একটি নির্ধারিত-অবদান (ডিসি) পরিকল্পনা কী?
একটি সংজ্ঞায়িত-অবদান (ডিসি) পরিকল্পনা হ'ল অবসর গ্রহণের পরিকল্পনা যা সাধারণত ট্যাক্স-মুলতুবি করা হয়, যেমন 401 (কে) বা 403 (বি), যাতে কর্মীরা নির্দিষ্ট অ্যাকাউন্টে বা তাদের বেতন-পরীক্ষার শতাংশের জন্য কোনও অ্যাকাউন্টে অবদান রাখে তাদের অবসর তহবিল। স্পনসর সংস্থাটি অনেক সময় অতিরিক্ত বেনিফিট হিসাবে কর্মচারীদের অবদানের একটি অংশের সাথে মেলে। এই পরিকল্পনাগুলি এমন বিধিনিষেধ স্থাপন করে যা নিয়ন্ত্রণ করে যে প্রতিটি কর্মী কখন এবং কীভাবে জরিমানা ছাড়াই এই অ্যাকাউন্টগুলি থেকে প্রত্যাহার করতে পারে।
কী Takeaways
- সংজ্ঞায়িত অবদান (ডিসি) অবসর গ্রহণের পরিকল্পনা কর্মীদের মূলধন বাজারগুলিতে প্রাক-কর ডলার বিনিয়োগের সুযোগ দেয় যেখানে অবসর গ্রহণ প্রত্যাহার না হওয়া পর্যন্ত তারা ট্যাক্স-বিলম্বিত হতে পারে.০১ (কে) এবং ৪০৩ (বি) দুটি জনপ্রিয় সংজ্ঞায়িত-অবদানের পরিকল্পনা যা সাধারণত সংস্থাগুলি দ্বারা ব্যবহৃত হয় এবং সংস্থাগুলি তাদের কর্মচারীদের অবসর গ্রহণের জন্য সাশ্রয় করতে উত্সাহিত করার জন্য DCডিসি পরিকল্পনাগুলি সংজ্ঞাযুক্ত বেনিফিট (ডিবি) পেনশনের সাথে বিপরীতে দেখা যায়, যার মাধ্যমে নিয়োগকর্তা অবসর গ্রহণের নিশ্চয়তা দেয়। ডিসি পরিকল্পনার সাথে কোনও গ্যারান্টি নেই, এবং অংশগ্রহণ উভয়ই স্বেচ্ছাসেবী এবং স্ব-পরিচালিত।
সংজ্ঞায়িত অবদানের পরিকল্পনা
সংজ্ঞায়িত-অবদান পরিকল্পনাগুলি বোঝা
অবদানের স্তরের পরিবর্তন হতে পারে এবং বিনিয়োগের ক্ষেত্রে প্রাপ্ত রিটার্ন বছরের পর বছর ধরে নিচে নেমে যাওয়ার পরে নির্ধারিত-অবদানের পরিকল্পনা কর্মচারীকে অবসর গ্রহণের পরে শেষ পর্যন্ত কতটা দেবে তা জানার উপায় নেই।
বিনিয়োগ সংস্থা ইনস্টিটিউট জানিয়েছে, ১৯ জুন, 2019 পর্যন্ত যুক্তরাষ্ট্রে অনুষ্ঠিত মোট অবসর পরিকল্পনার সম্পদের in 29.1 ট্রিলিয়ন ডলারের মধ্যে সংজ্ঞায়িত অবদানের পরিকল্পনাগুলি 8.2 ট্রিলিয়ন ডলার। সংজ্ঞায়িত-অবদানের পরিকল্পনাটি একটি নির্ধারিত-বেনিফিট পরিকল্পনার থেকে পৃথক হয়, তাকে পেনশন পরিকল্পনাও বলা হয়, যা অংশগ্রহণকারীদের একটি নির্দিষ্ট ভবিষ্যতের তারিখে নির্দিষ্ট সুবিধা পাওয়ার গ্যারান্টি দেয়।
সংজ্ঞায়িত অবদানের পরিকল্পনাগুলি প্রাক-কর ডলার নেয় এবং এগুলি কর-স্থগিত ভিত্তিতে মূলধনী বাজারের বিনিয়োগে বাড়তে দেয়। এর অর্থ এই যে আয়কর চূড়ান্তভাবে প্রত্যাহারের ক্ষেত্রে প্রদান করা হবে, তবে অবসর গ্রহণের বয়স না হওয়া পর্যন্ত (প্রয়োজনীয় সর্বনিম্ন বিতরণ, বা 72 বছর বয়সে আরএমডি করা, সর্বনিম্ন 59½ বছর বয়সী) not ধারণাটি হ'ল কর্মচারীরা বেশি অর্থ উপার্জন করেন এবং এভাবে পূর্ণকালীন কর্মী হিসাবে উচ্চতর ট্যাক্স বন্ধনী সাপেক্ষে এবং অবসর গ্রহণের সময় তারা কম ট্যাক্স বন্ধনী পাবেন। তদ্ব্যতীত, অ্যাকাউন্টের অভ্যন্তরে যে অর্থ বৃদ্ধি পায় তা মূলধন লাভের শুল্কের নয়।
একটি সংজ্ঞায়িত-অবদান পরিকল্পনায় অংশ গ্রহণের সুবিধা
সংজ্ঞায়িত-অবদান পরিকল্পনায় করা অবদানগুলি কর মুলতুবি হতে পারে। Traditionalতিহ্যবাহী সংজ্ঞায়িত-অবদানের পরিকল্পনাগুলিতে অবদানগুলি কর মুলতুবি করা হয়, তবে প্রত্যাহারগুলি করযোগ্য। রথ 401 (কে) এ, অ্যাকাউন্টধারীরা করের পরে অবদান রাখে, তবে নির্দিষ্ট যোগ্যতা পূরণ করা হলে উত্তোলন করমুক্ত থাকে। সংজ্ঞায়িত-অবদানের পরিকল্পনাগুলির কর-সুবিধাপূর্ণ স্থিতি সাধারণত ট্যাক্সযোগ্য অ্যাকাউন্টগুলির তুলনায় সময়ের সাথে ব্যালেন্সগুলি আরও বড় হতে দেয়।
নিয়োগকর্তা-স্পনসরড সংজ্ঞায়িত-অবদানের পরিকল্পনাগুলিও মিলছে অবদানগুলি পেতে পারে। অংশীদাররা যে পরিমাণ অবদান রাখে তার উপর ভিত্তি করে তিন-চতুর্থাংশেরও বেশি সংস্থা কর্মচারী 401 (কে) অ্যাকাউন্টগুলিতে অবদান রাখে। সর্বাধিক সাধারণ নিয়োগকর্তা মিলে অবদান একটি নির্দিষ্ট শতাংশ পর্যন্ত অবদান রেখে $ 1 প্রতি 50 সেন্ট করে, তবে কিছু সংস্থাগুলি প্রতি কর্মচারীর বেতনের এক শতাংশ পর্যন্ত 4% -6% অবদান রেখে প্রতি $ 1 এর জন্য 1 ডলার মেলে।
অনেক সংজ্ঞায়িত-অবদানের পরিকল্পনার অন্যান্য বৈশিষ্ট্যগুলির মধ্যে রয়েছে স্বয়ংক্রিয়ভাবে অংশগ্রহণকারী তালিকাভুক্তি, স্বয়ংক্রিয় অবদান বৃদ্ধি, কষ্ট প্রত্যাহার, loanণের বিধান এবং 50 বছর বা তার বেশি বয়সের কর্মচারীদের জন্য অবদানের অবদান।
সংজ্ঞায়িত-অবদান পরিকল্পনার সীমাবদ্ধতা
401 (কে) অ্যাকাউন্টের মতো সংজ্ঞায়িত অবদানের পরিকল্পনাগুলির পরবর্তী জীবনে অবসরকালীন আয়ের জন্য পর্যাপ্ত সঞ্চয় করার জন্য কর্মীদের নিজস্ব অর্থ বিনিয়োগ এবং পরিচালনা করতে হবে। কর্মচারীরা আর্থিকভাবে সচেতন নাও হতে পারে এবং স্টক, বন্ড এবং অন্যান্য সম্পদ শ্রেণিতে বিনিয়োগের কোনও অভিজ্ঞতা থাকতে পারে না। এর অর্থ হ'ল কিছু ব্যক্তি যথাযথ পোর্টফোলিওগুলিতে বিনিয়োগ করতে পারে, উদাহরণস্বরূপ, বিভিন্ন সম্পদ শ্রেণি সূচকগুলির একটি সু-বৈচিত্র্যযুক্ত পোর্টফোলিওয়ের পরিবর্তে নিজস্ব কোম্পানির শেয়ারে অতিরিক্ত বিনিয়োগ করা। নির্ধারিত বেনিফিট (ডিবি) পেনশন পরিকল্পনাগুলি, ডিসি পরিকল্পনার বিপরীতে, পেশাদারভাবে পরিচালিত হয় এবং নিয়োগকর্তার কাছ থেকে বার্ষিকী হিসাবে অবসর গ্রহণের গ্যারান্টি দেয়। ডিসি পরিকল্পনাগুলির এ জাতীয় কোনও গ্যারান্টি নেই, এবং অনেক শ্রমিক, এমনকি তাদের যদি একটি বিবিধ পোর্টফোলিও থাকে, তারা নিয়মিত পর্যায়ে যথেষ্ট পরিমাণে চাপ দিচ্ছেন না এবং তাই তারা জানতে পারেন যে অবসর গ্রহণের মধ্য দিয়ে স্থায়ী হওয়ার মতো পর্যাপ্ত তহবিল নেই।
$ 174, 000
ফিডেলিটি অনুযায়ী 2019 সালে 50-59 বছর বয়সী আমেরিকানদের গড় 401 (কে) ভারসাম্য। একজন অবসর গ্রহণকারী বছরে ৫% প্রত্যাহার করলে বার্ষিক মাত্র ৮,, ০০ ডলার উপার্জন হবে এবং এটি করের আগেই।
অন্যান্য সংজ্ঞায়িত-অবদান পরিকল্পনার উদাহরণ
401 (কে) সম্ভবত সংজ্ঞায়িত-অবদান পরিকল্পনার সর্বাধিক সমার্থক, তবে আরও অনেক প্ল্যান বিকল্প রয়েছে। 401 (কে) পরিকল্পনাটি সরকারী কর্পোরেশন এবং ব্যবসায়ের কর্মীদের জন্য উপলব্ধ। 403 (খ) পরিকল্পনাটি সাধারণত অলাভজনক কর্পোরেশনগুলির কর্মীদের যেমন বিদ্যালয়ের জন্য উপলব্ধ। 457 টি পরিকল্পনা নির্দিষ্ট ধরণের অলাভজনক ব্যবসায়ের কর্মীদের পাশাপাশি রাজ্য ও পৌর কর্মচারীদের জন্য উপলব্ধ। থ্রিফট সেভিংস প্ল্যান ফেডারেল সরকারী কর্মচারীদের জন্য ব্যবহৃত হয়, এবং 529 টি পরিকল্পনা কোনও সন্তানের কলেজ শিক্ষার জন্য অর্থ ব্যয় করতে ব্যবহৃত হয়।
যেহেতু পৃথক অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টগুলি প্রায়শই কোনও কংক্রিট সুবিধা না দিয়ে কর-সুবিধাযুক্ত অ্যাকাউন্টগুলিতে সংজ্ঞায়িত অবদান রাখে, সেগুলি একটি সংজ্ঞায়িত-অবদানের পরিকল্পনা হিসাবেও বিবেচিত হতে পারে।
