সাধারণভাবে বলতে গেলে, 5 বছরের নিয়মটি কোনও আইআরএ থেকে অর্থ প্রত্যাহারের বিষয়ে উদ্বেগ প্রকাশ করে। যাইহোক, পাঁচ বছরের নিয়মের বিভিন্ন ধরণের আসলে বিদ্যমান। দুটি রথ আইআরএ-তে বিশেষভাবে আবেদন করে: তহবিল উত্তোলনের আগে একটি অপেক্ষার সময়কাল। অন্যটি উত্তরাধিকার সূত্রে প্রাপ্ত আইআরএ থেকে তহবিল বিতরণের সময়সূচীর সাথে সম্পর্কিত, হয় রোথ বা traditionalতিহ্যবাহী।
কী Takeaways
- পাঁচ বছরের বিধি আইআরএ থেকে উত্তোলনের বিষয়ে ডিল করে 5 পাঁচ বছরের বিধিগুলির একটি সেট রোথ আইআরএর ক্ষেত্রে প্রযোজ্য হয়, উপার্জন বা রূপান্তরিত তহবিল অ্যাকাউন্ট থেকে উত্তোলনের আগে একটি অপেক্ষার সময়কাল নির্ধারণ করে। অন্য পাঁচ বছরের নিয়ম উত্তরাধিকার সূত্রে প্রাপ্ত আইআরএ উভয়ের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য traditionalতিহ্যবাহী এবং Roths। এটি হুকুম দেয় যে স্বামী-স্ত্রীর সুবিধাভোগীরা পাঁচ বছরের তফসিলের জন্য বিতরণ নেয়।
রথ আইআরএর জন্য 5 বছরের নিয়মের মূল কথা
উপার্জন
কোনও রথ আইআরএতে অবদানগুলি যে কোনও সময় আসল অ্যাকাউন্ট ধারককে বিতরণ করা যেতে পারে। তবে, ট্যাক্স বা জরিমানা ছাড়াই আপনার রোথ থেকে উপার্জন প্রত্যাহার করতে আপনার বয়স 59-9 বছর হতে হবে এবং অ্যাকাউন্টটি 5 বছর হতে হবে। এমনকি যদি আপনি ইতিমধ্যে 59½ হন তবে আপনাকে কমপক্ষে পাঁচ বছরের জন্য রথটি স্থাপন এবং ধরে রাখতে হবে। সংক্ষেপে, এটি রথদের জন্য 5 বছরের নিয়ম।
5 বছরের নিয়ম কেবল তখনই সীমাবদ্ধ থাকে যখন আপনি নিজের উপার্জন প্রত্যাহার করতে পারেন আপনার রোথ আইআরএ থেকে তার অর্থ আপনার রোথ বিনিয়োগগুলি সুদ, লভ্যাংশ, মূলধন লাভ এবং অন্য যে কোনও আয়ের পরিমাণ জমেছে। (অবদানগুলি সীমাবদ্ধ নয় কারণ তারা আপনার ট্যাক্স পরবর্তী অর্থ থেকে এসেছে — আপনি যখন আপনার রোথে জমা করেছিলেন তখন আপনি কোনও ছাড় পাননি Therefore সুতরাং, আইআরএস বলছে, আপনি যে কোনও সময় এবং যে কোনও বয়সে আপনি চান অবদান প্রত্যাহার করতে পারেন, কোন জরিমানা বা কর ছাড়াই।)
5 বছরের ঘড়িটি যে কোনও রথ আইআরএতে আপনার প্রথম অবদানের সাথে টিক্স শুরু করে arily এটির জন্য প্রয়োজনীয় নয় যে আপনি অর্থ সংগ্রহ করছেন। ঘড়ির নিয়মটি একটি traditionalতিহ্যবাহী আইআরএ থেকে রথ আইআরএ রূপান্তরগুলিতেও প্রযোজ্য।
রূপান্তর
দ্বিতীয় 5 বছরের নিয়মটি নির্ধারণ করে যে.তিহ্যবাহী আইআরএকে একটি রোথ আইআরএ রূপান্তর থেকে অধ্যক্ষের বিতরণ দণ্ডমুক্ত কিনা। (আপনি রূপান্তর করার পরে ট্যাক্স প্রদান করেন।)
প্রতিটি রূপান্তরটির নিজস্ব 5-বছরের সময়সীমা থাকে তবে আইআরএস বিধি অনুসারে প্রাচীনতম রূপান্তরগুলি প্রথমে প্রত্যাহার করা হয়। রথ আইআরএর জন্য প্রত্যাহারের ক্রমটি প্রথমে অবদান, পরে রূপান্তরগুলি এবং তারপরে উপার্জন হয়।
5 বছরের বিধি ভঙ্গ করা
উত্তরাধিকারী আইআরএদের জন্য 5 বছরের নিয়মের মূল কথা
উত্তরাধিকার সূত্রে প্রাপ্ত আইআরএ থেকে বিতরণ নেওয়ার ক্ষেত্রে সুবিধাভোগীদের কাছে থাকা পাঁচটি বছরের একটি বিধি প্রযোজ্য। এটি aতিহ্যবাহী আইআরএ বা রথ আইআরএ হোক, উত্তরাধিকারীদের অ্যাকাউন্ট থেকে বার্ষিক বরাদ্দ নেওয়া প্রয়োজন, যা ন্যূনতম বিতরণ হিসাবে পরিচিত।
যদি মালিক ইতিমধ্যে মৃত্যুর সময় প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ (আরএমডি) পেতে শুরু করে থাকে তবে উপকারকারীর গণনা অনুযায়ী বিতরণগুলি গ্রহণ করতে হবে বা তাদের নিজস্ব আয়ু অনুসারে একটি নতুন শিডিউল জমা দিতে হবে। মালিক যদি আরএমডি তফসিলটি বেছে না নিই বা 72 বছর বয়সী না হয়ে থাকেন (2020 সাল থেকে আরএমডিগুলি শুরু হয় এমন বয়স), আইআরএর সুবিধাভোগীর তহবিল উত্তোলনের জন্য পাঁচ বছরের একটি উইন্ডো রয়েছে, যা আয়ের সাপেক্ষে হতে পারে করের.
এই বিধিটি বিবাহ-বিহীন সুবিধাভোগীদের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য। স্বামীদের আরও নমনীয়তা থাকে; তারা আরএমডি-বয়সে না আসা পর্যন্ত বিদ্যমান আইআরএটিকে তাদের নামে স্থানান্তর করতে এবং বিতরণ স্থগিত করতে পারে।
উত্তরাধিকার সূত্রে প্রাপ্ত একটি এসইপি-আইআরএ এবং একটি সাধারণ আইআরএ একটি traditionalতিহ্যবাহী আইআরএ হিসাবে শ্রেণিবদ্ধ করা হয়। রথ আইআরএ রথ আইআরএ থাকবে।
পাঁচ বছরের নিয়মটি সুবিধাভোগীদের সুযোগের একটি উইন্ডো দেয় যখন তারা ট্যাক্স ছাড়াই তহবিল প্রত্যাহার করতে পারে। পঞ্চম বছরের 31 ডিসেম্বর, পাঁচ বছরের উইন্ডোটির শেষে, প্রাপক অবশ্যই উত্তরাধিকার সূত্রে প্রাপ্ত অ্যাকাউন্ট থেকে সমস্ত তহবিল সরিয়ে ফেলতে হবে।
Ditionতিহ্যবাহী আইআরএর জন্য 5 বছরের নিয়ম
৫ বছরের বিধি অনুসারে, সুবিধাভোগী যে কোনও বিতরণে সাধারণত 10% প্রত্যাহার জরিমানার মুখোমুখি হবেন না, এমনকি যদি তারা 59 are হওয়ার আগে এটি তৈরি করে ½ আয়করগুলি তহবিলের উপর, সুবিধাভোগীর নিয়মিত করের হারে বকেয়া হবে।
আইআরএর নতুন মালিক সমস্ত তহবিল তাদের নামে অন্য অ্যাকাউন্টে রোল করতে পারেন বা একক অঙ্কে নগদ করতে পারেন, বা সংমিশ্রণ করতে পারেন। 5 বছরের উইন্ডোর মধ্যে, প্রাপকরা উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত আইআরএ অ্যাকাউন্টে অবদান রাখতে পারেন। এই পাঁচ বছর শেষ হয়ে গেলে, তবে সুবিধাভোগীকে সমস্ত সম্পদ প্রত্যাহার করতে হবে।
রথ আইআরএর জন্য 5 বছরের নিয়ম
রথ আইআরএও পাঁচ বছরের উত্তরাধিকার সূত্রের অধীন। সুবিধাভোগী অবশ্যই মালিকের মৃত্যুর পঞ্চম বার্ষিকী সহ বছরের 31 ডিসেম্বরের মধ্যে উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত আইআরএর পুরো মূল্য তরল করতে হবে।
উল্লেখযোগ্যভাবে, পাঁচ বছরের মেয়াদে কোনও আরএমডি প্রয়োজন হয় না। উদাহরণস্বরূপ, রন 2021 সালে মারা যান, তার রথ আইআরএ রেখেছিলেন মেয়ে রামনার কাছে। যদি সে পাঁচ বছরের অর্থ প্রদানের বিকল্প বেছে নেয়, তবে তাকে অবশ্যই সমস্ত সম্পদ বিতরণ করতে হবে 31 ডিসেম্বর, 2024 এর মধ্যে।
যদি সুবিধাভোগী পাঁচ বছরের বেশি সময় ধরে বিদ্যমান উত্তরাধিকার সূত্রে প্রাপ্ত রোথ আইআরএ থেকে বিতরণ নিচ্ছেন তবে সমস্ত বিতরণ করমুক্ত থাকবে। তদতিরিক্ত, করমুক্ত বিতরণ উপার্জন বা মূল দ্বারা গঠিত হতে পারে। যে তহবিলের পাঁচ বছরের চিহ্ন পূরণ না করে তাদের সুবিধাভোগীদের জন্য, উপার্জনের উত্তোলন করযোগ্য, তবে মূল অধ্যক্ষ অবরুদ্ধ রয়েছে।
একটি উদাহরণ
উদাহরণস্বরূপ, ধরা যাক আসল আইআরএ অ্যাকাউন্টধারক 70er বছর বয়সে পৌঁছানোর আগে মারা গিয়েছিলেন তবে তিন বছর আগে কেবল অ্যাকাউন্টটি প্রতিষ্ঠা করেছিলেন। এই দৃশ্যে, সুবিধা গ্রহণকারীকে ট্যাক্স ব্যয় না করে রোথ আইআরএ বিনিয়োগে উপার্জন প্রত্যাহার করার জন্য আরও দুটি বছর অপেক্ষা করতে হবে। এই শর্তটি কিছু গুরুতর সমস্যা উত্থাপন করতে পারে কারণ, পাঁচ বছরের নিয়মের অধীনে, সমস্ত অ্যাকাউন্ট মূল উত্তরাধিকারীর মৃত্যুর পরে পাঁচ বছরের মধ্যে উত্তরাধিকার সূত্রে প্রাপ্ত আইআরএ থেকে সরিয়ে নিতে হবে।
উত্তরাধিকার সূত্রে প্রাপ্ত রোথ আইআরএর কাছ থেকে বিতরণ নেওয়ার এবং তাদের অবস্থার সর্বোত্তম অনুসারে যে কোনও একটি বেছে নেওয়ার ক্ষেত্রে সুবিধাভোগীদের অবশ্যই তাদের সকল বিকল্প অন্বেষণ করতে হবে। উপরের উদাহরণে, সুবিধাভোগী 5 বছরের পরিকল্পনা ব্যবহার না করে তার আয়ু অনুসারে বিতরণ পছন্দ করতে পারেন for
পাঁচ বছরের বিধি জন্য যৌক্তিক
রথ আইআরএগুলি এক ধরণের অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্ট। অবসর গ্রহণের জন্য সঞ্চয় ও বিনিয়োগ ব্যতীত অন্য যে কোনও কিছুর জন্য এগুলি ব্যবহার করা তাদের উদ্দেশ্যকে পরাস্ত করে। একটি নিয়ম স্থাপন করে যে বিনিয়োগকারীদের তাদের উপার্জন প্রত্যাহারের আগে কমপক্ষে পাঁচ বছর অপেক্ষা করতে হয়েছিল সেই নীতিটি আরও জোরদার করে যে রথ আইআরএগুলি দীর্ঘমেয়াদী বিনিয়োগের জন্য ডিজাইন করা হয়েছে এবং বেনিফিট সহ কোনও সঞ্চয়ী অ্যাকাউন্ট হিসাবে বিবেচনা করা উচিত নয় - সেক্সি ট্যাক্স-মুক্ত প্রবৃদ্ধি। যে বিধায়করা রথকে প্রতিষ্ঠা করেছিলেন তারা ভেবেছিলেন যে পাঁচ বছরের এই অপেক্ষার ফলে লোকেরা এর অপব্যবহার থেকে বিরত থাকবে।
উত্তরাধিকার সূত্রে প্রাপ্ত আইআরএর জন্য, পাঁচ বছরের সময়সূচী আইআরএসের কাছ থেকে সমঝোতার মতো। এটি বোঝে যে আইআরএগুলি দখল করা না গেলে তারা খুব বেশি জনপ্রিয় হবে না; যদি এগুলি পাস করে সুবিধাভোগীদের জন্য একটি করের বোঝা তৈরি করে। একই সময়ে, এই উত্তরাধিকারীরা অ্যাকাউন্টটি তহবিল সরবরাহকারীদের নয়, এবং আইআরএস তার প্রদেয় যে কোনও ট্যাক্সের আয় থেকে বঞ্চিত হতে চায় না, বিশেষত traditionalতিহ্যবাহী আইআরএগুলিতে। সুতরাং, পঞ্চবার্ষিকী পরিকল্পনা বা সুবিধাভোগীর আয়ুর উপর ভিত্তি করে একটি অনুসারে তহবিল প্রত্যাহার করা হবার আদেশ।
