ব্যাকডোর রথ আইআরএ কী?
একটি ব্যাকডোর রথ আইআরএ কোনও অফিশিয়াল অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্ট নয়। পরিবর্তে, এটি একটি জটিল, আইআরএস-অনুমোদিত পদ্ধতিতে উচ্চ-আয়ের করদাতাদের কোনও রোথের জন্য তহবিল সরবরাহ করতে পারে, এমনকি যদি আয় তাদের আইআরএস সর্বাধিক বেশি হয় তবে নিয়মিত রথ অবদানের অনুমতি দেয়। Traditionalতিহ্যবাহী আইআরএ এবং রথ আইআরএ উভয়ই সরবরাহ করে এমন ব্রোকারেজগুলি কৌশলটির সাথে সহায়তা সরবরাহ করে, যা মূলত একটি traditionalতিহ্যবাহী আইআরএকে রথ বৈচিত্র্যে রূপান্তর করার সাথে জড়িত।
কী Takeaways
- ব্যাকডোর রথ আইআরএগুলি কোনও বিশেষ ধরণের অ্যাকাউন্ট নয়; বরং এগুলি সাধারণত traditionalতিহ্যবাহী আইআরএ অ্যাকাউন্ট বা 401 (কে) গুলি যা রথ আইআরএতে রূপান্তরিত হয়েছে back ব্যাকডোর রথ আইআরএ কোনও ট্যাক্স ডজ নয় — বাস্তবে এটি প্রতিষ্ঠিত হওয়ার পরে এটি উচ্চতর শুল্ক বহন করতে পারে - তবে এটি বিনিয়োগকারীদের ভবিষ্যতের ট্যাক্স সাশ্রয় সরবরাহ করে।
ব্যাকডোর রথ আইআরএ বোঝা
একটি রোথ আইআরএ করদাতাদের কয়েক হাজার ডলার আলাদা করে একটি বিশেষ অবসর সঞ্চয়ী অ্যাকাউন্টে রাখে, যেখানে সম্পদ বৃদ্ধি পায় এবং শেষ পর্যন্ত কোনও আয়কর ব্যয় না করে প্রত্যাহার করা যায়। সমস্যা: যে পরিমাণ লোকেরা একটি নির্দিষ্ট পরিমাণের বেশি আয় করেন তাদের রথ আইআরএগুলি খুলতে বা তহবিল দেওয়ার অনুমতি দেওয়া হয় না the নিয়মিত নিয়ম অনুযায়ী, যাইহোক। যদি আপনার সংশোধিত অ্যাডজাস্ট করা মোট আয়ের পরিমাণ ছয়টি পরিসংখ্যানের মধ্যে থাকে তবে আইআরএস আপনার যে পরিমাণ অবদান রাখতে পারে তা পর্যায়ক্রমে শুরু করে; আপনার বার্ষিক আয় একবার নির্দিষ্ট প্রান্তিকের উপরে উঠলে আপনি মোটেও অংশ নিতে পারবেন না। সীমাগুলি, যা আপনার করদাতার স্থিতির উপর নির্ভর করে (একক, বিবাহিত যৌথভাবে ফাইল করা ইত্যাদি), প্রতি বছর বা ততোধিক মূল্যস্ফীতির জন্য সামঞ্জস্য করা হয়।
তবে traditionalতিহ্যবাহী আইআরএগুলির এই আয়ের সীমা নেই। এবং ২০১০ সাল থেকে, আইআরএসের আয়ের সীমা ছিল না যা aতিহ্যবাহী আইআরএ কে রথ আইআরএ রূপান্তর করতে পারে তা সীমাবদ্ধ করে। ফলস্বরূপ, ব্যাকডোর রথ উচ্চ-আয়ের করদাতাদের জন্য একটি বিকল্পে পরিণত হয়েছে যারা সাধারণত কোনও রোথে অবদান রাখতে পারেন না।
কিভাবে ব্যাকডোর রথ আইআরএ তৈরি করবেন
আপনি বেশ কয়েকটি উপায়ে একটি ব্যাকডোর রথ আইআরএ করতে পারেন। প্রথম পদ্ধতিটি হ'ল একটি বিদ্যমান traditionalতিহ্যবাহী আইআরএতে অর্থের অবদান এবং তারপরে অর্থগুলি রোথ আইআরএ অ্যাকাউন্টে রোল করা। বা, আপনি বিদ্যমান traditionalতিহ্যবাহী আইআরএ অর্থ একটি রোথে রোলওভার করতে পারেন - আপনি একবারে যতটা চান, বার্ষিক অবদানের পরিমাণের চেয়েও বেশি হলেও।
আর একটি উপায় হ'ল আপনার সম্পূর্ণ traditionalতিহ্যবাহী আইআরএ অ্যাকাউন্টটি একটি রোথ আইআরএ অ্যাকাউন্টে রূপান্তর করা। আপনার আইআরএর কাস্টোডিয়াল ব্যাংক বা দালালি আপনাকে যান্ত্রিকগুলির সাথে সহায়তা করতে সক্ষম হবে।
ব্যাকডোর রথ অবদানের তৃতীয় উপায় হ'ল 401 (কে) পরিকল্পনায় কর-পরবর্তী অবদান এবং তারপরে এটি কোনও রথ আইআরএ রোল করা।
প্রতিটি বিনিয়োগকারী এক বছরে একটি রোথ আইআরএ রূপান্তর করার যোগ্য।
একটি ব্যাকডোর রথ আইআরএর করের প্রভাব
মনে রাখবেন: এটি কোনও ট্যাক্স ডজ নয়। আপনার এখনও আপনার traditionalতিহ্যবাহী আইআরএর যে কোনও অর্থের উপর ইতোমধ্যে শুল্ক নেওয়া হয়নি তার উপরে কর দিতে হবে to উদাহরণস্বরূপ, যদি আপনি একটি traditionalতিহ্যবাহী আইআরএতে 6, 000 ডলার অবদান রাখেন এবং তারপরে সেই অর্থটি একটি রোথ আইআরএতে রূপান্তর করেন তবে আপনার you'll 6, 000 এর উপর কর ধার্য হবে। Theতিহ্যবাহী আইআরএতে আপনি যে অবদান রেখেছিলেন এবং আপনি যখন এটি রোথ আইআরএতে রূপান্তর করেছেন তার মধ্যে যে পরিমাণ অর্থ উপার্জন হবে তার উপরও আপনি কর ধার্য করবেন।
প্রকৃতপক্ষে, আপনি কোনও রথ আইআরএতে রূপান্তর করেছেন এমন বেশিরভাগ তহবিল সম্ভবত আয় হিসাবে গণ্য হবে, যা আপনি রূপান্তরটি করার সময় আপনাকে একটি উচ্চতর ট্যাক্স বন্ধনীতে ফেলে দিতে পারেন। তবে আপনাকে এই অর্থের উপর পুরো ট্যাক্স দিতে হবে না; একটি প্রো-রেটা নিয়ম প্রযোজ্য।
এছাড়াও, আপনি রথে যে ফান্ডগুলি রেখেছেন তা রূপান্তরিত তহবিল হিসাবে বিবেচিত হয়, অবদান নয়। এর অর্থ আপনি যদি 59% এর নিচে হন তবে আপনার তহবিলগুলিতে পেনাল্টি-মুক্ত অ্যাক্সেস পেতে আপনাকে পাঁচ বছর অপেক্ষা করতে হবে ½ এই অর্থে, তারা নিয়মিত রথ আইআরএর অবদানগুলির থেকে পৃথক, যা আপনি যে কোনও সময় শুল্ক বা জরিমানা ছাড়াই প্রত্যাহার করতে পারেন।
ইতিবাচক দিক থেকে, একটি পিছনের রথ আইআরএ আপনাকে এই সীমাগুলি সরাতে দেয়:
- রথ আইআরএ আয়ের সীমা: ২০২০ সালের জন্য, যদি আপনার সংশোধিত অ্যাডজাস্টেড গ্রস ইনকাম (এমএজিআই) আপনি যদি 2019 এর জন্য 137, 000 ডলার একক হন তবে 139, 000 ডলারের বেশি হয় বা আপনি যৌথভাবে বিয়ে করছেন (2019 এর জন্য 203, 000 ডলার) বা বিধবা বা বিধবা যোগ্যতা অর্জন করছেন, আপনি কোনও রথ আইআরএতে অবদান রাখতে পারবেন না। এই সীমাগুলি রোথ আইআরএ ব্যাকডোর রূপান্তরগুলিতে প্রযোজ্য নয়। রথ আইআরএর অবদানের সীমা: 2019 এবং 2020 এর জন্য, আপনি কোনও রোথ আইআরএতে প্রতি বছর 6, 000 ডলার (আপনার বয়স 50 বা তার বেশি হলে) অবদান রাখতে পারেন over ব্যাকডোর রথ আইআরএ রূপান্তর সহ, এই সীমাগুলি প্রযোজ্য নয়।
একটি পিছনের রথ আইআরএ এর সুবিধা
সীমা ছাড়িয়ে যাওয়ার পাশাপাশি করদাতারা ব্যাকডোর রথ আইআরএ নাচ করতে জড়িত অতিরিক্ত পদক্ষেপ নিতে চাইবে কেন?
একটি বিষয় হিসাবে, রথ আইআরএগুলির ন্যূনতম বিতরণ (আরএমডি) প্রয়োজন হয় না, যার অর্থ অ্যাকাউন্টের ভারসাম্যগুলি যতক্ষণ অ্যাকাউন্টধারক বেঁচে থাকে ততক্ষণ কর স্থগিত বৃদ্ধি দেখতে পারে see আপনি যখন চান তখন যতটুকু বা সামান্য কিছু নিতে পারেন। বা, আপনার উত্তরাধিকারীদের জন্য এটি সব ছেড়ে দিন।
আর একটি কারণ হ'ল একটি পিছনের রথের অবদানের অর্থ কয়েক দশক ধরে যেহেতু othতিহ্যবাহী আইআরএ বিতরণগুলি থেকে ভিন্ন, রথ আইআরএ বিতরণগুলি করযোগ্য নয় significant সাধারণভাবে রোথের মতো ব্যাকডোর রথ আইআরএর প্রধান সুবিধা হ'ল আপনি আপনার অবদানের উপর এবং তারপরের সমস্ত কিছুই করমুক্ত taxes এই বৈশিষ্ট্যটি সর্বাধিক উপকারী যদি আপনি ভাবেন যে ভবিষ্যতে করের হার বাড়তে চলেছে বা আপনি অবসর নেওয়ার পরে আপনার করযোগ্য আয় এখন আগের তুলনায় বেশি হবে।
ব্যাকডোর রথ আইআরএর জন্য বিশেষ বিবেচনা
করদাতাদের সংখ্যা ক্রাচ করে নেওয়ার বিষয়ে নিশ্চিত হওয়া উচিত এবং একটি পিছনের রথের উপকারিতা এবং সাবধানতার সাথে বিবেচনা করা উচিত, বিশেষত যদি তারা তাদের বিদ্যমান বিদ্যমান traditionalতিহ্যবাহী আইআরএ রূপান্তর করে। একবার, এই ধরনের আইআরএ রূপান্তরগুলি বিপরীত হতে পারে, একটি প্রক্রিয়া একটি পুনঃনির্মাণকরণ বলে। তবে, 2017 সালের ট্যাক্স কাটস এবং জবস অ্যাক্ট একটি রথকে পুনরায় প্রথাগত আইআরএতে পুনর্নির্মাণের কৌশলটিকে নিষিদ্ধ করেছে।
