অ-যোগ্য যোগ্য পরিবর্তনশীল বার্ষিকী কী কী?
অ-যোগ্য ভেরিয়েবল অ্যানুয়েটিগুলি হ'ল ট্যাক্স-বিলম্বিত বিনিয়োগের গাড়ি যা একটি অনন্য শুল্ক কাঠামোযুক্ত। আপনার অবদানের অর্থের জন্য আপনি যদি কোনও ছাড় ছাড় পাবেন না, তবে টাকা উত্তোলন না করা পর্যন্ত অবসর গ্রহণের মাধ্যমে বা অবসর গ্রহণের নিয়মিত আয়ের হিসাবে আপনার অ্যাকাউন্টে ট্যাক্স ব্যয় না করে বৃদ্ধি পায়।
কী Takeaways
- অযোগ্য-যোগ্য পরিবর্তনশীল বার্ষিকীগুলি আপনাকে আপনার অবদানের জন্য একটি কর ছাড়ের অধিকারী করে না, তবে আপনার বিনিয়োগ করের পিছনে বাড়বে you আপনি 59 বছর বয়সের আগে যে অর্থ বের করেন তা বেশিরভাগ ক্ষেত্রে 10% প্রারম্ভিক প্রত্যাহারের জরিমানারও সাপেক্ষে।
অ-যোগ্যতাযুক্ত পরিবর্তনশীল বার্ষিকাগুলি কীভাবে কাজ করে
পরিবর্তনীয় বার্ষিকী বীমা সংস্থা দ্বারা বিক্রয় বেশিরভাগ ধরণের বার্ষিকী চুক্তির মতো কাজ করে। আপনার বিনিয়োগ করা অর্থের বিনিময়ে, বীমাকারী আপনাকে নিয়মিত আয়ের প্রবাহ দেওয়ার প্রতিশ্রুতি দেয়, প্রায়শই অবসর বয়স থেকে শুরু করে আপনার সারা জীবন অব্যাহত রাখে।
যোগ্য বার্ষিকী হ'ল এক ধরণের অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্ট, অনেকটা traditionalতিহ্যবাহী আইআরএর মতো, যা সাধারণত আপনি যে পরিমাণ অবদান রাখেন তার জন্য আইআরএস সীমা অবধি ট্যাক্স ছাড়ের অধিকারী হয়। অন্যদিকে, একটি অ-যোগ্য বার্ষিকী করের উদ্দেশ্যে অবসর অ্যাকাউন্ট হিসাবে বিবেচিত হয় না এবং আপনাকে কোনও ছাড়ও উপার্জন করে না it এমনকি যদি আপনি অবসর গ্রহণের জন্য সংরক্ষণের জন্য এটি ব্যবহার করে থাকেন তবেও।
ট্যাক্স-পরবর্তী ডলার দিয়ে আপনি একটি অ-যোগ্য ভেরিয়েবল অ্যানুয়িতে অবদান রাখেন, যেমন কোনও কোনও ব্যাংক অ্যাকাউন্টে অর্থ যোগ করা বা অবসর পরিকল্পনার বাইরে কোনও বিনিয়োগ। ইন্স্যুরেন্সকারী আপনার সাব-অ্যাকাউন্টগুলিতে আপনার অবদানগুলি বিনিয়োগ করে, যা আপনার পছন্দের মিউচুয়াল ফান্ডের অনুরূপ। বার্ষিকীর মান আপনার নির্বাচিত বিনিয়োগগুলির পারফরম্যান্স অনুযায়ী পরিবর্তিত হবে। বিপরীতে, একটি নির্দিষ্ট বার্ষিকী সহ, বীমাকারী বিনিয়োগগুলি চয়ন করে এবং আপনাকে পূর্বনির্ধারিত ফেরতের প্রতিশ্রুতি দেয়।
যদিও আপনি অ-যোগ্য অ্যানুয়াইটির সাথে কোনও সুস্পষ্ট ট্যাক্স বিরতি পান না, আপনার উপ-অ্যাকাউন্টগুলিতে উপার্জন কর স্থগিত হয়ে যায়। এই বার্ষিকীর অনন্য কর সুবিধা। অন্যান্য অ-যোগ্য অ্যাকাউন্টগুলির সাথে - যেমন ব্রোকারেজ অ্যাকাউন্ট বা মিউচুয়াল ফান্ড — আপনার বিনিয়োগগুলি যে সুদ, লভ্যাংশ এবং মূলধন লাভ বিতরণ করে সেগুলি আপনি যে বছর গ্রহণ করবেন তার জন্য ট্যাক্স করা হয়। আপনি নগদ অর্থ গ্রহণ করেন বা কেবল পুনরায় বিনিয়োগ করেন তা সত্য।
আপনার পরিবর্তনশীল অ্যানুইটি অ্যাকাউন্টে উপার্জন কেবল তখনই করযোগ্য হয়ে যায় যখন আপনি বার্ষিকীর পরিশোধের পর্যায়ে অর্থ উত্তোলন করেন বা বীমাকারীর কাছ থেকে আয় পান। এই মুহুর্তে, আপনি প্রাপ্ত অর্থ আপনার সাধারণ আয়ের হিসাবে একই হারে শুল্কযুক্ত হয়।
প্রত্যাহার এবং আয়ের উপর কর
আপনি যখন কোনও অ-যোগ্য ভেরিয়েবল অ্যানুইটি থেকে অর্থ গ্রহণ করেন, কেবলমাত্র আপনার নেট লাভ your আপনার বিনিয়োগের উপার্জন tax করযোগ্য। আপনি বার্ষিকীতে যে অর্থের অবদান রেখেছেন তাতে শুল্ক দেওয়া হয় না কারণ আপনি এটি ট্যাক্স-পরবর্তী ডলার দিয়ে তৈরি করেছেন। ফলস্বরূপ, আপনি প্রাপ্ত প্রতিটি অর্থের একটি অংশ করের উদ্দেশ্যে অধ্যক্ষ হিসাবে বিবেচিত হয় (এটি হ'ল চুক্তিতে আপনার বিনিয়োগের একটি রিটার্ন)।
এটি কিভাবে গণনা করা হয়? মূলত, প্রতিটি পেমেন্টের অ-করযোগ্য অংশটি অ্যাকাউন্টের ব্যালেন্সের সাথে চুক্তিতে আপনার বিনিয়োগের অনুপাতের দ্বারা নির্ধারিত হয়। আরও স্পষ্টতই, বার্ষিক অর্থ প্রদানের করমুক্ত এবং করযোগ্য অংশগুলি আইআরএস প্রকাশনা 575-এ ব্যাখ্যা করা একটি বিশেষ গণনা ব্যবহার করে মাপে।
বীমা সংস্থা আপনাকে এবং আইআরএস-কে ফর্ম 1099-আর-তে মোট বার্ষিক পরিশোধের রিপোর্ট করবে। সাধারণত, ফর্মটি আপনার করযোগ্য পরিমাণও প্রদর্শন করবে যাতে আপনাকে এটি নিজেরাই নির্ধারণ করতে হবে না।
ট্যাক্স ডেথ এ
পরিবর্তনীয় বার্ষিকী চুক্তিটি সরবরাহ করতে পারে যে আপনার মৃত্যুর পরে আপনি একজন উপকারকারী হিসাবে নামকরণকারী ব্যক্তি একমুখে মৃত্যুর সুবিধা পাবেন। চুক্তির শর্তাবলীর উপর নির্ভর করে, যখন কোনও মৃতু্য লাভকারী কোনও সুবিধাভোগীর পক্ষে প্রদেয় হয়, তখন কিছু করের কারণেও হতে পারে।
যদিও এটি উত্তরাধিকারসূত্রে হলেও, সুবিধাভোগীকে অবশ্যই চুক্তিতে আপনার অবশিষ্ট বিনিয়োগের চেয়ে বেশি অর্থের অংশের উপর আয়কর দিতে হবে। এটি আপনার চুক্তির জন্য আপনার ব্যয়ের অপরিবর্তিত অংশ যা আপনার জীবদ্দশায় আপনি প্রদত্ত অর্থ এবং উত্তোলনের পরে থেকে যায়।
সুবিধাভোগী আপনার স্ত্রী বা অন্য কেউ হোন না কেন।
- পত্নী সুবিধাভোগী। অযোগ্য-যোগ্য পরিবর্তনশীল বার্ষিকীতে উত্তরাধিকারী স্বামী / স্ত্রী সাধারণত তার নিজের নামে চুক্তিটি চালিয়ে যাওয়ার বিকল্প থাকে; এই বিকল্পটি নির্বাচন করা স্বামী / স্ত্রীকে কোনও ট্যাক্স ব্যয় করা থেকে বাঁচায় যতক্ষণ না তারা বাস্তবে প্রত্যাহার শুরু করে। যাইহোক, যদি স্বামী / স্ত্রী একমুঠো মৃত্যুর সুবিধা নিতে বেছে নেন, উপার্জনটি সাধারণ আয়ের হিসাবে অবিলম্বে করযোগ্য হয়ে যায়। স্বামী / স্ত্রীর সুবিধাভোগী। স্বামী / স্ত্রীর উপকারার্থীদের জন্য, চুক্তির শর্তাবলীর উপর নির্ভর করে সাধারণত তিনটি বিকল্প রয়েছে: করযোগ্য একক-বণ্টন নিন (উপরে বর্ণিত), পাঁচ বছরের মেয়াদে অর্থ উত্তোলন করুন, বা সুবিধাভোগীর উপর ভিত্তি করে বিতরণ করুন আয়ু. মূল অ্যাকাউন্টের মালিকের মৃত্যুর তারিখের পরে এক বছরের মধ্যে বিতরণ শুরু করতে হবে।
পরিবর্তনীয় বার্ষিকীতে প্রায়শই উচ্চ ফি থাকে, সমর্পণ চার্জ সহ আপনার যদি চুক্তিটি শীঘ্রই সমাপ্ত করার দরকার হয়।
অন্যান্য বিবেচ্য বিষয়
বুনিয়াদি করের বিধিগুলি ছাড়াও, পরিবর্তনশীল বার্ষিকীগুলির সাথে বিবেচনা করার জন্য অন্যান্য বিষয় রয়েছে, যোগ্য বা অযোগ্য whether
ফি। পরিবর্তনীয় বার্ষিকাগুলি একটি বীমা ফি আকারে যথেষ্ট ব্যয় বহন করে, যা কোনও গ্যারান্টিযুক্ত মৃত্যু বেনিফিট, পাশাপাশি প্রশাসনিক ফিও অন্তর্ভুক্ত করে। এই ফিগুলি চুক্তিতে মূল্যমানের এক শতাংশের ভিত্তিতে এবং বছরের বাইরে এবং বছরের বাইরে প্রয়োগ হয়; তারা বীমা সংস্থা এবং অন্যান্য বিষয়গুলির উপর নির্ভর করে বছরে গড়ে প্রায় 2% বা তারও বেশি পরিমাণে থাকতে পারে। আপনি বিনিয়োগের ব্যয় হিসাবে এই পরিমাণগুলি বাদ দিতে পারবেন না; তারা চুক্তিতে আপনার ব্যয়ের (বিনিয়োগ) অংশ হয়ে যায়।
অতিরিক্ত কর। উচ্চ-আয়ের করদাতাদের অবশ্যই তাদের পরিবর্তনশীল বার্ষিক আয়ের করযোগ্য অংশ তাদের ৩.৮% অতিরিক্ত নিট বিনিয়োগ আয়কর গণনার ক্ষেত্রে অন্তর্ভুক্ত করতে হবে।
প্রাথমিক বিতরণ। অবসর গ্রহণের উদ্দেশ্যে অন্যান্য ট্যাক্স-বিলম্বিত অ্যাকাউন্টগুলির মতো, যে কোনও প্রকারের পরিবর্তনশীল বার্ষিক প্রত্যাহার — 59 বছর বয়সের আগে নেওয়া একক উত্তোলন বা মাসিক অর্থ প্রদানের প্রবাহ - পেমেন্টের করযোগ্য অংশে 10% প্রাথমিক প্রত্যাহার জরিমানার সাপেক্ষে। আপনি পুরোপুরি এবং স্থায়ীভাবে অক্ষম থাকলে জরিমানা প্রযোজ্য নয়; আপনি বা সুবিধাভোগী, 59% এর নীচে থাকা নির্বিশেষে আপনার মৃত্যুর পরে অর্থ গ্রহণকারী কোনও সুবিধাভোগীর ক্ষেত্রে এটি প্রযোজ্য নয় ½
আত্মসমর্পণ চার্জ আপনি যদি চুক্তিটিকে "আত্মসমর্পণ" করেন, যার অর্থ আপনি বার্ষিক অর্থ প্রদান শুরু করার আগে এটি নগদ করে দেন, আপনি বীমাকারীর দ্বারা আরোপিত একটি গুরুত্বপূর্ণ আত্মসমর্পণ চার্জের মুখোমুখি হতে পারেন। চুক্তিতে আপনার বিনিয়োগের অর্থের অংশটি করমুক্ত, তবে অতিরিক্ত কোনও পরিমাণ সাধারণ আয়ের হিসাবে করযোগ্য। আত্মসমর্পণ ফিটি কেটে নেওয়ার পরে আপনি যদি চুক্তিতে প্রদত্ত চেয়ে কম অর্থ পেয়ে থাকেন তবে আপনি নিজের করের ক্ষতি করতে পারেন।
অন্যান্য বার্ষিকী চুক্তির বিনিময় আরও উন্নত শর্তাদি (যেমন কম বার্ষিক ফি) সহ একটি কেনার জন্য এবং একটি পরিবর্তনশীল বার্ষিকীতে নগদ অর্থের পরিবর্তে আপনার বিনিয়োগের তুলনায় যে কোনও বৃদ্ধি পাওয়ার পরে আপনি 1035 এক্সচেঞ্জ বলে অন্য চুক্তিতে স্থানান্তর করতে পারেন। উভয় চুক্তিতে এ্যানুয়েন্টগুলি একইরূপে এক্সচেঞ্জটি করমুক্ত থাকে।
প্রতিরোধকারী। সাধারণ আয়ের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য হারের উপর ভিত্তি করে বীমা কোম্পানী স্বয়ংক্রিয়ভাবে আপনার বার্ষিক প্রদানের করযোগ্য অংশের উপর ট্যাক্স আটকে রাখবে যেন আপনি তিনটি হোল্ডিং ভাতা (এমনকি আপনি অবিবাহিত হয়েও) বিবাহিত। যাইহোক, আপনি আইআরএস ফর্ম ডাব্লু -4 পি ফাইল করে আটকানো বেছে নিতে পারেন।
তলদেশের সরুরেখা
পরিবর্তনীয় বার্ষিকাগুলি করের দৃষ্টিকোণ থেকে আকর্ষণীয় হতে পারে কারণ পিছিয়ে দেওয়া বৈশিষ্ট্য যা আপনাকে আপনার বিনিয়োগের লাভের উপর কর স্থগিত করতে দেয়। তবে, এক পর্যায়ে আপনাকে বা আপনার সুবিধাভোগীদের চুক্তিতে অর্জিত আয়ের উপর কর দিতে হবে। সর্বোপরি, আপনি যদি নিয়মিত করযোগ্য অ্যাকাউন্টে একই বিনিয়োগ করেন তবে আপনি যে পরিমাণ অনুকূল মূলধন লাভের হার প্রদান করবেন তার চেয়ে সাধারণ আয়ের জন্য ট্যাক্সটি আপনার হারে হবে।
কোনও অ-যোগ্য ভেরিয়েবল অ্যানুয়িটি থেকে উত্তোলন নেওয়ার আগে, বা যদি আপনি কোনওটির কাছ থেকে অর্থ উত্তরাধিকারী হন, তবে উপযুক্ত ট্যাক্সের পরামর্শ নেওয়া গুরুত্বপূর্ণ to একটি ভুল পদক্ষেপ করা একটি বিশাল ট্যাক্স বিল তৈরি করতে পারে।
