আপনি জীবিত থাকাকালীন আপনি নিজের ব্যক্তিগত অবসর অ্যাকাউন্ট (আইআরএ) একটি বিশ্বাসে রাখতে পারবেন না। তবে আপনি নিজের আইআরএর সুবিধাভোগী হিসাবে একটি ট্রাস্টের নাম রাখতে পারেন এবং নির্ধারণ করতে পারেন যে কীভাবে আপনার মৃত্যুর পরে সম্পদগুলি পরিচালনা করা হবে। এটি প্রথাগত, রোথ, এসইপি এবং সিম্পল আইআরএ সহ সমস্ত ধরণের আইআরএ প্রয়োগ হয়। আপনি যদি আপনার এস্টেট পরিকল্পনার অংশ হিসাবে একটি বিশ্বাস স্থাপন করেন এবং আপনার আইআরএ সম্পদগুলি অন্তর্ভুক্ত করতে চান তবে একটি আইআরএর বৈশিষ্ট্য এবং নির্দিষ্ট লেনদেনের সাথে জড়িত করের পরিণতি বিবেচনা করা গুরুত্বপূর্ণ important
কী Takeaways
- আপনি বেঁচে থাকাকালীন আপনার ব্যক্তিগত অবসর অ্যাকাউন্ট (আইআরএ) কোনও আস্থায় রাখতে পারবেন না You আপনি আপনার আইআরএর একজন বিশ্বস্ত উপকারকারীর বক্তব্য রাখতে পারেন এবং আপনার মৃত্যুর পরে সম্পদগুলি কীভাবে পরিচালনা করতে হবে তা নির্ধারণ করতে পারেন an আইআরএর চিকিত্সা সংক্রান্ত পদক্ষেপগুলি পারে কীভাবে এই কর আরোপ করা হয় তা উল্লেখযোগ্যভাবে প্রভাবিত করে ust বিশ্বাসী সুবিধাভোগীরা কর সঞ্চয় থেকে খুব কমই উপকৃত হন।
একটি আইআরএ কি?
কর্মীদের অবসর গ্রহণের জন্য তাদের নিজেরাই বাঁচাতে সহায়তা করার জন্য কর্মচারী অবসরকালীন আয় সুরক্ষা আইন, বা ERISA এর আওতায় 1974 সালে আইআরএ তৈরি করা হয়েছিল। সেই সময়ে, অনেক নিয়োগকর্তা stoppedতিহ্যবাহী স্টাইলের পেনশন পরিকল্পনাগুলি সরবরাহ করার সামর্থ্য রাখে না, কাজ বন্ধ করার পরে কর্মীদের কেবল সামাজিক সুরক্ষা সুবিধা দিয়ে রেখেছিল।
নতুন আইআরএ অ্যাকাউন্ট দুটি লক্ষ্য অর্জন করেছে। প্রথমত, তারা নিয়োগ-স্পনসরড পরিকল্পনার আওতাভুক্ত নয় এমনদের জন্য কর-মুলতুবি অবসর গ্রহণের সঞ্চয় সরবরাহ করেছিল। দ্বিতীয়ত, যাদের আচ্ছাদন ছিল, তাদের জন্য আইআরএ অবসর গ্রহণ-পরিকল্পনার সম্পদের বৃদ্ধি এবং অবিরত যখন অ্যাকাউন্টধারীরা কোনও আইআরএ রোলওভারের মাধ্যমে চাকরি পরিবর্তন করে তখন তাদের বাড়ানোর ব্যবস্থা করে।
কে একজন আইআরএ'র মালিক হতে পারে?
নামটি থেকে বোঝা যায়, পৃথক অবসর অ্যাকাউন্টগুলি কেবলমাত্র কোনও ব্যক্তির মালিকানাধীন হতে পারে। এগুলি যৌথভাবে অনুষ্ঠিত হতে পারে না, বা এগুলি কোনও সংস্থার দ্বারা পরিচালিত হতে পারে, যেমন কোনও ট্রাস্ট বা ছোট ব্যবসায়। অতিরিক্তভাবে, নির্দিষ্ট মানদণ্ড পূরণ করা হলে অবদানগুলি কেবলমাত্র দেওয়া যেতে পারে। উদাহরণস্বরূপ, অবদানগুলি সমর্থন করার জন্য মালিকের অবশ্যই করযোগ্য উপার্জনযোগ্য আয় থাকতে হবে। একটি অ-কর্মজীবী স্ত্রীও একটি আইআরএর মালিক হতে পারে তবে তাকে অবশ্যই কর্মজীবনের স্বামী / স্ত্রীর কাছ থেকে অবদান গ্রহণ করতে হবে, এবং শ্রমজীবী স্ত্রীর আয়ের মানদণ্ডটি অবশ্যই পূরণ করতে হবে।
অবদান যেখানেই উত্পন্ন হোক না কেন, আইআরএ মালিককে অবশ্যই অবিচল থাকতে হবে। কেবলমাত্র কিছু মালিকানা স্থানান্তরকে করযোগ্য বিতরণ হিসাবে শ্রেণীবদ্ধ করা এড়ানো অনুমোদিত allowed যদি কোনও ট্রাস্টে স্থানান্তরিত হয়, আইআরএ সম্পদগুলি করযোগ্য হয়ে যায় কারণ এই স্থানান্তরটি আইআরএস দ্বারা বিতরণ হিসাবে দেখা হয়। তদতিরিক্ত, বিতরণের সময় যদি মালিকের বয়স 59 age এর কম হয় তবে তাড়াতাড়ি প্রত্যাহারের জরিমানা আরোপ করা হয়। বিশ্বাসটি তবে কোনও মৃত মালিকের আইআরএ সম্পদ গ্রহণ করতে পারে এবং উত্তরাধিকার সূত্রে প্রাপ্ত আইআরএ প্রতিষ্ঠা করতে পারে।
একটি বিশ্বাস উপকারকারীর সুবিধা Adv
কোনও আইআরএর সুবিধাভোগী হিসাবে বিশ্বাসের নামকরণ সুবিধাজনক হতে পারে কারণ উপকারকরা কীভাবে তাদের সঞ্চয়গুলি ব্যবহার করে তা মালিকরা নির্ধারণ করতে পারেন। একটি বিশ্বাস উপকরণ এমনভাবে নকশা করা যেতে পারে যে উত্তরাধিকারের জন্য বিশেষ বিধান নির্দিষ্ট বেনিফিশিয়ারদের জন্য প্রযোজ্য i সহায়ক সহায়ক যদি সুবিধাভোগীরা বয়সের ক্ষেত্রে বিভিন্নভাবে পরিবর্তিত হয়, বা তাদের কোনওটির যদি বিশেষভাবে সম্বোধনের প্রয়োজন হয়। অনেক লোক বিশ্বাস করে যে আস্থা সুবিধাভোগীদের জন্য ট্যাক্সের সঞ্চয় সরবরাহ করে, তবে এটি খুব কমই ঘটে।
বিবেচনার জন্য গুরুত্বপূর্ণ বিষয়গুলি হ'ল সুবিধাভোগীরা কীভাবে আইআরএ সম্পদ দখল করে এবং কোন সময়ের মধ্যে। উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত আইআরএ-তে পারদর্শী একজন বিশ্বস্ত পরামর্শদাতার পরামর্শ নিন। অ্যাকাউন্টটি বিতরণের সর্বাধিক প্রসারিত বিকল্প অর্জন করতে, ট্রাস্টের অবশ্যই "পাস-থ্রো" এবং "মনোনীত সুবিধাভোগী" এর মতো নির্দিষ্ট পদ থাকতে হবে। যদি কোনও ট্রাস্টের আইআরএ উত্তরাধিকার সূত্রে প্রাপ্ত বিধান না থাকে, তবে এটি আবার লিখতে হবে, বা পরিবর্তে ব্যক্তিদের উপকারভোগী হিসাবে নামকরণ করা উচিত।
একটি বিশ্বাস উপকারকারীর অসুবিধাগুলি
যদিও সমস্ত সম্পদকে একটি ট্রাস্টের নামে স্থানান্তর করা এবং অবসর অ্যাকাউন্টগুলিতে সুবিধাভোগী হিসাবে এটি নির্ধারণ করা সাধারণ বিষয়, তবে এটি সর্বদা ভাল সিদ্ধান্ত হয় না। অন্যান্য অ-ব্যক্তিদের মতো ট্রাস্টগুলি, যারা আইআরএর সম্পত্তির উত্তরাধিকারী হয়, তাত্ক্ষণিকভাবে প্রত্যাহারের প্রয়োজনীয়তার অধীন, প্রায়শই প্রায়শই মূল আইআরএ মালিকের মৃত্যুর পাঁচ বছরের মধ্যে five উপরে উল্লিখিত যথাযথ "পাস-থ্রু" পরিভাষা ব্যতীত, সারা জীবন ধরে উত্তোলন প্রসারিত করা কোনও বিকল্প নয়। অ্যাকাউন্টের আকারের উপর নির্ভর করে এটি সুবিধাভোগীদের উপর বোঝা চাপিয়ে দিতে পারে। বিশেষত ক্ষতিকারক স্বামী / স্ত্রীর পরিবর্তে কোনও ট্রাস্টিকে সুবিধাভোগী হিসাবে নামকরণের মাধ্যমে বিবাহের উত্তরাধিকারের বিধানগুলি অপসারণ করছে।
ট্রাস্টগুলি বেশিরভাগ এস্টেট-পরিকল্পনার ক্ষেত্রগুলিকে প্রবাহিত করতে পারে তবে তারা উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত আইআরএর সুবিধাভোগীদের জন্য আরও কাগজপত্র এমনকি অতিরিক্ত করের বোঝা তৈরি করতে পারে। কোনও উত্তরাধিকার সর্বাধিকীকরণের জন্য এস্টেট পরিকল্পনাকারী, অ্যাটর্নি এবং হিসাবরক্ষক, যারা ট্রাস্ট এবং আইআরএ সম্পর্কে সমস্ত জ্ঞাত, তাদের সাথে নিবিড়ভাবে কাজ করুন।
