আপনি সম্ভবত এনরন এবং ওয়ার্ল্ডকমের কেলেঙ্কারী শুনেছেন, তবে আপনি ইতিহাসের স্বল্প-পরিচিত জালিয়াতিগুলি জানতে আগ্রহী হতে পারেন। যদিও সাম্প্রতিক কর্পোরেট দুর্বলতার কারণে এই সমস্ত গণ্ডগোলের পরিমাণ অতিক্রম করা হয়েছে, তবে পূর্ববর্তী এই মামলাগুলির এখনও উল্লেখ রয়েছে, কারণ কিছু অ্যাকাউন্টিং পেশায় বড় ধরনের পরিবর্তন ও নতুন সরকার আইন প্রবর্তনের কারণ হয়ে দাঁড়ায়।
আমেরিকার ইক্যুইটি ফান্ডিং কর্পোরেশন
আমেরিকার ইক্যুইটি ফান্ডিং কর্পোরেশন (ইএফসিএ) ১৯60০ এর দশকের গোড়ার দিকে জীবন বিমা বিক্রি শুরু করেছিল একটি উদ্ভাবনী মোড় দিয়ে যা traditionalতিহ্যবাহী জীবন বীমাগুলির সুরক্ষাকে স্টক মিউচুয়াল ফান্ডগুলির বৃদ্ধির সম্ভাবনার সাথে সংযুক্ত করে। সংস্থাটি কোনও গ্রাহকের কাছে মিউচুয়াল ফান্ড বিক্রি করবে, যিনি তত্সহ জীবন বীমা কেনার জন্য তহবিলের বিরুদ্ধে orrowণ নেবেন। এই কৌশলটি ভবিষ্যতবাণী করা হয়েছিল যে মিউচুয়াল ফান্ডের রিটার্ন বীমা পলিসিতে প্রিমিয়াম প্রদানের পক্ষে যথেষ্ট হবে।
জালিয়াতি 1964 সালে শুরু হয়েছিল যখন ইএফসিএ তার বার্ষিক প্রতিবেদনটি সম্পূর্ণ করতে এবং ইস্যু করার জন্য একটি সময়সীমা বেঁধেছিল। সংস্থার নতুন মেইনফ্রেম কম্পিউটার যথাসময়ে প্রয়োজনীয় সংখ্যা তৈরি করতে পারেনি এবং কোম্পানির সিইও স্ট্যানলি গোল্ডব্লাম কোম্পানির আর্থিক বিবরণীতে তৈরি কল্পিত অ্যাকাউন্টিং এন্ট্রিকে সময়সীমাটি পূরণের নির্দেশ দিয়েছিল।
গোল্ডব্লাম এবং ইএফসিএর অন্যান্য কর্মচারীরা পূর্বের এই ভুয়া এন্ট্রিগুলির ব্যাক আপ করার জন্য রাজস্ব উত্পাদনের জন্য ফনি লাইফ ইন্স্যুরেন্স পলিসি তৈরি করে এই জালিয়াতি অব্যাহত রেখেছে। এরপরে সংস্থাটি এই নকল নীতিগুলি বেশ কয়েকটি অন্যান্য বীমাকারীর সাথে পুনর্বহাল করে এবং এমন কিছু অস্তিত্বহীন ব্যক্তির মৃত্যুর বিষয়টিও জাল করে।
এই প্রতারণা শেষ পর্যন্ত বিশাল আকারের অনুপাতগুলিতে পৌঁছেছিল, কয়েক হাজার বছরের নকল বীমা পলিসি এবং বহু বছরের সময়কালে প্রায় 2 বিলিয়ন ডলারের অস্তিত্বের রাজস্বতে। একটি হতবাক উপাদান ছিল অংশগ্রহণকারী কর্মচারীর সংখ্যা। প্রসিকিউটররা সফলভাবে 22 জনকে চার্জ করেছিলেন এবং অনুমান করেছিলেন যে সংস্থার 50 জন অন্য জালিয়াতির বিষয়ে জ্ঞান ছিল।
1973 সালে, একজন অসন্তুষ্ট প্রাক্তন কর্মচারী, যাকে চাকরিচ্যুত করা হয়েছিল, তিনি এই প্রকল্পটি বীমা শিল্পকে আচ্ছাদনকারী ওয়াল স্ট্রিট বিশ্লেষক রে ডার্ক্সকে জানিয়েছেন। ডার্কস তার নিজস্ব গবেষণা করেছিলেন এবং তারপরে সংস্থাটি বিনিয়োগকারীদের সাথে সংস্থাটি নিয়ে আলোচনা করেছিলেন, যাদের মধ্যে অনেকে জালিয়াতির জনসাধারণের জ্ঞানে পরিণত হওয়ার আগে শেয়ারটি বিক্রি করেছিলেন।
কেসটি হ'ল এটি অভ্যন্তরীণ ব্যবসায়ের বিষয়ে একটি নতুন আইনী দৃষ্টান্ত স্থাপনের দিকে পরিচালিত করেছিল। জালিয়াতি সর্বজনীন হওয়ার পরে, সিকিওরিটিস এবং এক্সচেঞ্জ কমিশন (এসইসি) ১৯৩34 সালের সিকিওরিটি এক্সচেঞ্জ আইন এবং রুল 10 বি -5 এর লঙ্ঘনকে সহায়তা এবং আইনী আইনকে লঙ্ঘন করার জন্য ডার্ককে সেন্সর করেছিল, যা অভ্যন্তরীণ ব্যবসায় নিষিদ্ধ করে। ১৯৮৩ সালে সুপ্রীম কোর্ট পর্যন্ত সমস্ত আপিলের মাধ্যমে ডার্কস এই সেনসারের বিরুদ্ধে লড়াই করেছিলেন। আদালত তার পক্ষে রায় দিয়েছিলেন এবং বলেছিলেন যে কোনও আইন লঙ্ঘন হয়নি কারণ ডির্কস ইএফসিএর শেয়ারহোল্ডারদের প্রতি কোন কর্তব্যমূলক দায়িত্ব পালন করেনি এবং অন্যায়ভাবে বা অবৈধভাবে এটিকে গ্রহণ করেননি তথ্য।
কেউ কেউ ইএফসিএর জালিয়াতিটিকে প্রথম কম্পিউটার ভিত্তিক জালিয়াতি হিসাবে বিবেচনা করে, কারণ নকল নীতিগুলির ব্যাক আপ করার জন্য ফোনি ডকুমেন্ট তৈরি করা এত জটিল হয়ে পড়েছিল যে সংস্থা প্রতারণাকে স্বয়ংক্রিয় করতে কম্পিউটারগুলি ব্যবহার শুরু করে।
ক্রেজি এডি
ক্রেজি এডি আন্তর পরিবার পরিচালিত একটি ইলেকট্রনিক্স এবং সরঞ্জাম খুচরা স্টোর চেইন, যা 1960 এর দশকে একটি বেসরকারী সংস্থা হিসাবে কাজ শুরু করেছিল। এটি তার দর কষাকষির জন্য খ্যাতি পেয়েছিল: "ক্রেজি এডি - তার দামগুলি পাগল!" বিজ্ঞাপন সর্বদা সর্বব্যাপী ঘোষণা। তবে এডি হিসেব করার মতো পাগল ছিল না, এমন প্রতারণা চালিয়ে যা আধুনিক কালের অন্যতম দীর্ঘতম চলমান ছিল যা ১৯69৯ থেকে ১৯ 1987 সাল পর্যন্ত ছিল।
জালিয়াতি প্রায় সঙ্গে সঙ্গেই শুরু হয়েছিল, ক্রেজি এডি পরিচালকের মাধ্যমে নগদ বিক্রয়কে স্কিমিংয়ের মাধ্যমে ফার্মের করযোগ্য আয়ের আন্ডারপোর্ট করে, বেতন-শুল্ক এড়াতে কর্মীদের নগদ অর্থ প্রদান এবং সংস্থার ক্যারিয়ারের কাছে জাল বীমা দাবির প্রতিবেদন করার মাধ্যমে।
চেইনটি আকারে বেড়ে যাওয়ার সাথে সাথে আন্তার পরিবার ক্রেজি এডির প্রাথমিক পাবলিক অফার (আইপিও) করার পরিকল্পনা শুরু করে এবং জালিয়াতির বিষয়টি পরিমাপ করে যাতে সংস্থাটি আরও লাভজনক দেখায় এবং পাবলিক মার্কেট থেকে উচ্চতর মূল্যায়ন পেতে পারে। এই কৌশলটি একটি সাফল্য ছিল এবং ক্রেজি এডি 1984 সালে জন প্রতি শেয়ারে 8 ডলারে সর্বজনীন হয়েছিল।
ক্রেজি এডি কাহিনীর চূড়ান্ত পর্ব আইপিওর পরে শুরু হয়েছিল এবং লাভ বাড়ানোর আকাঙ্ক্ষায় অনুপ্রাণিত হয়েছিল যাতে শেয়ারের দাম আরও বেশি বাড়তে পারে এবং অন্তর পরিবার সময়ের সাথে সাথে তার হোল্ডিংগুলি বিক্রি করতে পারে। পরিচালন এখন স্কিমড নগদ প্রবাহকে বিপরীত করেছে এবং গোপন ব্যাংক অ্যাকাউন্টগুলি এবং সুরক্ষা আমানত বাক্সগুলি থেকে তহবিলকে কোম্পানির কফারে স্থানান্তরিত করে নগদটিকে রাজস্ব হিসাবে বুকিং করে। এই স্কিমটিতে বইগুলিতে উদ্ভট তালিকা তৈরি করা এবং মুনাফা বাড়ানোর জন্য প্রদেয় অ্যাকাউন্টগুলি হ্রাস করাও জড়িত।
বিনিয়োগ গ্রুপের দ্বারা সফল প্রতিকূল টেকওভারের পরে আন্তার পরিবারকে ক্রেজি এডি থেকে ক্ষমতাচ্যুত করার পরে 1987 সালে এই জালিয়াতির বিষয়টি উন্মোচিত হয়েছিল। পাগল এডি পাওনাদারদের তরল করার আগে আরও এক বছর লম্পট করেছিলেন l
ক্রেজি এডির প্রধান নির্বাহী এডি আন্তার সিকিওরিটিজ জালিয়াতি এবং অন্যান্য অপরাধের অভিযোগে অভিযুক্ত হলেও তার বিচারের আগেই সে পালিয়ে যায়। ইস্রায়েলে ধরা পড়ার আগে তিনি তিন বছর আত্মগোপনে অতিবাহিত করেছিলেন এবং যুক্তরাষ্ট্রে অন্তর প্রত্যর্পণ করিয়েছিলেন এবং অন্য দুই পরিবারের সদস্যকে এই জালিয়াতির ভূমিকার জন্য দোষী সাব্যস্ত করা হয়েছিল।
ম্যাককেসন ও রবিনস
ম্যাককেসন অ্যান্ড রবিনস 1920-এর দশকের মাঝামাঝি সময়ে একটি ড্রাগ এবং রাসায়নিক সংস্থা ছিল যা ফিলিপ মিউজিকার দৃষ্টি আকর্ষণ করেছিল, এই ব্যক্তিটি একটি অস্বাস্থ্যকর অতীতের অধিকারী ছিল যার মধ্যে অপরাধমূলক কাজ এবং একাধিক জাল নাম অন্তর্ভুক্ত ছিল।
ফ্র্যাঙ্ক ডি কোস্টা নামে, মিউজিকা 1919 সালে ইউএস নিষেধাজ্ঞার আগমনকে স্বাগত জানিয়েছিল এমন একটি সংস্থা তৈরি করে যা চুলের টনিক এবং উচ্চতর অ্যালকোহলের পরিমাণযুক্ত অন্যান্য পণ্য তৈরি করে। এই পণ্যগুলি বুটলেগারদের কাছে বিক্রি হয়েছিল, যা গ্রাহকদের কাছে বিক্রি করতে মদ তৈরি করতে মদ ব্যবহার করত।
মিউজিকা 1924 সালে ম্যাককেসন অ্যান্ড রব্বিনস কিনে এফ ডোনাল্ড কাস্টার নামটি ব্যবহার করে এবং পরিবারটিকে সদস্যদের সাথে সংযুক্ত করে এই সংস্থাটিকে লুট করতে সহায়তা করেন। জালিয়াতিতে জাল ক্রয়ের আদেশ জড়িত, স্ফীত ইনভেন্টরি এবং কোম্পানির বিক্রয় থেকে নগদ স্কিমিং জড়িত ছিল এবং সংস্থার নিরীক্ষক হিসাবে প্রাইস ওয়াটারহাউসের উপস্থিতি থাকা সত্ত্বেও এটি ঘটেছে। এই কেলেঙ্কারীটি শেষ পর্যন্ত ১৯৩37 সালে সনাক্ত করা হয়েছিল, এসইসি স্থির করে যে $ ১৯ মিলিয়ন ডলারের কল্পিত তালিকা ব্যালেন্স শিটে ছিল - এটি বর্তমান ডলারে প্রায় ২৮৫ মিলিয়ন ডলার সমান।
ম্যাককেসন অ্যান্ড রবিনস কেলেঙ্কারী অ্যাকাউন্টিং ইন্ডাস্ট্রিতে গভীর প্রভাব ফেলেছিল এবং একটি নিরীক্ষা কমিটির ধারণা সহ সাধারণভাবে স্বীকৃত নিরীক্ষণ মানকগুলি (জিএএএস) গ্রহণ করে। আরেকটি পরিবর্তনের মধ্যে রয়েছে অডিটররা এর অস্তিত্ব যাচাই করার জন্য ব্যক্তিগতভাবে জায় পরিদর্শন করে।
পোয়াইস প্রজাতন্ত্র
পোয়াইস জালিয়াতি ছিল 1800 এর দশকে একটি বড় কেলেঙ্কারী। এই জালিয়াতি অবশ্যই সবার মধ্যে সবচেয়ে দু: খজনক এবং কল্পনাপ্রসূত ছিল, কারণ অপরাধী গ্রেগর ম্যাকগ্রিগোর পুরোপুরি কাল্পনিক একটি দেশ তৈরি করেছিল।
ম্যাকগ্রিগর ব্রিটিশ সেনাবাহিনীতে দায়িত্ব পালন করেছিলেন এবং আমেরিকার বিভিন্ন অপারেশনে জড়িত ছিলেন। ভ্রমণের সময় তিনি বর্তমান হন্ডুরাস এবং বেলিজ উপকূলীয় অঞ্চলগুলি পরিদর্শন করেছিলেন। ম্যাকগ্রিগোর স্থানীয় স্থানীয় নেতার কাছ থেকে ভূমি অনুদান পেয়েছেন বলে দাবি করেছিলেন এবং লন্ডনে ফিরে এসে পোয়েইস প্রজাতন্ত্রের নতুন জাতিকে ঘোষণা করলেন।
ম্যাকগ্রিগোর একটি সার্বভৌম জাতির একটি পতাকা, একটি কোট, মুদ্রা এবং অন্যান্য ফাঁদ তৈরি করেছিলেন এবং তারপরে লন্ডনের বাজারগুলিতে বিনিয়োগকারী এবং বসতি স্থাপনকারীদের কাছে জমি বিক্রি করে দেন। তিনি এই নতুন জাতির প্রতিশ্রুতি দ্বারা সমর্থিত সার্বভৌম debtণও জারি করেছিলেন এবং রাজধানী শহরের আলোকিত হিসাব এবং মাটির উর্বরতা সহ লোকজন সেখানে চলে যেতে প্ররোচিত করেছিলেন।
বসতি স্থাপনকারীদের প্রথম দলটি ১৮৩৩ সালে পোয়াইসে পৌঁছেছিল এবং ঘন জঙ্গাল এবং পরিত্যক্ত কাঠের ছোলা ছাড়া কিছুই দেখতে পেল না। পরবর্তী কয়েক বছরের মধ্যে আরও তিনটি শিপলোড বাসস্থান আগত এবং একই রকম পরিস্থিতি খুঁজে পায়। রোগ এবং ক্ষুধা শীঘ্রই উপনিবেশবাদীদের মাধ্যমে কাজ করেছিল এবং তাদের মধ্যে প্রায় 200 মারা গিয়েছিল।
শেষ পর্যন্ত এই খবর লন্ডনে পৌঁছে এবং কর্তৃপক্ষ ম্যাকগ্রিগরকে গ্রেপ্তার করে। বিচারের অপেক্ষার সময়, তিনি ফ্রান্সে পালিয়ে এসে ফরাসী বিনিয়োগকারীদের উপর একই পোয়াইস কেলেঙ্কারির চেষ্টা করেছিলেন। ম্যাকগ্রিগর ভেনেজুয়েলায় শেষ হয়েছিল, যেখানে তিনি জাতিকে স্বাধীনতার লড়াইয়ে সহায়তা করেছিলেন এবং তার প্রচেষ্টার জন্য সদ্য প্রতিষ্ঠিত সরকার পেনশন এবং সাধারণ উপাধিতে ভূষিত হয়েছিল।
তলদেশের সরুরেখা
আপনি এখন জানেন যে, কর্পোরেট জালিয়াতির একটি দীর্ঘ এবং বিস্তৃত ইতিহাস রয়েছে। কখনও কখনও এটি অত্যাধুনিক প্রযুক্তি এবং বর্তমান ইভেন্টগুলির সুবিধা নেয়। তবে প্রেরণাগুলি সময়ের হিসাবে পুরানো: লোভ, আর্দ্রতা এবং অলসতা।
