পরে

সুচিপত্র

• প্রিটাক্স বনাম করের পরে অবদান
• আপনার করের পরের সম্পদগুলি ট্র্যাক করা
• কর-পরবর্তী সম্পদের কর প্রদান
• প্রো-রটা বিতরণ
• করের পরে ব্যালেন্স রোলওভারগুলি
• তলদেশের সরুরেখা

অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্ট থেকে ট্যাক্সের পরে বিতরণ করার সুবিধা রয়েছে। আপনি যদি সুনির্দিষ্ট নিয়ম মেনে চলেন তবে তোলা পরিমাণটি কর ও শুল্কমুক্ত থাকবে।

প্রিটাক্স বনাম করের পরে অবদানসমূহ

বেশিরভাগ অবসর পরিকল্পনার অংশগ্রাহকরা তাদের নিয়োগকর্তা-স্পনসরিত পরিকল্পনাগুলি যেমন 401 (কে) এবং 403 (খ) যোগ্য অ্যাকাউন্টগুলিকে তহবিল দিতে প্রটেক্স সম্পদ ব্যবহার করেন বা তারা তাদের traditionalতিহ্যবাহী আইআরএতে অবদানের পরিমাণের জন্য ট্যাক্স ছাড়ের দাবি করেন। উভয় ক্ষেত্রেই এই অবদানগুলি যে বছর অবদানটি প্রযোজ্য তার জন্য ব্যক্তির করযোগ্য আয় হ্রাস করতে সহায়তা করতে পারে।

যাইহোক, পরবর্তী করের ভিত্তিতে নিয়োগকর্তা-স্পনসরিত পরিকল্পনাগুলির পরিমাণ অবদান করাও সম্ভব এবং আইআরএগুলির জন্য অবদানগুলি ননডেডিকেবল হতে পারে। অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টে কর-পরবর্তী সম্পদ জমা করার সুবিধা হ'ল এগুলি বিতরণ করা হলে পরিমাণগুলি কর এবং জরিমানা মুক্ত হবে। তবে প্রয়োজনীয় পদক্ষেপ নেওয়া হলেই এই সুবিধাটি উপলব্ধি করা যায়।

কী Takeaways

• অবসর অ্যাকাউন্ট থেকে ট্যাক্স পরবর্তী সম্পদের বিতরণ কর এবং জরিমানা মুক্ত হতে পারে তবে কেবলমাত্র কিছু নির্দিষ্ট নিয়ম মানা হয় plan আপনার পরিকল্পনার প্রশাসক এবং আইআরএসের সাথে ভাল রেকর্ড রাখা এবং যোগাযোগ করা অপরিহার্য plan যোগ্য অবসর গ্রহণ পরিকল্পনার প্রশাসকরা ট্র্যাক রাখার জন্য দায়বদ্ধ আপনার ব্যালেন্সের কোন অংশটি ট্যাক্স-পরবর্তী সম্পদ এবং কোনটি প্রাকটেক্স সম্পদ, তবে কোনও আইআরএর জন্য এটি করা আপনার বিষয়।

আপনার করের পরের সম্পদগুলি ট্র্যাক করা

আপনার পরিকল্পনার প্রশাসক এবং অভ্যন্তরীণ রাজস্ব পরিষেবা (আইআরএস) এর সাথে ভাল রেকর্ড রাখা এবং স্পষ্ট যোগাযোগের মাধ্যমে এই কৌশলটির সুবিধাগুলি কাটা শুরু হয়। আপনার করযোগ্য এবং কর-স্থগিত বিনিয়োগ এবং আয়ের প্রবাহের উপর নজর রাখতে আপনাকে সহায়তা করার জন্য আজ বেশ কয়েকটি বিনামূল্যে (এবং ফি-ভিত্তিক) সফ্টওয়্যার সরঞ্জাম উপলব্ধ। একাউন্ট্যান্ট আপনাকে একসাথে আপনার সমস্ত হাঁস আছে তা নিশ্চিত করতে সহায়তা করতে পারে।

আপনার যোগ্য পরিকল্পনা অ্যাকাউন্ট

আপনার যোগ্য অবসর গ্রহণের পরিকল্পনার প্রশাসক আপনার ভারসাম্যের কোন অংশ করের পরে সম্পত্তির জন্য দায়ী এবং কোনটি প্রাক-মূল্যবান সম্পদের জন্য তা রক্ষার জন্য দায়বদ্ধ। যাইহোক, আপনি আপনার বিবৃতিগুলি পর্যায়ক্রমে পরীক্ষা করে নিলে তা টেবিলেশনগুলি আপনার কী হওয়া উচিত বলে মনে হয় তা মেলে তা নিশ্চিত করে। এটি আপনাকে পরিকল্পনার প্রশাসকের সাথে সম্ভাব্য তাত্পর্য পরিষ্কার করার অনুমতি দেবে।

আপনার আইআরএ

আপনার আইআরএর কাস্টোডিয়ানকে আপনার আইআরএর পরে ট্যাক্সের ভারসাম্য রক্ষা করার প্রয়োজন হয় না এবং বেশিরভাগ, যদি না হয় তবে তা হয় না। আইআরএর মালিক হিসাবে, আপনি এই জাতীয় ব্যালেন্সগুলি নজর রাখার জন্য দায়বদ্ধ এবং আইআরএস ফর্ম 8606 ফাইল করে এটি সম্পাদন করা যেতে পারে।

ফর্ম 8606 সহ যে ফাইলিংয়ের নির্দেশাবলী পড়েছেন তা নিশ্চিত করুন, কারণ তারা ফর্মটির যে বিভাগগুলি অবশ্যই পূর্ণ করতে হবে সে সম্পর্কে বিশদ সরবরাহ করে।

ফর্ম 8606 আইআরএসকে জানতে দেয় যে পরিমাণটি করের পরের সম্পদের প্রতিনিধিত্ব করে এবং এটি বিতরণকালে আপনার আইআরএর ভারসাম্য রক্ষা করতে সহায়তা করে যা শুল্কমুক্ত হওয়া উচিত। ফর্ম 8606 এছাড়াও যে কোনও বছরের জন্য আপনার filedতিহ্যবাহী, এসইপি, বা সিম্পল ইআরএ থেকে বিতরণ ঘটে এবং আপনি এই অ্যাকাউন্টগুলির যে কোনও একটিতে ট্যাক্সের পরে পরিমাণ জমা করেছেন for

কর-পরবর্তী সম্পদের কর প্রদান

যোগ্য পরিকল্পনা

সাধারণত, আপনার পরিকল্পনার প্রশাসক বছরের জন্য আপনি প্রাপ্ত 1099-R ফর্মটিতে আপনার যোগ্য পরিকল্পনা অ্যাকাউন্ট থেকে বিতরণের পরিমাণের করযোগ্য অংশটি নির্দেশ করবে। যদি পরিমাণটি 1099-আর-তে যথাযথভাবে নির্দেশিত না হয় তবে আপনি ট্যাক্স পরবর্তী সম্পদের জন্য দায়ী এমন বিতরণের অংশটির পরিকল্পনা প্রশাসকের কাছ থেকে লিখিত নিশ্চয়তার আবেদন করতে চাইতে পারেন। এটি আপনাকে বছরের জন্য আপনার করযোগ্য আয়ের সঠিক পরিমাণ অন্তর্ভুক্ত করে তা নিশ্চিত করতে সহায়তা করবে।

IRAs

"অতিরিক্ত অবদানের ফেরত" ব্যতীত আপনার আইআরএ রক্ষককে আপনার traditionalতিহ্যবাহী আইআরএ থেকে বিতরণের পরিমাণের করযোগ্য এবং ননট্যাক্সেবল অংশের মধ্যে পার্থক্য করতে হবে না। আপনার আয়কর রিটার্নের উপর বিতরণটির পুরো পরিমাণ বনাম যে পরিমাণ করযোগ্য হয় তার বিপরীতে আপনাকে অবশ্যই সেই তথ্য সরবরাহ করতে হবে।

আরও তথ্যের জন্য আইআরএস ফর্ম 1040 এর পৃষ্ঠা 2 এ লাইন 4 এ এর ​​নির্দেশাবলী দেখুন The উপরোক্ত ফর্ম 8606 আপনাকে আপনার traditionalতিহ্যবাহী আইআরএ থেকে বিতরণের পরিমাণের করযোগ্য এবং ননট্যাক্সেবল অংশ নির্ধারণে সহায়তা করবে।

আপনার সমস্ত আইআরএ অ্যাকাউন্ট বিতরণ করার সময় একক হিসাবে বিবেচিত হয়, এর অর্থ এই যে করগুলির পরে এবং করের প্রাকট্যাক্সের পরিমাণগুলি অবশ্যই সমস্ত অ্যাকাউন্টে প্রো-রেট করা উচিত।

প্রো রটা বিতরণ

যদি আপনার যোগ্য পরিকল্পনা বা traditionalতিহ্যবাহী আইআরএ করের পরে পরিমাণের অন্তর্ভুক্ত থাকে তবে বিতরণগুলিতে সাধারণত আপনার প্রিটেক্স এবং ট্যাক্সের পরে ব্যালেন্সের একটি প্রো-রাটা পরিমাণ অন্তর্ভুক্ত থাকে। এই উদ্দেশ্যে, আপনার সমস্ত traditionalতিহ্যবাহী, এসইপি, এবং সিম্পল আইআরএ এক অ্যাকাউন্ট হিসাবে বিবেচনা করা হয়।

উদাহরণস্বরূপ, ধরে নিন যে আপনি বছরের পর বছর ধরে আপনার traditionalতিহ্যবাহী আইআরএতে ট্যাক্সের পরে অবদানের জন্য গড়ে গড়ে 20, 000 ডলার করেছেন এবং আপনার traditionalতিহ্যবাহী আইআরএতে প্রেটাক্স সম্পদের রোলওভার এবং ছাড়যোগ্য অবদানকে দায়ী করে 180, 000 ডলার এর প্রাকটেক্স সম্পদও রয়েছে। আপনার আইআরএ থেকে বিতরণগুলিতে প্রিএটেক্স এবং ট্যাক্সের পরে সম্পদগুলির একটি প্রো-রাটা পরিমাণ অন্তর্ভুক্ত থাকবে। আসুন এই সংখ্যাগুলি ব্যবহার করে একটি উদাহরণ দেখুন।

উদাহরণ

জন বেশ কয়েকটি আইআরএ রয়েছে, যা নিম্নলিখিত ব্যালেন্সগুলি নিয়ে গঠিত:

• Ditionতিহ্যবাহী আইআরএ নং 1, যার মধ্যে তার 20, 000 ট্র্যাডিশনাল আইআরএ নং 2 এর ননডেডাকটিবল (ট্যাক্সের পরে) অবদান রয়েছে, যার মধ্যে তাঁর 401 (কে) পরিকল্পনা থেকে 150, 000 ডলার ট্র্যাডিশনাল আইআরএ নং 3 এর রোলওভার অন্তর্ভুক্ত রয়েছে, যা সত্যই এক এসইপি আইআরএ, এসইপি contributions 30, 000 এর অবদান সহ

জন আইআরএ নং 1 থেকে 20, 000 ডলার প্রত্যাহার করে $ 20, 000 ডলার প্রত্যাহার থেকে তাকে অবশ্যই 18, 000 ডলার করযোগ্য আয়ের হিসাবে অন্তর্ভুক্ত করতে হবে। কারণ জন এর traditionalতিহ্যবাহী, এসইপি, বা সিম্পল আইআরএর মধ্যে জনের ভিত্তি (করের পরে সম্পদ) থাকলে বিতরণের কর চিকিত্সা নির্ধারণের উদ্দেশ্যে জন'sতিহ্যবাহী, এসইপি, এবং সিম্পল ইআরএ সমস্তই এক আইআরএ হিসাবে বিবেচিত হয় is ।

নিম্নলিখিত সূত্রটি এমন কোনও বিতরণের পরিমাণ নির্ধারণ করতে ব্যবহার করা যেতে পারে যা কর বহির্ভূত শুল্ক হিসাবে বিবেচিত হবে:

বেস ÷ অ্যাকাউন্ট ব্যালেন্স x বিতরণের পরিমাণ = করের আওতাধীন পরিমাণ

উপরের উদাহরণে চিত্রগুলি ব্যবহার করে সূত্রটি নিম্নলিখিত হিসাবে কাজ করবে:

$ 20, 000 ÷ $ 200, 000 x $ 20, 000 = $ 2, 000

আইআরএস ফর্ম 8606 যেমন আপনার traditionalতিহ্যবাহী আইআরএগুলি থেকে করের পরিমাণ বন্টন নির্ধারণের জন্য একটি অন্তর্নির্মিত সূত্র অন্তর্ভুক্ত করে, আপনাকে এই আইআরএ থেকে বিতরণের জন্য এই সূত্রটি ব্যবহার করার প্রয়োজন হতে পারে না।

করের পরের পরিমাণের ভারসাম্য অন্তর্ভুক্ত যোগ্য পরিকল্পনা অ্যাকাউন্টগুলির জন্য, বিতরণগুলি সাধারণত প্রিটেক্স এবং করের পরে ব্যালেন্সের পরিমাণ অন্তর্ভুক্ত করতে প্রো-রেটেড হয়। এর অর্থ হ'ল, আইআরএগুলির অনুরূপ, আপনি কেবলমাত্র আপনার ট্যাক্স পরবর্তী ব্যালেন্স বিতরণ করতে পারবেন না। তবে কিছু ব্যতিক্রম প্রযোজ্য। উদাহরণস্বরূপ, যদি আপনার অ্যাকাউন্টে 1986 এর আগে অর্জিত ট্যাক্স-পরবর্তী ভারসাম্যগুলি অন্তর্ভুক্ত থাকে তবে এই পরিমাণগুলি সম্পূর্ণরূপে বিতরণ করা যেতে পারে, ফলস্বরূপ পুরো পরিমাণটি প্রো-রেটেড হওয়ার পরিবর্তে ননট্যাক্সেবল হয়ে পড়ে।

করের পরে ব্যালেন্স রোলওভারগুলি

যদি আপনার অবসর অ্যাকাউন্টের ভারসাম্য শুল্কের পরে শুল্ক অন্তর্ভুক্ত থাকে, তবে এই পরিমাণগুলি ঘূর্ণায়মান হতে পারে কিনা তা নির্ভর করে রোলওভারটি কী ধরণের পরিকল্পনা করা হচ্ছে তার উপর নির্ভর করে।

নিম্নলিখিত এই পরিমাণগুলির জন্য রোলওভার নিয়মের সংক্ষিপ্তসার:

• আইআরএ থেকে আইআরএ: সমস্ত রোলওভার-যোগ্য পরিমাণগুলি একটি আইআরএতে রোল করা যেতে পারে। এটিতে ট্যাক্স পরবর্তী পরিমাণগুলি অন্তর্ভুক্ত। আইআরএ থেকে যোগ্য পরিকল্পনার জন্য: সমস্ত রোলওভার যোগ্য পরিমাণগুলি একটি উপযুক্ত পরিকল্পনায় রোল করা যেতে পারে, তবে পরিকল্পনাটি এটির অনুমতি দেয়। তবে, এটি না করের পরে পরিমাণগুলি অন্তর্ভুক্ত করুন — এই পরিমাণগুলি কোনও আইআরএ থেকে কোনও যোগ্য পরিকল্পনায় ঘোরানো যায় না। চিরাচরিত I তিহ্যবাহী আইআরএর পরিকল্পনা: সমস্ত রোলওভার-যোগ্য পরিমাণগুলি একটি traditionalতিহ্যবাহী আইআরএতে রোল করা যেতে পারে। এটিতে ট্যাক্স পরবর্তী পরিমাণগুলি অন্তর্ভুক্ত। যোগ্য পরিকল্পনায় যোগ্য পরিকল্পনা: সমস্ত রোলওভার-যোগ্য পরিমাণগুলি অন্য যোগ্য পরিকল্পনায় রোল করা যেতে পারে, তবে পরিকল্পনার অনুমতি দেয় তবে। যদি এই পরিমাণগুলি সরাসরি রোলওভার হিসাবে লেনদেন হয় তবে এটি ট্যাক্সের পরে পরিমাণগুলি অন্তর্ভুক্ত করে।

তলদেশের সরুরেখা

মনে রাখবেন যে এটি আপনার নিয়ম অনুযায়ী আপনার অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টে ট্যাক্স পরবর্তী শুল্কের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য নিয়মের একটি সংক্ষিপ্তসার মাত্র। নিয়মগুলির পুরোপুরি বোঝাপড়া নিশ্চিত করা নিশ্চিত করবে যে আপনি যে বছর আপনার অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্ট থেকে একটি বিতরণ পেয়েছেন তার জন্য আপনার করযোগ্য আয়ের মধ্যে সঠিক পরিমাণ অন্তর্ভুক্ত করেছেন এবং যে পরিমাণ করমুক্ত থাকতে হবে তার উপর কর পরিশোধ করবেন না।

সর্বদা হিসাবে, আপনার ট্যাক্সের পরের সম্পদগুলি আপনার ট্যাক্স রিটার্নে সঠিকভাবে চিকিত্সা করা হয় এবং প্রতি বছর কোন ট্যাক্স ফর্মগুলি ফাইল করতে হবে তা নিশ্চিত করতে সহায়তার জন্য আপনার ট্যাক্স পেশাদারের সাথে পরামর্শ করুন।