ল্যাপিং প্রকল্পের সংজ্ঞা

ল্যাপিং স্কিম কী?

একটি ল্যাপিং স্কিম একটি জালিয়াতিপূর্ণ অভ্যাস যা চুরি করা নগদ আড়াল করার জন্য অ্যাকাউন্টগুলি গ্রহণযোগ্যগুলিকে পরিবর্তন করার সাথে জড়িত। পদ্ধতিটি লেনদেনের (যেমন, একটি বিক্রয়) পরবর্তী পরবর্তী গ্রহণযোগ্য অর্থ গ্রহণ এবং চুরিটি toাকতে এটি ব্যবহার করে। দ্বিতীয় লেনদেন থেকে গ্রহণযোগ্য তৃতীয় লেনদেন থেকে প্রাপ্ত অর্থ দ্বারা আচ্ছাদিত হয় ইত্যাদি on

কীভাবে ল্যাপিং স্কিমগুলি সনাক্ত করা যায়

কীভাবে গ্রাহকদের অ্যাকাউন্টে নগদ প্রাপ্তি প্রয়োগ করা হয়েছে তা আবিষ্কার করে একটি ল্যাপিং স্কিম সনাক্ত করা যায়। যদি কোনও প্রমাণ রয়েছে যে নগদ প্রাপ্তিগুলি নিয়মিতভাবে ভুল গ্রাহকের অ্যাকাউন্টে প্রয়োগ করা হয়, তবে সম্ভবত একটি সক্রিয় ল্যাপিং স্কিম চলছে।

ল্যাপিং স্কিমের আরেকটি সূচক হ'ল এমন এক কর্মী যা তাদের উপার্জনের অবকাশের সময় নিতে অস্বীকার করে। এটি কারণ হ'ল ল্যাপিংয়ের প্রয়োজন হয় যে ল্যাপার (প্রতারণায় জড়িত ব্যক্তি) প্রতিদিন জড়িত থাকে, এবং তাই কোনও ছুটির সময় নিতে অক্ষম। ল্যাপিংয়ের একটি টেলটলে সাইন হ'ল গ্রাহ্য অ্যাকাউন্টগুলির বয়স বাড়ানো। একটি ল্যাপিং স্কিম কেবলমাত্র সাময়িকভাবে চুরিটি আড়াল করতে পারে। যত তাড়াতাড়ি বা পরে, সংকট দেখা দেবে এবং ক্ষতি হিসাবে রেকর্ড করা হবে।

ল্যাপিং প্রকল্পগুলি সাধারণত ছোট সংস্থাগুলিতে ঘটে যেখানে কেবলমাত্র একজন ব্যক্তি নগদ প্রাপ্তি এবং গ্রাহক বিলিং পরিচালনা করতে পারে।

কীভাবে ল্যাপিং স্কিমগুলি প্রতিরোধ করবেন

সংস্থাগুলি নিম্নলিখিতগুলি করে ল্যাপিং স্কিমগুলি রোধ করতে পারে:

• ক্যাশিয়ার এবং বিলিংয়ের দায়িত্বগুলি পৃথক করা (ডিউটির পৃথককরণ বলা হয়) গ্রাহকদের কাছে বিবৃতি প্রদানের জন্য ক্যাশিয়ার ব্যতীত অন্য কাউকে নির্বাচিত করা (গ্রাহকরা কী প্রদান করেছেন সে সম্পর্কে তারা অবগত আছেন, তাই তাদের অ্যাকাউন্টে সংযুক্ত কোনও ভুল অর্থ প্রদান বা সনাক্ত করতে সক্ষম হওয়া উচিত) নির্দিষ্ট অর্থ প্রদান কখনও প্রয়োগ করা হয়নি।) গ্রাহকদের সাথে যোগাযোগ করুন এবং তারা কোম্পানির কাছ থেকে মাসিক বিবৃতি পেয়েছেন কি না তা অনুসন্ধান করুন (যে কেউ প্রতারণা করছে সে মেইল ​​করার আগে বিবৃতিতে বাধা দিতে পারে।) নিয়মিত নগদ রসিদ লেনদেন নিরীক্ষণ ভিত্তিতে সমস্ত কর্মচারীদের অবকাশ ছাড়াই তাদের অবকাশকালীন সময় নেওয়ার জন্য প্রয়োজনীয়তা রাখুন ক্রেডিট মেমো ব্যবহারের ঘনিষ্ঠ ট্র্যাক রাখুন (জালিয়াতি করছেন এমন ব্যক্তি নিখোঁজ তহবিলের পরিমাণের পরিমাণ গ্রহণযোগ্য লিখে লিখে একটি ল্যাপিং পরিস্থিতি শেষ করার চেষ্টা করতে পারেন।) সমস্ত চেক দিয়ে চিহ্নিত করুন "শুধুমাত্র আমানতের জন্য" বাক্যাংশটি যাতে কর্মীরা এই চেকগুলি তাদের নিজের অ্যাকাউন্টে জমা করতে না পারে গ্রাহকরা সরাসরি কোনও লকবক্সে অর্থ প্রদান করে যাতে নগদ হয় কর্মীদের দ্বারা বাধা এবং চুরি করা যাবে না

একটি ল্যাপিং প্রকল্পের উদাহরণ

মনে করুন যে কোনও সংস্থা পেমেন্টের জন্য $ 150 পেয়েছে, তবে একজন অ্যাকাউন্টিং ক্লার্ক এটিকে ব্যক্তিগত অ্যাকাউন্টে ডাইভার্ট করে। চুরিটি আড়াল করার জন্য, কেরানিটি দ্বিতীয় প্রাপ্য প্রবেশের জন্য প্রয়োগ করবে, উদাহরণস্বরূপ rece 200 এর পরিমাণ হিসাবে, প্রথমটি প্রাপ্য হবে। এটি দ্বিতীয় গ্রহণযোগ্য হিসাবে প্রয়োগ করতে $ 50 টি অবশিষ্টাংশ ছেড়ে দেয় এবং এর 150 ডলার এখনও দিতে হবে। সেই কেরানি পূর্ববর্তী গ্রহণযোগ্যদের একের পর এক বিক্রয় থেকে অর্থ বরাদ্দ (ল্যাপিং) চালিয়ে যায় যাতে স্টোরের অ্যাকাউন্টিংয়ের রেকর্ডটি তারতম্যটি প্রকাশ করতে ব্যর্থ হয়।