আপনি যখন ট্যাক্স-বিহিত বার্ষিকী ক্রয় করেন, আপনাকে তিনটি পক্ষের নাম দিতে হবে: মালিক, বার্ষিকী এবং সুবিধাভোগী। মালিক প্রাথমিক বিনিয়োগ করেন, কখন আয় শুরু করবেন তা সিদ্ধান্ত নেন এবং ইচ্ছায় সুবিধাভোগী পদবি পরিবর্তন করতে পারেন। চুক্তির অধীনে প্রদেয় সুবিধাগুলি নির্ধারণের জন্য বার্ষিকীর জীবন হল এমন একটি পরিমাপ। বার্ষিকী চুক্তির মালিক মারা গেলে নামিদিত সুবিধাভোগী বার্ষিকী তহবিলের অধিকারী হয়।
সাধারণত, মালিক এবং বার্ষিকী একই ব্যক্তি। যখন তারা একই ব্যক্তি না হয়, যখন তাদের মধ্যে একজন মারা যায় তখন বিষয়গুলি জটিল হয়ে উঠতে পারে এবং সুবিধাভোগীরা যদি নিয়ম না বুঝে তবে একটি বড় আয়কর বিলের সাথে আঘাত হানতে পারে।, আমরা যখন কিছু বার্ষিকী মালিক বা বার্ষিকী মারা যায় তখন কিছু পরিস্থিতি অতিক্রম করব এবং প্রতিটি পক্ষ তাদের সম্পদ রক্ষা করতে এবং করের দায় হ্রাস করতে পারে এমন কিছু পদক্ষেপ সরবরাহ করব।
সাধারণ বিধান
অ-যোগ্যতাসম্পন্ন (আইআরএ বা অন্য কোনও অবসর গ্রহণের পরিকল্পনায় রাখা হয়নি) বার্ষিকীগুলির সুবিধাভোগীরা ট্যাক্স কোডের ভিত্তিতে বিধানের পদক্ষেপ গ্রহণের সুবিধা নিতে পারবেন না কারণ তারা আপনাকে যে সম্পদ ছেড়ে চলে যেতে পারে। সুতরাং, অ্যাকাউন্টে সমস্ত লাভের উপর তারা সাধারণ আয়কর পাওনা। তবে, যদি তারা চুক্তিটি চূড়ান্ত করে তবে প্রতিটি বার্ষিক অর্থ প্রদানের একটি অংশ অধ্যক্ষের শুল্কমুক্ত রিটার্ন হিসাবে বিবেচিত হবে। এটি ব্যাহার অনুপাত গণনা করে নির্ধারিত হয় এবং করের দায় দীর্ঘ সময় ধরে ছড়িয়ে দিতে পারে।
বার্ষিকী মালিকানাধীন বার্ষিকী
বিবাহিত সুবিধাভোগী: কোনও বার্ষিকীর একজন বেঁচে থাকা স্ত্রী / পিতামাতা নতুন মালিক হিসাবে বিবেচিত হবে। এটি আপনার স্ত্রীকে আপনার স্থান দখল করতে এবং তার মৃত্যু না হওয়া অবধি আয়কর স্থগিত করা চালিয়ে যাবে।
বিবাহ-বহির্ভূত সুবিধাভোগী: স্বামী-স্ত্রীর উপকারকারীদের বিপরীতে, অ-স্বীকৃত বার্ষিকীর স্বামী / স্ত্রী সুবিধাভোগীরা কেবল মালিকানা নিতে পারবেন না; সুবিধাভোগী হিসাবে তাদের অবশ্যই পাঁচ বছরের মধ্যে সুবিধা গ্রহণ করতে হবে। যাইহোক, তারা মোটা অঙ্কের বিনিময়ে আপনার মৃত্যুর 60 দিনের মধ্যে চুক্তিটি নির্ধারণ করতে পারে। আপনার মৃত্যুর পরে এক বছর পরে অর্থ প্রদানের আরম্ভ করা উচিত নয়।
অস্বাভাবিক মালিক-অ্যানুয়েন্ট্যান্ট ডিজাইনেস
একজন স্বামী এবং স্ত্রী যৌথভাবে একটি বার্ষিকীর মালিক: আপনি এবং আপনার স্ত্রী যৌথভাবে বার্ষিকী চুক্তির মালিক হতে পারেন। এটি মেডিকেড পরিকল্পনার উদ্দেশ্যে করা হয়ে থাকতে পারে। উদাহরণস্বরূপ, যদি আপনারা কেউ নার্সিংহোমে প্রবেশ করেন, অন্যজন হোস্ট-এ-স্বামী / স্ত্রীর জীবনকাল সম্পর্কে নির্ভর করে চুক্তিটি নির্ধারণ করতে পারে। আপনি মেডিকেডের জন্য যোগ্য হন কিনা তা নির্ধারণের জন্য এটি সম্পদকে ছাড় দেয় mpt
তবে, চুক্তিটি চূড়ান্ত করার আগে যদি আপনারা কেউ মারা যান, সমস্যা হতে পারে কারণ আইআরএসের প্রয়োজন প্রথম সুবিধাযুক্ত মালিকের মৃত্যুর পরে পূর্ববর্তী বিভাগে বর্ণিত হিসাবে উপকারভোগীরা এই অর্থ গ্রহণ করবেন। ফলস্বরূপ, উপকারভোগীদের পরিশোধের জন্য কর থাকবে, এবং বেঁচে থাকা যৌথ মালিক তহবিল হারাবেন।
মালিক, বেনিফিট্যান্ট এবং সুবিধাভোগী পৃথক ব্যক্তি
এমন পরামর্শদাতারা রয়েছেন যারা পরামর্শ দিয়েছেন যে বার্ষিকী মালিকরা একটি ছোট ব্যক্তির নাম বার্ষিক হিসাবে রাখেন। এটি আরও দীর্ঘ সময়ের জন্য প্রদানগুলি এবং সম্পর্কিত আয়কর দায় প্রসারিত করবে। তবে, যদি বার্ষিকী মালিকের আগে মারা যায়, তবে সুবিধাভোগীদের অবশ্যই তহবিল সরিয়ে ফেলতে হবে।
একটি কাল্পনিক উদাহরণ হিসাবে ধরা যাক যে স্বামী বার্ষিকীর মালিক, তার পুত্র বর্ষপঞ্জি এবং তার স্ত্রী উপকারকারী। যদি পুত্র মারা যায় তবে মালিকের স্ত্রীকে (মা) উপার্জনটি গ্রহণ করতে হবে এবং অন্য কোনও বিবাহ-বিহীন সুবিধাভোগীর মতোই আয়কর দিতে হবে।
অন্যদিকে, স্বামী যদি প্রথমে মারা যায়, স্ত্রী তার জুতোতে stepুকতে এবং বার্ষিকীর কর স্থগিত রাখতে পারে। যদি সে পুনরায় বিবাহ করে, তবে সে তার নতুন স্ত্রীর নাম উপকারী হিসাবে রাখতে পারে। তার মৃত্যুর পরে, তার নতুন স্বামী তার জুতোতে পা রাখতে পারে এবং কর স্থগিত করতে পারে।
অ-বার্ষিক মালিক স্বামী / স্ত্রীর নাম উপকারী হিসাবে রাখেন : উপরের উদাহরণটি সংশোধন করার জন্য, ধরুন যে স্বামী তার বোনকে উপকারকারী হিসাবে নাম রাখেন এবং তার পুত্রকে বার্ষিক হিসাবে রাখেন। এই ক্ষেত্রে, স্বামী মারা গেলে, তার বোনকে যেমন তহবিল অপসারণ করতে হবে ঠিক তেমন কোনও অন্যান্য বিবাহ বহির্ভূত উপকারকারীরও প্রয়োজন।
আপনার কি করা উচিত
মালিক হিসাবে
বিনিয়োগকারীদের বার্ষিকীতে দেওয়া পরিমাণের ভাল রেকর্ড রাখা উচিত। এছাড়াও, আপনি মালিক, বার্ষিকী এবং সুবিধাভোগী হিসাবে কাকে নাম দেওয়া হয়েছে তা পরীক্ষা করতে চাইবেন।
এদিকে, সুবিধাভোগী বিতরণের বিধানগুলির ব্যাখ্যার জন্য আপনার বার্ষিকী পর্যালোচনা করুন। আপনি দেখতে পাচ্ছেন যে অ-বার্ষিক মালিকের মৃত্যুর পরে আত্মসমর্পণের অভিযোগ রয়েছে তবে বার্ষিকী মারা যাওয়ার সময় নয়। অথবা কোনও বার্ষিকী, তবে মালিক নয়, নার্সিংহোমে প্রবেশ করলে আত্মসমর্পণের অভিযোগে কোনও ছাড় দেওয়া যেতে পারে। (সম্পর্কিত অন্তর্দৃষ্টি জন্য, বার্ষিক ক্ষতি লোকসান সম্পর্কে পড়ুন।)
উপকারকারী হিসাবে
এছাড়াও, ভুলে যাবেন না যে যদি ফেডারাল এস্টেট ট্যাক্স প্রদান করা হয়, আপনি তফসিল এ এর আইটেমযুক্ত কাটা অংশ হিসাবে বার্ষিকীর জন্য দায়েরযোগ্য এস্টেট ট্যাক্সের পরিমাণের জন্য একটি আয়কর ছাড়ের দাবি করতে পারেন
তলদেশের সরুরেখা
মালিকগণ, বেনিফিট্যান্ট এবং সুবিধাভোগীদের জন্য একইভাবে, আপনার অপশনগুলি জেনে রাখা এবং অবহিত থাকা অপ্রীতিকর আর্থিক আশ্চর্য এবং অপ্রয়োজনীয় ব্যয় এড়ানোর সর্বোত্তম উপায়। আরও তথ্যের জন্য, উত্তরাধিকার অস্বীকার করা এবং আপনার এস্টেট পরিকল্পনা শুরু করার বিষয়ে পড়ুন।
