রথ কি ইরা 5

সুচিপত্র

• পাঁচ বছরের নিয়মের ত্রয়ী
• রোথ আইআরএ প্রত্যাহারের মূল বিষয়গুলি
• রথ আইআরএ প্রত্যাহারের জন্য 5 বছরের নিয়ম
• রথ আইআরএ রূপান্তরগুলির জন্য 5 বছরের নিয়ম
• 5 বছরের বিধি ব্যতিক্রম
• রোথ আইআরএ সুবিধাভোগীদের জন্য 5 বছরের নিয়ম

পাঁচ বছরের নিয়মের ত্রয়ী

রথ আইআরএর একটি বহুল আলোচিত वरदान হ'ল আপনার নিখরচায় least কমপক্ষে, অন্যান্য অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টের তুলনায় you আপনি যখন চান তখন এ থেকে তহবিল উত্তোলনের ক্ষমতা এবং আপনি যে হারে চান তেমন পরিমাণ। আহ, তবে যখন কর-সুবিধাযুক্ত যানবাহনের কথা আসে তখন অভ্যন্তরীণ রাজস্ব পরিষেবা (আইআরএস) কখনই সহজ কিছু করে না। সত্য, কোনও রথের প্রত্যক্ষ অবদান যখনই অশ্রু (বা কর) ছাড়াই প্রত্যাহারযোগ্য। অন্যান্য ধরণের তহবিলের প্রত্যাহারগুলি, তবে আরও সীমাবদ্ধ: তাদের অ্যাক্সেস 5 বছরের নিয়ম হিসাবে পরিচিত একটি অপেক্ষার সময় সাপেক্ষে।

পাঁচ বছরের নিয়মটি তিনটি পরিস্থিতিতে প্রযোজ্য:

• আপনি আপনার রথ আইআরএ থেকে উপার্জন প্রত্যাহার করুন You আপনি একটি traditionalতিহ্যবাহী আইআরএকে একটি রোথ আইআরএতে রূপান্তর করেন You

আপনার রথ থেকে প্রত্যাহারগুলি আয়কর এবং করের জরিমানা (সাধারণত, নেওয়া অর্থের 10%) ট্রিগার না করে তা নিশ্চিত করার জন্য আপনাকে 5 বছরের বিধি - বা তার পরিবর্তে 5 বছরের নিয়মের ত্রয়ীটি বুঝতে হবে।

কী Takeaways

• যদিও অন্য অ্যাকাউন্টগুলির তুলনায় তুলনামূলকভাবে কম সীমাবদ্ধ, তবে রথ আইআরএগুলি 5 বছরের নিয়ম হিসাবে পরিচিত নির্দিষ্ট উত্তোলনের ক্ষেত্রে একটি অপেক্ষার সময়কাল আরোপ করে 5 পাঁচ বছরের নিয়মটি তিনটি ক্ষেত্রে প্রযোজ্য: আপনি যদি অ্যাকাউন্টের উপার্জন প্রত্যাহার করেন, যদি আপনি কোনও traditionalতিহ্যবাহী আইআরএ রূপান্তর করেন তবে একটি রোথ, এবং যদি কোনও সুবিধাভোগী কোনও রোথ আইআরএ উত্তরাধিকার সূত্রে প্রাপ্ত হয় 5 পাঁচ বছরের বিধি অনুসরণ করতে ব্যর্থতার ফলে উপার্জন প্রত্যাহারের উপর আয়কর এবং 10% জরিমানাও দিতে পারে।

রোথ আইআরএ প্রত্যাহারের মূল বিষয়গুলি

যেমন আপনি জানেন, রথগুলি ট্যাক্স-পরবর্তী অবদানের সাথে অর্থায়ন করা হয় (অর্থাত্ সেগুলি করার জন্য আপনি কোনও কর ছাড় ছাড় পান না), এ কারণেই আপনি যখন টাকা প্রত্যাহার করেন তখন অর্থের উপর কোনও কর দেওয়া হয় না। ৫ বছরের নিয়মগুলি পর্যালোচনা করার আগে, সাধারণভাবে বিতরণগুলি (আইআরএস-বক্তৃতা প্রত্যাহারের জন্য) সম্পর্কিত রথ বিধিবিধানগুলির একটি দ্রুত পুনরুদ্ধার করুন:

1. আপনি যে কোনও বয়সে কোনও দণ্ড ছাড়াই কোনও রথ আইআরএর থেকে অবদান সবসময় প্রত্যাহার করতে পারেন ½৯৯ বছর বয়সে, আপনি কোনও দণ্ড ছাড়াই অবদান এবং উপার্জন উভয়ই প্রত্যাহার করতে পারেন, তবে আপনার রথ আইআরএ কমপক্ষে পাঁচটি করের জন্য উন্মুক্ত থাকে।

"ট্যাক্স বছর", 5-বছরের বিধি সম্পর্কে, এর অর্থ হ'ল ঘড়িটি প্রথম অবদানের সময় ট্যাক্স বছরের 1 জানুয়ারিকে টিক দেওয়া শুরু করে। 2019 এর জন্য একটি রোথ আইআরএর অবদান যেকোন সময় হতে পারে 15 এপ্রিল, 2020 পর্যন্ত, উদাহরণস্বরূপ, তবে এটি গণনা করা হয় যেন এটি 1 জানুয়ারী, 2019 তে করা হয়েছিল this এক্ষেত্রে, আপনি 1 জানুয়ারি জরিমানা ছাড়াই অর্থ উত্তোলন শুরু করতে পারেন 1, 2024 15 15 এপ্রিল, 2025।

একটি প্রত্যাহার যা কর- এবং জরিমানা মুক্ত হয় তাকে যোগ্য বিতরণ বলে। শুল্ক বা জরিমানা অনুদানের একটি প্রত্যাহারকে অ-যোগ্যতাসম্পন্ন বিতরণ বলে।

সংক্ষেপে, আপনি যদি পাঁচ বছরের বিধি পূরণের আগে এবং 59% বয়সের আগে আপনার রথ আইআরএ উপার্জন থেকে বিতরণ করেন, তবে আপনার আয়ের উপর আয়কর এবং 10% জরিমানা দিতে প্রস্তুত থাকুন। নিয়মিত অ্যাকাউন্ট-মালিকদের জন্য, 5 বছরের নিয়মটি কেবল রোথ আইআরএ উপার্জন এবং traditionalতিহ্যবাহী আইআরএ থেকে রূপান্তরিত তহবিলের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য।

রথ আইআরএ প্রত্যাহারের জন্য 5 বছরের নিয়ম

আপনার রথ আইআরএ থেকে উপার্জন (সুদ) করমুক্ত কিনা তা নির্ধারণ করতে প্রথম রথ আইআরএ 5 বছরের নিয়ম ব্যবহার করা হয়। করমুক্ত থাকার জন্য আপনাকে অবশ্যই উপার্জনটি প্রত্যাহার করতে হবে:

• তারিখটি বা তার পরে আপনি 59-এ পরিণত হন আপনার মালিকানাধীন যে কোনও রোথ আইআরএতে প্রথম অবদানের পরে কমপক্ষে পাঁচ ট্যাক্স বছর পরে

একাধিক অ্যাকাউন্টের মালিকদের জন্য নোট: 5 বছরের ঘড়িটি যে কোনও রথ আইআরএতে আপনার প্রথম অবদানের সাথে শুরু হয় arily এটির অর্থ নয় যে আপনি অর্থ সংগ্রহ করছেন। একবার আপনি একটি রোথ আইআরএর 5 বছরের প্রয়োজনীয়তা পূরণ করার পরে, আপনি শেষ করেছেন।

পরবর্তী যে কোনও রথ আইআরএ পাঁচ বছরের জন্য ধরা হয়। একটি রথ আইআরএ থেকে অন্য রোলওভারগুলি 5 বছরের ঘড়িটিকে পুনরায় সেট করে না।

রথ আইআরএ রূপান্তরগুলির জন্য 5 বছরের নিয়ম

দ্বিতীয় 5 বছরের নিয়মটি নির্ধারণ করে যে aতিহ্যবাহী আইআরএ রূপান্তর থেকে প্রথাগত 401 (কে) কোনও রোথ আইআরএতে রূপান্তর থেকে পিসিবিহীন কিনা। (মনে রাখবেন, আপনি যখন প্রাক-কর-তহবিল অ্যাকাউন্ট থেকে রোথে রূপান্তর করেন তখন আপনাকে ট্যাক্স দেওয়ার কথা ছিল)) অবদান হিসাবে, রথ রূপান্তরকরণের জন্য 5 বছরের নিয়ম করের বছর ব্যবহার করে, তবে রূপান্তরটি ডিসেম্বরের মধ্যেই ঘটতে হবে must পঞ্জিকা বছরের 31।

উদাহরণস্বরূপ, আপনি যদি নভেম্বরে ২০১৮ সালে আপনার traditionalতিহ্যবাহী আইআরএ রথ আইআরএতে রূপান্তর করেন তবে আপনার পাঁচ বছরের মেয়াদ শুরু হবে জানুয়ারি, ২০১৮. তবে আপনি যদি ২০২০ সালের ফেব্রুয়ারিতে এটি করেন তবে পাঁচ বছরের মেয়াদ শুরু হবে জানুয়ারী, ১, 2020. অতিরিক্ত মাসের ভাতার সাথে এটি মিশ্রিত করবেন না যা আপনার রথে সরাসরি অবদান রাখতে হবে।

প্রতিটি রূপান্তরটির নিজস্ব পাঁচ বছরের পিরিয়ড থাকে। উদাহরণস্বরূপ, আপনি যদি 2018 সালে আপনার traditionalতিহ্যবাহী আইআরএকে একটি রোথ আইআরএতে রূপান্তর করেন তবে সেই রূপান্তরিত সম্পদের পাঁচ বছরের মেয়াদ শুরু হয়েছিল জানুয়ারী, 1, 2018 later আপনি যদি পরে অন্যান্য traditionalতিহ্যবাহী আইআরএ সম্পদগুলিকে রথ আইআরএতে রূপান্তর করেন 2019 সালে, পাঁচ- এই সম্পদের জন্য বছরের সময়কাল 1 জানুয়ারী, 2019 থেকে শুরু হয়।

এটা কিছুটা মাথা ঘুরছে, স্বীকারোক্তি দিয়ে। আপনি এই 5-বছরের বিধি দ্বারা প্রভাবিত কিনা তা নির্ধারণ করার জন্য, আপনি এখন যে তহবিলগুলি প্রত্যাহার করতে চান তাতে রূপান্তরিত সম্পদ অন্তর্ভুক্ত রয়েছে কিনা এবং যদি তা হয় তবে এই রূপান্তরটি কোন বছরে হয়েছিল তা বিবেচনা করা দরকার। এই নিয়মের অফ-থাম্বটি মাথায় রাখার চেষ্টা করুন: আইআরএসের আদেশের নিয়মগুলি স্থির করে যে প্রাচীনতম রূপান্তরগুলি প্রথমে প্রত্যাহার করা হয়েছে। রথ আইআরএর জন্য প্রত্যাহারের ক্রমটি প্রথমে অবদান, পরে রূপান্তরগুলি এবং তারপরে উপার্জন হয়।

যদি আপনি 59 under এর কম বয়সী হন এবং রূপান্তরের পাঁচ বছরের মধ্যে বিতরণ নেন, আপনি যদি ব্যাতিক্রমের জন্য যোগ্য না হন তবে আপনি 10% জরিমানা প্রদান করবেন।

5 বছরের বিধি ব্যতিক্রম

নির্দিষ্ট শর্তে আপনি নিজের বয়স নির্বিশেষে 5 বছরের নিয়ম না মেনে উপার্জন প্রত্যাহার করতে পারেন। আপনি নিজের প্রথম বাড়ির জন্য 10, 000 ডলার অবধি ব্যবহার করতে পারেন বা নিজের জন্য বা স্ত্রী বা স্ত্রী, নাতি-নাতনিদের জন্য উচ্চ শিক্ষার জন্য অর্থ ব্যয় করতে পারেন।

আইআরএস আপনাকে স্বাস্থ্য বীমা প্রিমিয়ামগুলির অর্থ প্রদানের জন্য তহবিল প্রত্যাহারের অনুমতি দেবে, আপনি যদি বেকার হয়ে পড়ে থাকেন, বা যদি আপনার চিকিত্সা ব্যয়ের জন্য নিজেকে পরিশোধ করতে হয় যা আপনার সমন্বিত মোট আয়ের 10% ছাড়িয়ে যায়।

রোথ আইআরএ সুবিধাভোগীদের জন্য 5 বছরের নিয়ম

মৃত্যুও তার ব্যতিক্রম। যখন কোনও রথ আইআরএর মালিক মারা যান, সেই অ্যাকাউন্টের উত্তরাধিকারী সুবিধাভোগীরা কোনও জরিমানা ছাড়াই বিতরণ নিতে পারবেন the বিতরণটি মূল বা উপার্জনেই নির্বিশেষে।

যাইহোক, মৃত্যু আপনাকে পুরোপুরি 5 বছরের বিধি থেকে দূরে সরিয়ে দেয় না। আপনি যদি কোনও সুবিধাভোগী হিসাবে, উত্তরাধিকার সূত্রে প্রাপ্ত রোথ আইআরএর কাছ থেকে এমন কোনও বিতরণ নেন যা পাঁচটি কর বছর ধরে রাখা হয় না, তবে উপার্জন করের সাপেক্ষে। তবে, উপরে উল্লিখিত প্রত্যাহারের আদেশের জন্য ধন্যবাদ, আপনি এখনও কোনও করের কারণে শেষ করতে পারেন না কেননা উপার্জনগুলি বিতরণ করা আইআরএর শেষ অংশ।

মনে রাখবেন যে রোথ আইআরএ সুবিধাভোগী, তারা মূল অ্যাকাউন্টের মালিক না হওয়া পর্যন্ত, আইআরএ থেকে প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ (আরএমডি) নিতে হবে না। তফসিল অনুসারে তাদের কাছে বেশ কয়েকটি বিকল্প রয়েছে: তারা তাদের আয়ু নির্ধারণের হার অনুসারে এটি করতে পারেন বা মূল আইআরএ মালিক মারা যাওয়ার পরের পঞ্চম বছরের 31 ডিসেম্বরের মধ্যে তারা তহবিল তুলতে পারেন।

৫ বছরের প্রত্যাহার বিকল্পের সাথে, আপনার উপরে উল্লিখিত ৩১ শে ডিসেম্বর তারিখের আগে যে কোনও সময়ে প্রতি বছর একটি বিতরণ বা একক পরিমাণ গ্রহণের নমনীয়তা রয়েছে। তবে সচেতন থাকুন যে আপনি যদি পঞ্চম বছরের 31 ডিসেম্বরের মধ্যে আইআরএকে পুরোপুরি হ্রাস করতে ব্যর্থ হন তবে আপনাকে অ্যাকাউন্টে থাকা পরিমাণের 50% জরিমানার মুখোমুখি হতে হবে।

উপদেষ্টা অন্তর্দৃষ্টি

স্কট বিশপ, সিপিএ, পিএফএস, সিএফপি® ®

এসটিএ ওয়েলথ ম্যানেজমেন্ট এলএলসি, হিউস্টন, টেক্সাস

একটি তৃতীয় 5 বছরের নিয়ম রয়েছে যা রোথ আইআরএ সুবিধাভোগীদের জন্য প্রযোজ্য। নামী সুবিধাভোগীদের কাছে উত্তরাধিকার সূত্রে প্রাপ্ত রোথ আইআরএর কাছ থেকে তাদের আয়ু বা over বছরের নিয়মের মাধ্যমে আরএমডি (প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ) প্রসারিত করার বিকল্প রয়েছে।

কিছু বিরল ক্ষেত্রে, রোথ আইআরএ নথিগুলি 5 বছরের নিয়ম নির্দিষ্ট করতে পারে। আপনি যদি পাঁচ বছরের বিকল্প নির্বাচন করেন তবে উত্তরাধিকার সূত্রে প্রাপ্ত রোথ আইআরএর মূল ভাগের মালিকের মৃত্যুর বছর পরে পঞ্চম বছরের 31 ডিসেম্বর পর্যন্ত বিতরণ করতে হবে। পাঁচ বছরের সময়কালের মধ্যে, বিতরণগুলিতে আপনার সম্পূর্ণ নমনীয়তা রয়েছে: আপনি প্রতি বছর একক পরিমাণ নিতে বা প্রত্যাহার করতে পারেন। আপনাকে কেবল নিশ্চিত হওয়া দরকার যে পাঁচ বছরের মেয়াদ শেষে রথ আইআরএ খালি হয়েছে বা আপনি সেই বছরে না নেওয়া অর্থের জন্য 50% জরিমানার মুখোমুখি হতে পারেন।