সুচিপত্র
- বিতরণ গ্রহণ
- নিয়মিত 401 (কে) এর উপর কর
- Traতিহ্যবাহী 401 (কে) এর উপর কর
- একটি রোথ 401 (কে) এর উপর কর
- বিশেষ 401 (কে) কর কৌশল
- তলদেশের সরুরেখা
বিতরণ গ্রহণ
আপনি যখন আইআরএস লিঙ্গোতে আপনার 401 (কে) বা "ডিস্ট্রিবিউশনগুলি" থেকে তহবিল প্রত্যাহার করেন আপনি উভয়ই এই অবসর গ্রহণের মূল ভিত্তি থেকে উপভোগ করতে শুরু করেন এবং এর করের পরিণতির মুখোমুখি হন। বেশিরভাগ লোকের এবং সর্বাধিক 401 (কে) এর সাথে, বন্টনগুলি সাধারণ আয়ের হিসাবে আরোপিত হয়, অনেকটা আপনার বেতন হিসাবে। তবে, আপনি যে করের বোঝা নেবেন তা আপনার 401 (কে) ধরণের এবং আপনি কখন এবং এর থেকে তহবিল প্রত্যাহার করবেন তা অনুসারে পরিবর্তিত হয়।
কী Takeaways
- 401 (কে) ডিস্ট্রিবিউশনের কর চিকিত্সা পরিকল্পনার ধরণের উপর নির্ভর করে: প্রথাগত বা রথ raতিহ্যবাহী 401 (কে) উত্তোলন একজন ব্যক্তির বর্তমান আয়কর হারে আরোপিত হয়। পাঁচ বছরের পুরানো এবং অ্যাকাউন্টের মালিক 59½ বা তার বেশি বয়সী a রোথ 401 (কে) -এর সাথে মেলে নিয়োগকারীদের অবদান আয়করের অধীনে 40 401 (কে) ডিস্ট্রিবিউশনের করের দংশনকে হ্রাস করার কৌশল রয়েছে।
নিয়মিত 401 (কে) এর উপর কর
একটি নিয়মিত বা traditionalতিহ্যবাহী থেকে বিতরণ 401 (কে) তাদের ট্যাক্স চিকিত্সার ক্ষেত্রে মোটামুটি সহজ। পরিকল্পনায় আপনার অবদানগুলি প্রাক করের ডলার দিয়ে অর্থ প্রদান করা হয়েছিল, অর্থাত্ তারা আপনার মোট আয়ের আয়কে "শীর্ষে" নিয়ে গিয়েছিল, আপনার করযোগ্য আয়কৃত আয় হ্রাস করে এবং এইভাবে, সেই সময় আপনি যে আয়কর দিয়েছিলেন। সেই স্থগিতের কারণেই, বিতরণগুলি শুরু হওয়ার পরে 401 (কে) তহবিলের উপর করগুলি প্রযোজ্য।
সাধারণত, এই জাতীয় পরিকল্পনা থেকে বিতরণগুলি আপনি যে বছর প্রত্যাহার করেন সেই সময়ে আপনার ট্যাক্স বন্ধনীর হারের হিসাবে সাধারণ আয়ের হিসাবে শুল্ক দেওয়া হয়। তবে, কিছু ব্যতিক্রম রয়েছে, যদি আপনি 1936 সালের আগে জন্মগ্রহণ করেন এবং আপনার বিতরণকে একক অঙ্ক হিসাবে গ্রহণ করেন তবে including এই জাতীয় ক্ষেত্রে, আপনি বিশেষ করের চিকিত্সার জন্য যোগ্য হতে পারেন।
Aতিহ্যবাহী আইআরএর জন্য পরিস্থিতি অনেকটা একইরকম, আরও কিছু কর-মুলতুবি অবসর গ্রহণ অ্যাকাউন্ট যা কিছু ছোট নিয়োগকর্তা (এসইপি-আইআরএ হিসাবে) অফার করেন বা কোনও ব্যক্তি দ্বারাও খোলা হতে পারে। পূর্ববর্তী ট্যাক্স ডলার দিয়ে traditionalতিহ্যবাহী আইআরএতে অবদানগুলিও করা হয়, এবং অর্থটি প্রত্যাহারকালে তাদের উপর করগুলি প্রযোজ্য।
Taxতিহ্যবাহী 401 (কে) এর উপর আপনার করগুলি নির্ধারণ করা
অন্যান্য আয়ের মতো, traditionalতিহ্যবাহী 401 (কে) এবং traditionalতিহ্যবাহী আইআরএ অ্যাকাউন্টগুলি থেকে বিতরণগুলি ক্রমবর্ধমান ভিত্তিতে ট্যাক্স করা হয়, ধীরে ধীরে আয়ের ক্রমবর্ধমান উচ্চ স্তরের জন্য উচ্চতর হারের সাথে। 2017 সালের ট্যাক্স কাট এবং চাকরি আইন দ্বারা দামগুলি হ্রাস করা হয়েছে; তবে সাতটি কর বন্ধনী সমন্বিত বেসিক কাঠামোটি স্নাতক হারের মতোই অক্ষত রয়েছে।
ট্যাক্স বছরের জন্য, উদাহরণস্বরূপ, একটি বিবাহিত দম্পতি যা যৌথভাবে ফাইল করে এবং together 80, 000 একসাথে উপার্জন করে, প্রথম আয়ের 19, 400 ডলারে 10%, পরের $ 59, 550 ডলারে 12% এবং বাকী 1, 050 ডলারে 22% কর দেবে। যদি দম্পতির আয় পর্যাপ্ত পরিমাণে বৃদ্ধি পায় যে এটি পরবর্তী ট্যাক্স বন্ধনে প্রবেশ করেছে, অতিরিক্ত কিছু আয়ের পরের সর্বোচ্চ বর্ধিত হারে 24% হারে কর আদায় করা যেতে পারে।
ট্যাক্সের হারের wardর্ধ্বমুখী ক্রাইপ এটি বিবেচনা করা গুরুত্বপূর্ণ করে তোলে যে আপনার 407 (কে) উত্তোলন, যা আপনার 70½-এর পরে পরিণত হওয়ার পরে প্রয়োজনীয় হয়, যখন তারা অন্যান্য আয়ের সাথে যুক্ত হয়ে যায় তখন আপনার ট্যাক্স বিলকে কীভাবে প্রভাবিত করতে পারে। "আপনার 401 (কে) বিতরণে শুল্ক গুরুত্বপূর্ণ, " আলেকজান্দ্রিয়ায় সিএল শেল্ডন অ্যান্ড কোম্পানির এলএলসি-এর সভাপতি সিএফপি® কার্টিস শেল্ডন বলেছেন, "তবে আরও গুরুত্বপূর্ণ বিষয়টি হল, 'আপনার 401 (কে) বিতরণ কী করবে? আপনার অন্যান্য কর এবং ফিগুলিতে? '
শেল্ডন সামাজিক সুরক্ষা সুবিধাগুলির করের উদাহরণ হিসাবে একটি উদাহরণ দিয়েছেন। সাধারণত, সামাজিক সুরক্ষা অবসর সুবিধাগুলি আয়কর সাপেক্ষে হয় না — যতক্ষণ না প্রাপকের সামগ্রিক বার্ষিক আয় নির্দিষ্ট পরিমাণের বেশি হয়। একটি বিশাল আকারের 401 (কে) বিতরণ কারওর আয়ের পরিমাণকে এই সীমা ছাড়িয়ে যেতে পারে, ফলে সামাজিক সুরক্ষা সুবিধাগুলির একটি বিরাট অংশ করযোগ্য হয়ে উঠবে যখন তারা বিতরণ না করা ছাড়াই শুল্কহীন থাকত।
85%
আপনার বার্ষিক আয়, 000 34, 000 (বিবাহিত দম্পতিদের জন্য $ 44, 000) অতিক্রম করে যদি করের উপর নির্ভরযোগ্য সামাজিক সুরক্ষা বেনিফিটের শতাংশ
এই ধরনের উদাহরণ আপনি কখন এবং কীভাবে আপনার 401 (কে) থেকে অর্থ উত্তোলন করবেন সেদিকে গভীর মনোযোগ দেওয়ার গুরুত্বের উপর নজর রাখে।
একটি রোথ 401 (কে) এর উপর কর
রথ 401 (কে) সহ, করের পরিস্থিতি আলাদা। রথ আইআরএর মতো, আপনি যে রথ 401 (কে) তে অবদান রাখেন তা কর-পরবর্তী ডলার দিয়ে তৈরি করা হয়, অর্থাত্ আপনি সেই সময়কার অবদানের জন্য কোনও কর ছাড় ছাড়েননি। সুতরাং, যেহেতু আপনাকে ইতিমধ্যে অবদানগুলিতে শুল্ক দেওয়া হয়েছে, আপনার বিতরণগুলি যোগ্য হয়ে উঠলে আপনি আপনার বিতরণেও শুল্ক নেওয়ার সম্ভাবনা নেই।
বিতরণের যোগ্যতা অর্জনের জন্য, রথের অবদানের সময় থেকে অবশ্যই রথের অবশ্যই যথেষ্ট পরিমাণ "বয়স্ক" (যা প্রতিষ্ঠিত হয়েছে) থাকতে হবে এবং জরিমানা ছাড়াই উত্তোলনের জন্য আপনার যথেষ্ট বয়স্ক হতে হবে। শার্লট এ অনুসারে, "মনোনীত রথ ৪০১ (কে) করমুক্ত বৃদ্ধি করার পরে, আপনি পাঁচ বছরের বার্ধক্য নিয়ম এবং ট্যাক্স-বিনামূল্যে বিতরণ চিকিত্সার প্রাপ্তির পরিকল্পনা বিতরণের নিয়মগুলি মেনে চলার বিষয়ে সতর্ক থাকুন, " চার্লোট এ অনুসারে । ওঘিওয়ের সিনসিনাটিতে ডাওগার্টি অ্যান্ড অ্যাসোসিয়েটসের প্রতিষ্ঠাতা ডুগার্টি, সিএফপি®।
একটি গুরুত্বপূর্ণ দ্রষ্টব্য: এই নিয়ম এবং বিধিনিষেধগুলি আপনার অ্যাকাউন্টে উপার্জিত অর্থের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য you আপনি এতে যা জমা করেছেন তার উপরে এবং তার বাইরেও। 40তিহ্যবাহী 401 (কে) এর বিপরীতে, আপনি দণ্ড ছাড়াই যে কোনও সময় রথ বিভিন্ন থেকে আপনার অবদানের বিতরণ নিতে পারেন। উপার্জনটি অবশ্য এখনও আপনার ট্যাক্স রিটার্নে জানানো দরকার; আসলে, পুরো বিতরণ করে।
40তিহ্যবাহী 401 (কে) এর মতো, রথ 401 (কে) এর শর্তাদি যে ন্যূনতম বিতরণ (আরএমডি) প্রয়োজন তাদের বয়স 70½ দ্বারা শুরু হওয়া উচিত (রথ আইআরএর বিপরীতে)।
তবে, আপনার রথ 401 (কে) পুরোপুরি পরিষ্কার, কর ভিত্তিতে নেই। যদি আপনার নিয়োগকর্তা কোনও রথের সাথে আপনার অবদানের সাথে মেলে, অর্থের সেই অংশটি প্রাক-কর ডলার দিয়ে তৈরি বলে মনে করা হয়। সুতরাং আপনি বিতরণগুলি নেওয়ার সময় আপনাকে সেই অবদানের উপর কর দিতে হবে । এগুলি সাধারণ আয়ের হিসাবে ট্যাক্সযুক্ত।
বিশেষ 401 (কে) কর কৌশল
নির্দিষ্ট করদাতাদের জন্য, অবসর অ্যাকাউন্ট সম্পর্কিত অন্যান্য কৌশলগুলি তাদের করের কাটা হ্রাস করতে পারে।
কোম্পানির স্টককে মূলধন অর্জন ঘোষণা করুন
কিছু সংস্থা স্টকযুক্ত কর্মচারীদের পুরস্কৃত করে এবং প্রায়শই প্রাপকদের 401 (কে) এর মধ্যে বা অন্যান্য অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টের মধ্যে থাকা বিনিয়োগগুলি রাখতে উত্সাহ দেয়। এই ব্যবস্থাটি অসুবিধাগুলি থাকতে পারে, তবে এর সম্ভাব্য প্লাসগুলি আরও অনুকূল ট্যাক্স চিকিত্সা অন্তর্ভুক্ত করতে পারে।
রিটায়ারাইট পিটসবার্গের ক্রিস্টোফার ক্যানন, এমএস, সিএফপি® বলেছেন, “৪০১ (কে) এর মধ্যে নিয়োগকর্তা স্টক নিখরচায় প্রশংসা চিকিত্সার জন্য উপযুক্ত হতে পারে। এর অর্থ কীসের ভিত্তিতে শেয়ারটির বৃদ্ধি হ'ল সাধারণ আয়ের নয়, মূলধন লাভের হার হিসাবে বিবেচিত হয়। এটি বিশাল ট্যাক্সের সঞ্চয় হিসাবে পরিমাণ হতে পারে। আইআরএ-তে অর্থ বিতরণ করার সময় বা 401 (কে) -র উপরে ঘোরার সময় অনেক অংশগ্রহণকারী এবং পরামর্শকরা এটিকে মিস করে।
সাধারণভাবে, আর্থিক পরিকল্পনাকারীরা দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভের কর প্রদানকে করদাতাদের আয়কর বহন করার চেয়ে বেশি সুবিধাজনক বলে বিবেচনা করে। উচ্চতর ট্যাক্স বন্ধনকারীদের ক্ষেত্রে, আয়করের হার মূলধনী লাভের জন্য প্রযোজ্য দ্বিগুণ। 2019 আয়কর হিসাবে, আপনার আয়ের স্তরের উপর নির্ভর করে মূলধন লাভের হার শূন্য, 15% এবং 20%।
তহবিল রোল
যদি আপনার প্রত্যাহার কোনও রোলওভারের উদ্দেশ্যে হয় তবে আপনি আপনার রথ 401 (কে) আয়ের উপর কর আরোপও এড়াতে পারেন। যদি তহবিলগুলি কেবলমাত্র অন্য অবসর গ্রহণের পরিকল্পনায় বা সরাসরি রোলওভারের মাধ্যমে স্বামী / স্ত্রীর পরিকল্পনায় স্থানান্তরিত হয় তবে কোনও অতিরিক্ত শুল্ক নেওয়া হয় না। যদি রোলওভারটি সরাসরি না হয়, অর্থ তহবিলগুলি এক প্রতিষ্ঠান থেকে অন্য প্রতিষ্ঠানের পরিবর্তে অ্যাকাউন্ট ধারককে বিতরণ করা হয়, করগুলি এড়াতে তহবিলটি অন্য কোনও রোথ 401 (কে) বা রোথ আইআরএ অ্যাকাউন্টে 60 দিনের মধ্যে জমা করতে হবে।
তদতিরিক্ত, একটি পরোক্ষ রোলওভারটির অর্থ হ'ল অবদানের জন্য বিতরণের অংশটি অন্য রথ 401 (কে) এ স্থানান্তরিত করা যায় না তবে এটি রথ আইআরএতে স্থানান্তরিত হতে পারে। বিতরণের উপার্জনের অংশটি উভয় ধরণের অ্যাকাউন্টে জমা করা যেতে পারে।
তলদেশের সরুরেখা
ট্যাক্স-পরবর্তী অবদানের দ্বারা অর্থায়িত রোথ 401 (কে) এর মধ্যে পছন্দ এবং আপনার 401 (কে) অ্যাকাউন্টের ট্যাক্সের বোঝা পরিচালনা ও হ্রাস করা, কর-পূর্ব আয় থেকে প্রাপ্ত receivesতিহ্যবাহী 401 (কে) দিয়ে শুরু হয়। কিছু পেশাজীবী এখন বা সেগুলি পরে সমস্ত ফলাফল প্রদানের ঝুঁকি হ্রাস করার জন্য একটি রথ 401 (কে) এবং একটি traditionalতিহ্যবাহী 401 (কে) উভয়ই রাখার পরামর্শ দেয়।
অন্যান্য অনেক অবসর গ্রহণের সিদ্ধান্তের মতো, রথ এবং নিয়মিত অ্যাকাউন্টগুলির মধ্যে পছন্দ আপনার বয়স, আয়, ট্যাক্স বন্ধনী এবং গার্হস্থ্য স্থিতির মতো স্বতন্ত্র কারণগুলির উপর নির্ভর করবে। এই বিবেচনাগুলি ওজন করার জটিলতা এবং আরও অনেক কিছু দেওয়া, পেশাদার পরামর্শ নেওয়া বুদ্ধিমানের কাজ।
