যে সমস্ত কর্মচারী তাদের কর্পোরেট 401 (কে) পরিকল্পনায় অংশ নিয়েছে তারা যখন সংস্থাটি ছেড়ে যায় তখন তাদের কাছে কয়েকটি আলাদা বিকল্প উপলব্ধ থাকে। তারা যে করের পরিণতির মুখোমুখি হয় সেগুলি তারা কোন বিকল্পটি পছন্দ করে তার উপর নির্ভর করে। এই ধরণের লেনদেন পরিচালনা করে এমন নিয়মগুলি কিছুটা জটিল এবং কিছু ক্ষেত্রে সীমাবদ্ধ হতে পারে। আপনার অবসর গ্রহণের পরিকল্পনাকে যথেষ্ট পরিমাণে ব্যাহত করতে পারে এমন ব্যয়বহুল শুল্ক ত্রুটিগুলি এড়াতে এই নিয়মগুলি বোঝা গুরুত্বপূর্ণ।
কী Takeaways
- আপনি যদি আপনার নিয়োগকর্তাকে ছেড়ে যাওয়ার পরে আপনার 401 (কে) নগদ করেন, তবে আপনি শুল্ক এবং সম্ভবত তাড়াতাড়ি ফিরিয়ে নেওয়া ফিতে বাধ্য হবেন you আপনি যদি আপনার প্রাক্তন নিয়োগকর্তার 401 (কে) এর মধ্যে আপনার তহবিল ছেড়ে দেন, আপনি ট্যাক্স বা ফি প্রদান করবেন না, তবে আপনি আর এই পরিকল্পনার জন্য অবদান রাখতে পারবেন না I আপনি যদি আপনার তহবিলগুলি আপনার নতুন নিয়োগকর্তা দ্বারা স্পনসর করা একটি আইআরএ বা 401 (কে) পরিকল্পনায় রোল করেন তবে আপনাকে সরাসরি পরিচালনা করা উচিত, কোনও পরিকল্পনা আপনি অন্য পরিচালনা না করেই অন্য পরিকল্পনা করতে পারেন directly অর্থ, সম্ভাব্য কর এবং তাড়াতাড়ি প্রত্যাহারের ফি এড়াতে।
তিনটি বিকল্প
401 (কে) পরিকল্পনার অংশগ্রহণকারীদের তাদের নিয়োগকর্তা ছেড়ে যাওয়ার পরে বেছে নেওয়ার জন্য তিনটি সাধারণ বিকল্প রয়েছে। করের বিধিগুলির একটি পৃথক সেট প্রতিটি বিকল্পের সাথে সম্পর্কিত।
1. নগদ আউট
401 (কে) বা অন্যান্য অবসর গ্রহণের পরিকল্পনার মাধ্যমে অর্থ নেওয়ার ক্ষেত্রে এটি সম্ভবত সবচেয়ে সহজ বিকল্প। পরিকল্পনাটি থেকে চেকটি হয় সরাসরি পরিকল্পনার মালিককে প্রদেয় করা হয় বা অন্যথায় সরাসরি মালিকের ব্যাংক বা খুচরা বিনিয়োগের অ্যাকাউন্টে জমা দেওয়া হয়।
এটিও সবচেয়ে ব্যয়বহুল বিকল্প, কারণ অংশগ্রহণকারীরা যে ব্যালেন্সটি প্রত্যাহার করা হয়েছে তার উপর সাধারণ আয়ের হারে ট্যাক্স দেবে। অংশীদাররা যাদের বয়স 59 under এর নীচে রয়েছে তাদের তহবিলের তাড়াতাড়ি প্রত্যাহারের জন্য অতিরিক্ত 10% জরিমানার মুখোমুখি হতে হবে। যখন আপনি রাষ্ট্রীয় করগুলিতে ফ্যাক্টর করেন তখন মোট ট্যাক্স বিলটি সহজেই 45% বা তার বেশি বা তার উপরে পৌঁছতে পারে, যার উপর নির্ভর করে অংশগ্রহণকারী কোন ট্যাক্স বন্ধনীতে রয়েছে on
তবে, এই পছন্দের আসল ব্যয় হ'ল সেই অর্থের ক্রমবর্ধমান শুল্কমুক্ত বা কর-বিহিত অব্যাহত থাকার সুযোগ থেকে এবং এই অংশীদারের বাসা ডিম তার দশ বছরের বা এমনকি কয়েক হাজার কয়েক ডলার করে হ্রাস করতে পারে ।
2. এটি একা ছেড়ে দিন
এটি স্পষ্টতই সহজ বিকল্প, কারণ অংশগ্রহণকারী কোনও কিছুই করেন না এবং প্রাক্তন নিয়োগকর্তার পরিকল্পনাকারীর সাথে পরিকল্পনাটি ছেড়ে যান। এই বিকল্পের জন্য কোনও করের ফলাফল নেই। তবে আপনি পরিকল্পনায় অবদান রাখতে চালিয়ে যেতে পারবেন না।
3. এটি ঘূর্ণায়মান
এটি সম্ভবত প্রাক্তন পরিকল্পনার অংশগ্রহণকারীদের দ্বারা সর্বাধিক সাধারণ পছন্দ। যারা এই পথটি চয়ন করেন তারা পরিকল্পনার রক্ষণাবেক্ষণকারীকে তাদের অর্থ অন্য 401 (কে) -তে প্রেরণের জন্য নির্দেশনা দেবেন - যদি তারা এমন কোনও সংস্থায় নিযুক্ত হন যা এমন একটি পরিকল্পনা প্রস্তাব করে যা অন্য পরিকল্পনা থেকে রোলওভার গ্রহণ করে - বা অন্য কোনও আইআরএতে।
একবার আপনি অপ্রত্যক্ষ রোলওভার তৈরি করার পরে, আপনি 12 মাসের জন্য অন্য কোনওটি কার্যকর করতে পারবেন না।
যদি রোলওভার তহবিল চেক আকারে অংশগ্রহণকারীদের কাছে আসে, তবে চেকটি অংশগ্রহণকারীকে নয়, পরবর্তী পরিকল্পনা বা অ্যাকাউন্ট রক্ষাকারী হিসাবে তৈরি করা হবে। অংশগ্রহীতার তখন cust০ দিন সময় থাকে সেই প্রহরীটির কাছে টাকা জমা দেওয়ার জন্য। যদি অংশগ্রহণকারী এটি করতে ব্যর্থ হয় তবে চেকের পুরো পরিমাণটি অভ্যন্তরীণ রাজস্ব পরিষেবা (আইআরএস) দ্বারা বিতরণ হিসাবে বিবেচিত হবে এবং সমস্ত প্রযোজ্য কর এবং জরিমানার সাপেক্ষে।
যারা এই সম্ভাব্য দ্বিধা এড়াতে চান তারা সরাসরি নতুন পরিকল্পনা বা অ্যাকাউন্টে অর্থটি প্রেরণ করে নির্বাচনের মাধ্যমে এটি করতে পারেন, এমন একটি প্রক্রিয়া যাতে অংশগ্রহণকারীকে কোনও চেক প্রেরণ করা হবে না। এই কারণে, বেশিরভাগ আর্থিক পরিকল্পনাকারী এবং অবসর গ্রহণের বিশেষজ্ঞরা পরোক্ষ রোলওভারগুলির চেয়ে সরাসরি রোলওভারগুলিকে সমর্থন করেন।
যারা পরোক্ষ 401 (কে) প্ল্যান রোলওভার নির্বাচন করেন তাদের একটি অতিরিক্ত বাধা দেওয়া হয়: তারা 12-মাসের সময়কালে একবারেই এটি করতে পারেন। যদি এক বছর কেটে যাওয়ার আগে তারা যদি আবার এটি করে তবে দ্বিতীয় রোলওভারের সম্পূর্ণ ভারসাম্যকে বিতরণ হিসাবে গণনা করা হবে। এই সময়সীমা প্রতিটি একক অপ্রত্যক্ষ রোলওভারের মধ্যে অবশ্যই পূরণ করতে হবে এবং ক্যালেন্ডার বছরে যাবে না।
আপনি যদি একজন বয়স্ক কর্মচারী হন তবে আপনার আগের নিয়োগকর্তার 401 (কে) আপনার নতুন নিয়োগকর্তার পরিকল্পনায় ঘুরানো আপনি যদি এখনও 70 age বছর বয়সে সেখানে কাজ করেন তবে সেই অর্থের প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ থেকে রক্ষা পাবে ½
ব্যতিক্রমসমূহ
যদিও ৪০১ (কে) বা qualified৯ বছরের কম বয়সী অংশগ্রহণকারীদের অন্যান্য যোগ্য পরিকল্পনা থেকে সরিয়ে নেওয়া সর্বাধিক প্রত্যাহার 10% প্রারম্ভিক প্রত্যাহারের জরিমানার সাপেক্ষে, এই নিয়মের পাঁচটি ব্যতিক্রম রয়েছে। নিম্নলিখিত দণ্ডগুলিতে দণ্ড মুক্ত মুক্ত প্রত্যাহারের অনুমতি রয়েছে:
- প্রত্যাহারগুলি যে অংশগ্রহীতার স্থায়ীভাবে অক্ষম হয়ে গেছে তার অংশীদারদের স্থায়ীভাবে অক্ষম হয়ে গেছে তার অংশীদারদের সম্পত্তি বা আইআরএস ডিস্ট্রিবিউশনগুলিতে প্রদত্ত আইআরএস বিতরণগুলিতে পরিশোধের জন্য ব্যবহার করা হয় যা অংশগ্রহণকারীর সমন্বিত স্থূলের 10% ছাড়িয়েছে আইআরএস দ্বারা অনুমোদিত যে পর্যাপ্ত পরিমাণে সমান পর্যায়ক্রমিক পেমেন্টের একটি সিরিজের অংশ হিসাবে নেওয়া সেই বিতরণগুলি
NUA বিধি
যে কর্মচারীরা 401 (কে) পরিকল্পনার মধ্যে তাদের কোম্পানির শেয়ারের শেয়ার কিনেছেন তারা যখন নির্দিষ্ট নিয়ম অনুসরণ করেন ততক্ষণ তাদের বাকী ব্যালেন্সগুলি রোল করার সময় তাদের শেয়ারের উপর উপযুক্ত ট্যাক্স চিকিত্সা পাওয়ার যোগ্য হয়। নেট অবাস্তবিত প্রশংসা (এনইউ) বিধি দ্বারা কর্মীরা রোলওভারের সময় তাদের পরিকল্পনার ভিতরে সমস্ত শেয়ার একক লেনদেনে বিক্রি করতে এবং হ'ল সমস্ত শেয়ারের লাভের উপর নিম্নতর দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভের হার পরিশোধের সুযোগ দেয় প্রতিদিন কমপক্ষে এক বছরের জন্য
এই নিয়মটি এমন কর্মীদের জন্য সামগ্রিক শুল্ক বিলকে যথেষ্ট পরিমাণে হ্রাস করতে পারে যারা সময়ের সাথে তাদের সংস্থার পরিকল্পনায় প্রচুর পরিমাণে শেয়ার জমা করেছে। 401 (কে) পরিকল্পনায় যারা কোম্পানির শেয়ার রয়েছে তাদের জন্য এটি ব্যবহার না করার কোনও কারণ নেই is
তলদেশের সরুরেখা
401 (কে) রোলওভারগুলির জন্য করের বিধিগুলি যারা খুব সহজে নগদ বন্টন নিতে বা তাদের পরিকল্পনার ব্যালেন্সগুলি যেখানে থাকে সেগুলি নির্বাচন করার জন্য খুব সহজ হতে পারে। যারা তাদের পরিকল্পনার ব্যালেন্সগুলির কর-সুবিধাপূর্ণ স্থিতি রক্ষার সিদ্ধান্ত নেন তাদের জন্য নিয়ম কিছু ক্ষেত্রে কিছুটা জটিল হতে পারে তবে সরাসরি রোলওভারটি বেছে নেওয়া সাধারণত অংশগ্রহণকারীকে কোনও সম্ভাব্য করের ক্ষতির বিষয়টি পরিষ্কার করতে পারে er 401 (কে) পরিকল্পনার জন্য করের বিধি সম্পর্কে আরও তথ্যের জন্য, আইআরএস ওয়েবসাইট দেখুন বা আপনার অবসর পরিকল্পনা কাস্টোডিয়ান বা আর্থিক উপদেষ্টার সাথে পরামর্শ করুন।
