আইআরএস প্রকাশনা 571: কর-আশ্রয়কৃত বার্ষিকী পরিকল্পনা (403 (খ) পরিকল্পনা)?
আইআরএস প্রকাশনা 571: কর-আশ্রয়কৃত বার্ষিকী পরিকল্পনা (403 (খ) পরিকল্পনা) ফাইলারদের জন্য ট্যাক্সের তথ্য সরবরাহ করে যাদের 403 (খ) অবসর গ্রহণের পরিকল্পনা রয়েছে। আইআরএস প্রকাশনা 571 ইঙ্গিত দেয় যে 403 (খ) পরিকল্পনায় কারা অবদান রাখতে পারে, বছরের মধ্যে 403 (খ) পরিকল্পনায় সর্বাধিক অবদান, অতিরিক্ত অবদান সম্পর্কিত বিধি, এবং রোলওভার বা বিতরণ সম্পর্কিত বিধিগুলি কে অবদান রাখতে পারে।
একটি 403 (খ) পরিকল্পনার জন্য অবদানগুলি সাধারণত কোনও কর্মচারীর ডাব্লু -2 এ নিয়োগকর্তার দ্বারা প্রতিবেদন করা হয়, এবং পৃথক কর্মচারীর দ্বারা আইআরএসে রিপোর্ট করার প্রয়োজন হয় না।
আইআরএস প্রকাশনা 571 বোঝা: কর-আশ্রয়কৃত বার্ষিকী পরিকল্পনা (403 (খ) পরিকল্পনা)
যদিও আইআরএস পাবলিকেশন 571 403 (খ) অ্যাকাউন্টগুলির রোলওভার এবং বিতরণ সম্পর্কে কিছু তথ্য সরবরাহ করে, তবে এটি নির্দিষ্ট বিবরণে আসে না। রোলওভারগুলির জন্য উল্লেখগুলি আইআরএস পাবলিকেশন 590 এবং প্রকাশনা 575-এ বিতরণ সম্পর্কিত তথ্য পাওয়া যাবে।
বিশেষ বিবেচ্য বিষয়
আইআরএস নোট করে যে একটি 403 (খ) পরিকল্পনা, যা ট্যাক্স-আশ্রয়কৃত বার্ষিকী (টিএসএ) পরিকল্পনা হিসাবেও পরিচিত, এটি সরকারী বিদ্যালয়ের নির্দিষ্ট কর্মচারী, নির্দিষ্ট কর ছাড়ের সংস্থার কর্মচারী এবং নির্দিষ্ট মন্ত্রীদের অবসর গ্রহণের পরিকল্পনা। যোগ্যরা হলেন সমবায় হাসপাতাল পরিষেবা সংস্থা, বেসামরিক অনুষদ এবং স্বাস্থ্য বিজ্ঞান ইউনিফর্মড সার্ভিসেস ইউনিভার্সিটির কর্মচারী এবং ভারতীয় উপজাতি সরকার দ্বারা আয়োজিত পাবলিক স্কুল সিস্টেমের কর্মীরা।
403 (খ) পরিকল্পনায় স্বতন্ত্র অ্যাকাউন্টগুলি নিম্নলিখিত ধরণের যে কোনও একটি হতে পারে: একটি বার্ষিকী চুক্তি, যা একটি বীমা সংস্থার মাধ্যমে সরবরাহ করা চুক্তি; একটি রক্ষাকারী অ্যাকাউন্ট, যা মিউচুয়াল ফান্ডগুলিতে বিনিয়োগ করা একটি অ্যাকাউন্ট; গির্জার কর্মীদের জন্য একটি অবসরকালীন আয়ের অ্যাকাউন্ট সেট আপ। সাধারণত অবসরকালীন আয়ের অ্যাকাউন্টগুলি বার্ষিকী বা মিউচুয়াল ফান্ডগুলিতে বিনিয়োগ করতে পারে।
401 (কে) বা আইআরএ-র মতো আপনি সাধারণত অবসর নেওয়ার পরে পরিকল্পনা থেকে প্রত্যাহার শুরু না করা পর্যন্ত অবদানের উপর আপনি আয়কর প্রদান করবেন না। অ্যাকাউন্টের অধ্যক্ষ এবং রিটার্নগুলিতে আপনি প্রত্যাহার না করা পর্যন্ত শুল্ক নেওয়া হয় না।
আইআরএস অনুসারে, আরও একটি সুবিধা হতে পারে "যদি আপনি বা আপনার নিয়োগকর্তা অবসর গ্রহণের পরিকল্পনার জন্য যোগ্য অবদান রাখেন, তবে আপনি এক হাজার ডলার অবধি (যৌথভাবে ফাইলিং করলে $ 2, 000 অবধি) ক্রেডিট নিতে সক্ষম হতে পারেন। এই ক্রেডিটটি হ্রাস করতে পারে ফেডারেল আয়কর আপনি ডলারের জন্য ডলার প্রদান করেন। " একে সেভারের ট্যাক্স ক্রেডিট বলা হয়।
তবে creditণের জন্য সমন্বিত মোট আয়ের সীমাবদ্ধতা রয়েছে। 2020 এর জন্য তারা 65, 000 ডলার (2019 এর জন্য $ 64, 000) যদি আপনার ফাইলিংয়ের স্থিতি যৌথভাবে ফাইল করার জন্য বিবাহিত হয়; 2020 এর জন্য 48, 750 ডলার (2018 এর জন্য 48, 000 ডলার) যদি আপনার ফাইলিংয়ের স্থিতি পরিবারের প্রধান হন (যোগ্য ব্যক্তির সাথে); বা 2020 এর জন্য, 32, 500 (2019 এর জন্য 32, 000 ডলার) যদি আপনার ফাইলিংয়ের স্থিতি একক হয়, আলাদাভাবে বিবাহিত ফাইলিং হয়, বা নির্ভরশীল সন্তানের সাথে বিধবা (এআর) এর যোগ্যতা অর্জন করে।
403 (খ) এর রথ সংস্করণগুলি উপলভ্য হতে পারে, যা আপনাকে করের পরে অর্থের অবদান রাখতে দেয় যা প্রিন্সিপাল বা রিটার্ন প্রত্যাহারের পরে কোনও শুল্ক না দিয়ে বাড়তে পারে।
