পরিবর্তনীয় বার্ষিকাগুলি প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ (আরএমডি) সাপেক্ষে?

পরিবর্তনীয় বার্ষিকী হ'ল বীমা চুক্তিগুলি যা সম্পদের ট্যাক্স-বিলম্বিত প্রবৃদ্ধি প্রদান করে যা পরবর্তী সময়ে একটি গ্যারান্টেড আয়ের প্রবাহ তৈরি করতে পারে, ফলে তাদের অবসর গ্রহণের জন্য অর্থের জন্য জনপ্রিয় যানবাহন করে তোলে। অন্যান্য বিনিয়োগ পণ্যগুলির মতো, পরিবর্তনশীল বার্ষিকীগুলি করের উদ্দেশ্যে যোগ্য বা অ-যোগ্য হিসাবে ধরে নেওয়া যেতে পারে।

যোগ্য চুক্তি - আইআরএ বা অন্যান্য কর-সুবিধাযুক্ত পরিকল্পনাগুলিতে (যেমন, রথ 401 (কে)) রাখা - যোগ্য অবসর পরিকল্পনাগুলিতে অন্যান্য বিনিয়োগ হিসাবে একই প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ (আরএমডি) বিধি অনুসারে। অ-যোগ্য চুক্তিগুলি ট্যাক্স-পরবর্তী তহবিলের কর-স্থগিত প্রবৃদ্ধির অফার দেয় এবং বার্ষিকী চুক্তির দ্বারা নির্ধারিত অনুসারে, এনুইটাইজেশন পর্যন্ত কোনও প্রয়োজনীয় উত্তোলন থাকে না।

অ্যাকাউন্টের মালিকের মৃত্যুর পরে রোথ আইআরএগুলির ন্যূনতম বিতরণের প্রয়োজন নেই। একজন বেঁচে থাকা স্ত্রী, যিনি রোথ আইআরএ উত্তরাধিকার সূত্রে প্রাপ্ত ন্যূনতম বিতরণ সাপেক্ষে নয়। অন্য সকলকে আরএমডি নেওয়া দরকার, তবে কীভাবে সুবিধা দেওয়া হয় তার উপর নির্ভর করে অ্যাকাউন্টটি মৃত্যুর আগে অ্যাকাউন্টটি কত দিন কার্যকর ছিল।

কী Takeaways

• যোগ্য পরিবর্তনশীল বার্ষিকী যেমন আইআরএগুলি আইআরএস প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ (আরএমডি) প্রয়োজনীয়তার সাপেক্ষে 70০/২০ বছর বয়সে, যোগ্য অ্যাকাউন্ট মালিকদের তাদের অ্যাকাউন্ট থেকে আরএমডি নেওয়া শুরু করতে হবে। আর আইআরএ আরএমডি সাপেক্ষে নয় অ্যাকাউন্টের মালিক জীবিত থাকাকালীন, প্রয়োজন অনুসারে নেওয়া না হলে আরএমডি পরিমাণে 50% জরিমানা মূল্যায়ন করা যেতে পারে।

প্রয়োজনীয় বিতরণের প্রভাব

অভ্যন্তরীণ রাজস্ব পরিষেবা (আইআরএস) এর জন্য আইআরএ এবং অন্যান্য যোগ্য অবসর প্রাপ্ত অ্যাকাউন্টগুলির মালিকদের 70 reach বছর বয়সে পৌঁছানোর পরে উত্তোলন নেওয়া শুরু করতে হবে ½ এই আরএমডিটির পরিমাণ বয়স ভিত্তিক বিভাজক এবং অ্যাকাউন্টে থাকা ভারসাম্য দ্বারা নির্ধারিত হয়। যদি প্রতি বছর ন্যূনতম প্রত্যাহার না করা হয় তবে 50% জরিমানা জরিমানা করা হবে।

নির্দিষ্ট পরিস্থিতিতে, জরিমানা মওকুফ করা যেতে পারে যদি অ্যাকাউন্টের মালিক আইআরএসকে দেখিয়ে দিতে পারেন যে অর্থ প্রদান না করা ত্রুটির কারণে হয়েছে এবং ত্রুটিটি প্রতিকারের জন্য তারা প্রয়োজনীয় যা করছে তা করছে। অ্যাকাউন্টের মালিককে আইআরএস ফর্ম 5329 এর সাথে ব্যাখ্যার একটি চিঠি জমা দিতে হবে।

প্রত্যাহার গ্রহণের ফলে অবসর গ্রহণকারীদের জন্য ভয় তৈরি হতে পারে যেহেতু আয়ু দীর্ঘায়ু হয়ে যায় এবং অবসর গ্রহণের সাফল্যের বাইরে যাওয়ার সম্ভাবনা বৃদ্ধি পায়। কিছু পরিবর্তনশীল বার্ষিকী নীতিমালায় ক্রয়ের জন্য উপলব্ধ গ্যারান্টিযুক্ত আজীবন আয় রাইডার এই সমস্যাটি সমাধান করতে সহায়তা করতে পারে।

বেনিফিট উপর আরএমডি প্রভাব

বিতরণ বিনিয়োগের কর্মক্ষমতা এবং কখনও কখনও বার্ষিকী চুক্তির অন্যান্য বেনিফিটগুলিতে নেতিবাচক প্রভাব ফেলতে পারে, যেমন আজীবন আয় রাইডার এবং মৃত্যু বেনিফিট। যোগ্য অর্থের জন্য একটি পরিবর্তনশীল বার্ষিকী মূল্যায়ন করার সময়, আরএমডিগুলি কীভাবে চিকিত্সা করা হয় এবং নীতিতে তাদের কী প্রভাব ফেলে তা বোঝা খুব গুরুত্বপূর্ণ।

উদাহরণস্বরূপ, যখন মেটলাইফ বার্ষিকী বিক্রি করেছিল, তখন এটি তার যোগ্য চুক্তিতে গ্যারান্টেড ন্যূনতম আয় বেনিফিট প্লাস রাইডার সরবরাহ করে। এই সুবিধাটি আরএমডিগুলিকে গ্যারান্টেড আয়ের বেসের তুলনায় শতাংশ উত্তোলন হিসাবে বিবেচনা করে এবং অ্যাকাউন্টের মোট মূল্য নয়। এটি বিনিয়োগের বৃদ্ধির ক্ষমতা বজায় রাখতে সহায়তা করে।

প্রয়োজনীয় বিতরণগুলি বিনিয়োগকারীদের পরিবর্তনশীল বার্ষিকীর দ্বারা প্রদত্ত মূল্যবান সুবিধাগুলি বিবেচনা করা থেকে বিরত রাখা উচিত নয়। অবসর গ্রহণের মাধ্যমে বিনিয়োগের বৃদ্ধি সর্বাধিকতর করার জন্য আরএমডিগুলির সাথে ভাল কাজ করে এমন একটি চুক্তি খুঁজে পেতে বিনিয়োগকারী এবং আর্থিক পরিকল্পনাকারীদের একসাথে কাজ করা উচিত।