আপনি কীভাবে আপনার মিউচুয়াল ফান্ডের লেনদেনের প্রতিবেদন করবেন তা বছরের শেষের দিকে আপনি যে পরিমাণ ট্যাক্স পরিশোধ করেন তার উপর মারাত্মক প্রভাব ফেলতে পারে। আপনারা যারা আপনার ব্যয়ের ভিত্তিতে নজর রাখার জন্য নিষ্ক্রিয় দৃষ্টিভঙ্গি গ্রহণ করছেন তাদের পক্ষে, সম্ভবত নিম্নলিখিত ফলাফলগুলির মধ্যে একটি আপনার আগত ট্যাক্স রিটার্নে শেষ হতে পারে।
প্রত্যাশিত ফলাফল আপনার অ-অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টে মিউচুয়াল ফান্ডের মূল্য 30% এর চেয়েও কম ছিল, সুতরাং আপনি বছরের জন্য আপনার জীবনযাত্রার ব্যয় কাটাতে লোকসানতে এই কয়েকটি মিউচুয়াল ফান্ড বিক্রি করেছেন। ফলস্বরূপ বিক্রয় পরের বছরের ট্যাক্স রিটার্নে বহন করার জন্য প্রচুর পরিমাণে মূলধন লোকসানের জন্ম দেয়। (দেখুন হেজেজের মতো মিউচুয়াল ফান্ডগুলি জানার ক্ষেত্রে মিউচুয়াল ফান্ডগুলি আপনার পক্ষে ঠিক আছে কিনা if)
অপ্রত্যাশিত ফলাফল আপনার অ-অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টে মিউচুয়াল ফান্ডের মূল্য 30% এর চেয়ে কম ছিল, সুতরাং আপনি সেই সমস্ত মিউচুয়াল ফান্ডের কিছু লোকসানে বিক্রি করেছেন, তবে আপনি একটি বছরের শেষ ফর্ম 1099 পেয়েছেন যা বলে যে আপনার কাছে করযোগ্য মূলধন লাভ রয়েছে says $ 50, 000 এর! আশ্চর্যজনকভাবে, কোনও পজিশনে সামগ্রিক ক্ষতি হতে পারে তবে আপনি কেবলমাত্র হোল্ডিংয়ের একটি অংশ বিক্রি করলে কর দিতে হয়।
মূলধন লাভের করের অপ্রত্যাশিতভাবে অর্থ প্রদানের বিষয়টি এড়িয়ে যাওয়া আপনি নিজের স্বতন্ত্র হোল্ডিংয়ের ব্যয়ের ভিত্তি ট্র্যাক করতে এবং রেকর্ড করতে যে পদ্ধতিটি ব্যবহার করেন তা পরিবর্তন করার মতো সহজ কিছু দ্বারা সম্পন্ন করা যায়। আপনি যখন কোনও হোল্ডিংয়ের 100% বিক্রয় করেন না, তখন আইআরএস আপনাকে বিভিন্ন উপায় দেয় যাতে আপনি আপনার অবশিষ্ট ব্যয়ের ভিত্তিকে বরাদ্দ করতে পারেন। দুর্ভাগ্যক্রমে, খুব কম লোকেরই ধারণা আছে যে তারা বর্তমানে তাদের ব্যয়ের ভিত্তিতে ট্র্যাক করতে কোন পদ্ধতি ব্যবহার করছেন। আমি আরও অনুমান করতে পারি যে এমনকি খুব কম লোকই বুঝতে পারে যে তাদের একাধিক প্রতিবেদনের পদ্ধতি রয়েছে যা থেকে তারা চয়ন করতে পারে। আপনি আপনার পরিস্থিতি বিশ্লেষণ করার আগে আপনার কাছে উপলব্ধ যে পদ্ধতিগুলি সম্পর্কে আপনার প্রাথমিক বিষয়গুলি বুঝতে হবে।
ফার্স্ট-ইন / ফার্স্ট-আউট (ফিফো) -র ট্র্যাকিংয়ের পদ্ধতি - এই পদ্ধতিটি সম্ভবত অপ্রত্যাশিত করযোগ্য লাভের জন্য দায়ী কারণ এটি ধরে নেওয়া হয়েছে যে প্রথম বিক্রয়কৃত শেয়ারগুলি আপনার বিক্রি হওয়া প্রথম শেয়ার ছিল। দীর্ঘ সময় ধরে মিউচুয়াল ফান্ডে অবস্থান জোগাচ্ছে এমন লোকদের জন্য, এই পদ্ধতির ফলে সাধারণত কোনও লাভের সর্বাধিক আদায় হয়। আপনি যদি না উল্লেখ করেন যে আপনি নিজের ব্যয়ের ভিত্তিতে নজর রাখার জন্য অন্য কোনও পদ্ধতি ব্যবহার করছেন, আইআরএস এই পদ্ধতিটি ডিফল্ট পদ্ধতি হিসাবে ব্যবহার করে। ( মানি মার্কেট মিউচুয়াল ফান্ডগুলির পরিচিতিতে মানি মার্কেট সিকিউরিটিগুলি থেকে উপভোগ করার সবচেয়ে সহজ উপায় সম্পর্কে শিখুন))
উদাহরণ 1: সময়ের সাথে সাথে আপনি এস অ্যান্ড পি এর চারটি শেয়ার কিনেছিলেন, তবে আপনার জীবনযাত্রার ব্যয় কমাতে 2008 সালে একটি শেয়ার বিক্রি করেছিলেন।
1 শেয়ার 1989 + $ 295 এ কেনা হয়েছিল
1999 সালে 2 টি শেয়ার কেনা হয়েছিল + $ 1, 286 (x2)
1 শেয়ার 2007 + $ 797 এ কেনা হয়েছিল
4 শেয়ার মোট ব্যয়ের ভিত্তিতে $ 3, 664
২০০৮ সালের এসএন্ডপি-র এক ভাগ $ 877 এ বিক্রি করার শেষ ফলাফল 582 ডলার ($ 877- $ 295) লাভে। এই উদাহরণের বেদনাদায়ক অংশটি হ'ল ব্যক্তিটি গত 20 বছরে accum 156 ($ 877x4 = $ 3, 508- $ 3, 664) অবস্থানের মোট ক্ষতি।
গড় ভিত্তি (একক বিভাগ) - এই পদ্ধতির অধীনে, আপনাকে সময়ের সাথে সাথে কেনা মোট পরিমাণটি অবশ্যই যোগ করতে হবে, যার মধ্যে পুনর্নিয়োগিত লভ্যাংশ এবং মূলধন লাভ অন্তর্ভুক্ত রয়েছে। একবার আপনি মোট ক্রয় যুক্ত করার পরে আপনাকে অবশ্যই মোট ক্রয়ের ভাগ মোট সংখ্যার দ্বারা ভাগ করতে হবে। এই গড় গণনা আপনাকে এমন একটি ভিত্তি সরবরাহ করে যা আপনি সমস্ত শেয়ারের জন্য ব্যবহার করবেন, তবে যে শেয়ারগুলি সবে বিক্রি হয়েছিল তার ফিফোর ভিত্তিতে নির্ধারিত হয়। এই পদ্ধতিটি সবচেয়ে বেশি ব্যবহৃত হয় মিউচুয়াল ফান্ড সংস্থাগুলি দ্বারা। (মধ্যস্থতাকারী এবং ফিগুলি কেটে ফেলুন, নো-লোড মিউচুয়াল তহবিলের ডাউন ডাউনটি পড়ুন))
উদাহরণ 2: সময়ের সাথে সাথে আপনি এস এন্ড পি এর চারটি শেয়ার কিনেছিলেন, তবে আপনার জীবনযাত্রার ব্যয় কমাতে 2008 সালে একটি শেয়ার বিক্রি করেছিলেন।
1 শেয়ার 1989 + $ 295 এ কেনা হয়েছিল
1999 সালে 2 শেয়ার কেনা হয়েছিল + 28 1, 286 (x2)
1 শেয়ার 2007 + $ 797 এ কেনা হয়েছিল
4 শেয়ার মোট ব্যয়ের ভিত্তিতে $ 3, 664
এই দৃশ্যের প্রতিটি ভাগের ব্যয় ভিত্তিক 916 ডলার ($ 3, 664 / 4)। ২০০& সালের এসএন্ডপি-র এক ভাগ $ 877 এ বিক্রি করার শেষ ফলাফলটি 39 ডলার ($ 877 - 16 916) এর ক্ষতি। যদিও ব্যয়ের ভিত্তিতে ক্রমগত অবস্থানের গড় ব্যয়, বিক্রয়ের চরিত্রটি এখনও ফিফোর ভিত্তিতে নির্ধারিত হয়, সুতরাং বিক্রয়টি ১৯৯৯ সালে কেনা এক ভাগের সাথে মিলিত হতে চলেছে, যার ফলে দীর্ঘমেয়াদী মূলধন ক্ষতি হয়।
গড় ভিত্তি (দ্বৈত বিভাগ) - খুব কম ব্যবহৃত এই পদ্ধতিটি একক বিভাগের সাথে খুব মিল তবে এটি গণনাটি দুটি অংশে বিভক্ত করবে, স্বল্প-মেয়াদী (এক বছর বা তার চেয়ে কম সময় ধরে রাখা) এবং দীর্ঘমেয়াদী (এক বছরের অধিক অনুষ্ঠিত) ভাগ করে। প্রতিটি বিভাগে শেয়ারের গড় ব্যয় তখন আলাদা করে গণনা করা হয়। এই পদ্ধতিটি অতিরিক্ত রেকর্ড রাখার ফলস্বরূপ এবং বিক্রয়ের জন্য আপনার ব্রোকারকে লিখিত নির্দেশাবলীর সরবরাহ করা প্রয়োজন যাতে কোন শ্রেণির শেয়ার বিক্রি হচ্ছে তা ব্রোকার সনাক্ত করতে সক্ষম হন। এই পদ্ধতিটি স্বতন্ত্র করদাতারা খুব কমই ব্যবহার করেন কারণ আপনি যদি বিক্রয়কালে রেকর্ড রাখতে এবং ভাগের বিভাগগুলি সনাক্তকরণের সমস্ত সমস্যার মধ্য দিয়ে যাচ্ছেন তবে প্রায় একই পরিমাণ প্রচেষ্টা, নির্দিষ্ট ভাগ সনাক্তকরণের জন্য আরও ভাল পদ্ধতি উপলব্ধ রয়েছে requ (অনৈতিক বিনিয়োগ এড়ান , সামাজিকভাবে দায়বদ্ধ মিউচুয়াল ফান্ডগুলি পড়ুন ))
নির্দিষ্ট ভাগ সনাক্তকরণ এই পদ্ধতির অধীনে, বিক্রয়ের সময় আপনি যে নির্দিষ্ট শেয়ারগুলি বিক্রি করতে চান তা সনাক্ত করার অনুমতি দেওয়া হয়। এই পদ্ধতিটি সবচেয়ে নমনীয় এবং আপনাকে এমন শেয়ারের সংমিশ্রণ সনাক্ত করতে দেয় যা সর্বাধিক অনুকূল ট্যাক্সের ফলাফল অর্জন করবে। এটি বলেছে যে, এই পদ্ধতিটির জন্য আপনাকে পুস্তক এবং রেকর্ড রাখতে হবে, কারণ শেয়ারহোল্ডারের প্রতিটি বিক্রয় ব্যবস্থায় যে ভিত্তি ব্যবহৃত হয়েছে তা প্রমাণ করার প্রয়োজন হতে পারে। তদতিরিক্ত, এই পদ্ধতির জন্য আপনি বিক্রয়ের সময় নির্দিষ্ট লট সনাক্তকরণে কিছু অতিরিক্ত আনুষ্ঠানিক পদ্ধতি অনুসরণ করতে হবে।
1. বিক্রয় বা স্থানান্তরের সময় নির্দিষ্ট শেয়ার বিক্রি বা স্থানান্তর করতে আপনাকে আপনার ব্রোকার বা এজেন্টকে নির্দিষ্ট করতে হবে।
২. অবশ্যই আপনাকে অবশ্যই আপনার ব্রোকার বা এজেন্টের কাছ থেকে অবশ্যই নির্দিষ্ট শেয়ারের বিক্রয় বা স্থানান্তরিত নির্দিষ্ট শেয়ারগুলির নির্দিষ্টকরণের যুক্তিসঙ্গত নিশ্চয়তা গ্রহণ করতে হবে।
উদাহরণ 3: সময়ের সাথে সাথে আপনি এস এন্ড পি এর চারটি শেয়ার কিনেছিলেন, তবে আপনার জীবনযাত্রার ব্যয় কমাতে 2008 সালে একটি শেয়ার বিক্রি করেছিলেন।
1 শেয়ার 1989 + $ 295 এ কেনা হয়েছিল
1999 সালে 2 শেয়ার কেনা হয়েছিল + 28 1, 286 (x2)
1 শেয়ার 2007 + $ 797 এ কেনা হয়েছিল
4 শেয়ার মোট ব্যয়ের ভিত্তিতে $ 3, 664
এই দৃশ্যে, আমরা যে নির্দিষ্ট শেয়ারটি বিক্রি করতে চাই তা চিহ্নিত করার এবং আমাদের সবচেয়ে বড় ক্ষতি কাটাতে আমাদের নমনীয়তা রয়েছে। ২০০৮ সালে বিক্রয়ের সময়, আমরা অন্য লাভগুলি অফসেট করার জন্য বৃহত্তর ক্ষতি অনুধাবন করতে পছন্দ করব, তাই আমরা ১৯৯৯ সালে কেনা দুটি শেয়ারের মধ্যে প্রথমটি বিক্রি করি The বিক্রয় মূল্যটি আমাদের আগের উদাহরণগুলির মতো একই হতে চলেছে, একটি & 877 এ এস এন্ড পি এর শেয়ার। ফলস্বরূপ ক্ষতি 409 ডলার (877 ডলার - $ 1, 286) হিসাবে শেষ হয়। (মিউচুয়াল ফান্ড নির্মানের বিষয়ে কোন দেশটির সবচেয়ে কঠোর নিয়ম রয়েছে? বিশ্বজুড়ে মিউচুয়াল ফান্ডগুলি কীভাবে পৃথক হয় তা সন্ধান করুন ))
এটিকে একসাথে রেখে আপনি একবার কোনও নির্দিষ্ট তহবিলের জন্য ব্যয়ের ভিত্তি গণনা করার জন্য একটি পদ্ধতি নির্বাচন করে নিলে, আপনি সাধারণত আইআরএসের অনুমোদন ছাড়াই আপনার পদ্ধতিটিকে অন্য ব্যয় ভিত্তিক পদ্ধতিতে পরিবর্তন করতে পারবেন না। তবে আপনি নিজের মালিকানাধীন অন্যান্য তহবিলের জন্য বিভিন্ন পদ্ধতি নির্বাচন করতে পারেন। চারটি উপলভ্য পদ্ধতির অতিরিক্ত তথ্যের জন্য, দয়া করে আইআরএস প্রকাশনা 564 দেখুন।
যদিও এই সমস্ত পদ্ধতিগুলি অস্পষ্ট গণনার মতো মনে হচ্ছে আপনার অ্যাকাউন্টেন্ট বছরের শেষের দিকে যত্ন নেবেন, আবার চিন্তা করুন। বার্ষিক ভিত্তিতে সেরা ফলাফল অর্জনের জন্য আপনার অ্যাকাউন্টেন্টের সাথে সম্মিলিতভাবে আপনার এবং আপনার বিনিয়োগ পরামর্শদাতার একটি প্র্যাকটিভ পদ্ধতির প্রয়োজন। আপনি যে পদ্ধতিটি ব্যবহার করেন তার দ্বারা প্রাপ্ত সুবিধাগুলি আপনার নীচের লাইনে যোগ করতে পারে। খুব কমপক্ষে, সাউন্ড প্ল্যানিং আপনাকে ডাউন বছরের মধ্যে কর প্রদানের অপ্রত্যাশিত ব্যথা এড়াতে সহায়তা করবে।
একটি সতর্কতামূলক নোটে, সম্প্রতি পাস হওয়া জরুরি অর্থনৈতিক স্থিতিশীলতা আইন ২০০৮ পরবর্তী কয়েক বছর ধরে ব্রোকার ব্যবসায়ীদের উপর সম্পূর্ণ ব্যয়-ভিত্তিক রিপোর্টিংয়ের প্রয়োজনীয়তা আরোপ করবে requirements বর্তমানে, ব্রোকার ডিলারদের আপনার বছরের শেষে 1099 এ মোট বিক্রয় মূল্য তালিকাবদ্ধ করতে হবে, তাই আপনার ট্যাক্স রিটার্নে ক্রয়ের তথ্য কেবলমাত্র আপনার দ্বারা আইআরএসকে জানানো হবে।
আপনারা যারা আপনার 1099 এর সাথে যুক্ত / লাভের রিপোর্ট পেয়েছেন তাদের জন্য আপনি এই বিষয়টি জেনে হৃদয়গ্রাহ্য হতে পারেন যে তারা কেবলমাত্র আপনার ব্রোকারের পরিপূরক প্রতিবেদন এবং তাদের কর প্রস্তুত করার সময় লোকদের গাইডেন্স দেওয়ার জন্য তারা বর্তমানে উত্পাদিত হয়েছে। নতুন আইনটির প্রভাবের অর্থ হ'ল আপনার ব্রোকারেজ ফার্মের "গাইডেন্স" অবশেষে আইআরএসের সাথে আনুষ্ঠানিক চিঠিপত্র হবে, কারণ আপনার ব্রোকার ডিলারকে শেষ পর্যন্ত আপনার মূলধন লাভগুলি সরাসরি আইআরএস এবং আপনার কাছে জানাতে হবে। ফিফো মাত্র চারটি অক্ষরের শব্দ নয় বলে এই পরবর্তী পরিবর্তনটি আপনার রেকর্ডকে সচল রাখার প্রয়োজনীয়তা আরও জোরদার করা উচিত। (নৈতিক বিনিয়োগকারী হওয়ার বিষয়ে উদ্বিগ্ন নন? আপনার পোর্টফোলিওতে "পাপী স্টক" এর একটি জায়গা থাকতে পারে, সোশ্যালিলি (আইআর) দায়ী মিউচুয়াল ফান্ডগুলি পড়ুন ))
