সম্পত্তির অবস্থান হ'ল একটি ট্যাক্স মিনিমাইজেশন কৌশল যা বিভিন্ন ধরণের বিনিয়োগের জন্য বিভিন্ন ট্যাক্সের চিকিত্সা লাভ করে advantage এই কৌশলটি ব্যবহার করে, কোনও বিনিয়োগকারী নির্ধারিত করে যে করগুলি স্থগিতকৃত অ্যাকাউন্টগুলিতে কোন সিকিওরিটিগুলি রাখা উচিত এবং করের পরে রিটার্ন সর্বাধিকতর করার জন্য কোন সিকিওরিটিগুলি করযোগ্য অ্যাকাউন্টগুলিতে রাখা উচিত। এই নিবন্ধটি ব্যাখ্যা করবে যে এই বিনিয়োগ কৌশলটি থেকে কে উপকৃত হতে পারে, সম্পত্তির অবস্থান কীভাবে করকে হ্রাস করে এবং সম্পদগুলি সনাক্ত করার সর্বোত্তম উপায়।
সম্পদের অবস্থান থেকে কে উপকৃত হয়?
বিনিয়োগকারীদের এই কৌশলটি থেকে উপকৃত হওয়ার জন্য, তাদের অবশ্যই করযোগ্য এবং কর-মুলতুবি অ্যাকাউন্টগুলিতে বিনিয়োগ থাকতে হবে। করযোগ্য এবং ননট্যাক্সেবল অ্যাকাউন্টগুলির মধ্যে সম্পদ বিভক্ত বিনিয়োগকারীরা এবং অনুরূপ সম্পদ মিশ্রণ সহ সম্পদের অবস্থান থেকে সবচেয়ে বেশি সুবিধা পাবেন। উদাহরণস্বরূপ, 40% স্থির আয় এবং 60% ইক্যুইটির একটি সম্পদ মিশ্রণযুক্ত বিনিয়োগকারী সর্বাধিক সুবিধা অর্জন করতে পারবেন যদি ট্যাক্স-বিহিত অ্যাকাউন্টে 40% এবং করযোগ্য অ্যাকাউন্টগুলিতে মোট সম্পদের 60% হোল্ড থাকে। এই ক্ষেত্রে, সমস্ত স্থির-আয়ের বিনিয়োগকে ননট্যাক্সেবল অ্যাকাউন্টে এবং সমস্ত ইকুইটিগুলি করযোগ্য অ্যাকাউন্টে সরিয়ে নেওয়া সর্বাধিক সুবিধা প্রদান করবে।
সাধারণত, বিনিয়োগকারীরা যারা ইক্যুইটি এবং স্থির-আয়ের বিনিয়োগের সমন্বয়ে ভারসাম্যপূর্ণ বিনিয়োগ কৌশল ব্যবহার করেন তারা সম্পদের অবস্থান থেকে সর্বাধিক সুবিধা পেতে পারেন। তবে, সমস্ত স্থির-আয় বা সর্ব-ইক্যুইটি পোর্টফোলিওযুক্ত বিনিয়োগকারীরা একই ডিগ্রি না সত্ত্বেও উপকৃত হতে পারেন।
যদি কোনও বিনিয়োগকারী কর স্থগিতকৃত অ্যাকাউন্টগুলি থেকে তহবিল প্রত্যাহার করে নিচ্ছেন বা অদূর ভবিষ্যতে এটি করছেন, তবে সম্পদ অবস্থানের কৌশল কৌশলটির সুবিধা যেহেতু তহবিল উত্তোলন শুরু করার আগে বহু বছর বাকি যুবক বিনিয়োগকারীদের পক্ষে তার চেয়ে বেশি। উদাহরণস্বরূপ, ধরে নিন যে কোনও বিনিয়োগকারী গত বছরের মধ্যে একটি ট্র্যাডিশনাল আইআরএতে মূলধন লাভ এবং লভ্যাংশে 20, 000 ডলার করেছেন এবং একই পরিমাণ প্রত্যাহার করে নিয়েছেন। শীর্ষ ট্যাক্স বন্ধনীতে, এই উপার্জনকে 35% কর দেওয়া হবে, বিনিয়োগকারীকে 13, 000 ডলার রেখে দেবে। যদি বিনিয়োগকারীরা করযোগ্য অ্যাকাউন্টে মূলধন লাভ এবং লভ্যাংশে 20, 000 ডলার করে থাকেন তবে করটি কেবল 15% হত, 17, 000 ডলার রেখেছিল।
সম্পদের অবস্থান কীভাবে করকে হ্রাস করে
ভারসাম্যপূর্ণ পোর্টফোলিও সহ একটি সাধারণ বিনিয়োগকারী %০% স্টক এবং ৪০% বন্ড সমন্বয়ে করযোগ্য অ্যাকাউন্ট এবং কর-বিচ্যুত অ্যাকাউন্ট উভয় ক্ষেত্রেই বিনিয়োগ রাখতে পারেন। যদিও বিনিয়োগকারীদের সামগ্রিক পোর্টফোলিও ভারসাম্যপূর্ণ হওয়া উচিত, প্রতিটি অ্যাকাউন্টে একই সম্পদ মিশ্রণের প্রয়োজন হয় না। প্রতিটি অ্যাকাউন্টে একই সম্পদ বরাদ্দ তৈরি করা অ্যাকাউন্টের ধরণের সিকিওরিটি সঠিকভাবে রাখার কর সুবিধা উপেক্ষা করে যা করের পরে সর্বোত্তম রিটার্নের আশ্বাস দেয়।
কীভাবে কোনও সুরক্ষা শুল্ক করা হয় তা নির্ধারণ করবে এটি কোথায় অবস্থিত। ২০১০ এর ট্যাক্স কোডের অধীনে লভ্যাংশ এবং মূলধন লাভগুলি অনুকূল চিকিত্সা পায়। সুদের আয় সর্বোচ্চ ট্যাক্স বন্ধনীতে বিনিয়োগকারীদের জন্য 35% হারে কর ধার্য করা হয়, তবে লভ্যাংশ এবং মূলধন লাভের জন্য করের হার মাত্র 15% is যেহেতু বেশিরভাগ ইক্যুইটি বিনিয়োগ উভয় লভ্যাংশ এবং মূলধনী লাভ থেকে আয় করে, বিনিয়োগকারীরা যখন করযোগ্য অ্যাকাউন্টের মধ্যে স্টক বা ইক্যুইটি মিউচুয়াল তহবিল রাখেন তখন কম ট্যাক্স বিল বুঝতে পারে। সেই একই মূলধন লাভ এবং লভ্যাংশ, তবে, সাধারণ হারে (35% পর্যন্ত) কর আদায় করা হবে একটি traditionalতিহ্যবাহী আইআরএ, 401 (কে), 403 (খ), বা অন্য কোনও অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্ট থেকে যেখানে ট্যাক্স প্রদান করা হবে তা থেকে প্রত্যাহার করা হবে is তহবিল প্রত্যাহার।
স্থায়ী-আয়ের বিনিয়োগ যেমন বন্ড এবং রিয়েল এস্টেট বিনিয়োগের ট্রাস্টগুলি (আরআইআইটি) একটি নিয়মিত নগদ প্রবাহ তৈরি করে। ২০১০ সালে, এই সুদের অর্থ প্রদানগুলি একই সাধারণ আয়কর হারের উপর 35% পর্যন্ত। একটি কর স্থগিত অবসর অ্যাকাউন্টটি বিনিয়োগকারীদের এই আয়ের জন্য একটি আশ্রয় দেয়।
অনুকূল সম্পদের অবস্থান অর্জন করা
সম্পদের অবস্থান, যদিও এটি কম করের জন্য সরবরাহ করে, সম্পদ বরাদ্দের কোনও প্রতিস্থাপন নয়। আপনার পোর্টফোলিওর জন্য যথাযথ সম্পদ মিশ্রণটি নির্ধারণ করার পরেই আপনি আপনার বিনিয়োগের উপর ট্যাক্স টানা হ্রাস করতে উপযুক্ত অ্যাকাউন্টগুলিতে সেই বিনিয়োগগুলি সনাক্ত করতে পারেন।
বিনিয়োগকারীর সম্পদের সেরা অবস্থানটি আর্থিক প্রোফাইল, প্রচলিত কর আইন, বিনিয়োগ অধিগ্রহণের সময়সীমা এবং অন্তর্নিহিত সিকিওরিটির ট্যাক্স এবং রিটার্ন বৈশিষ্ট্য সহ বিভিন্ন কারণের উপর নির্ভর করে। তবে বিনিয়োগের ধরণের জন্য কয়েকটি সাধারণ নীতি রয়েছে যা প্রতিটি ধরণের অ্যাকাউন্টের জন্য সবচেয়ে উপযুক্ত।
করযোগ্য হিসাব
কর-বান্ধব শেয়ারগুলি করযোগ্য অ্যাকাউন্টগুলিতে রাখা উচিত কারণ তাদের মূলধন লাভ এবং লভ্যাংশের করের হার এবং লাভ স্থগিত করার দক্ষতার কারণে। ঝুঁকিপূর্ণ এবং আরও অস্থির বিনিয়োগ উভয়ই ট্যাক্সযোগ্য অ্যাকাউন্টগুলিতে অন্তর্ভুক্ত কারণগুলি ট্যাক্স স্থগিত করার ক্ষমতা এবং স্বীকৃত লোকসানে বিক্রি হওয়া খারাপ বিনিয়োগের ক্ষেত্রে কর ক্ষতি হ্রাস করার ক্ষমতা উভয় কারণে। সূচক তহবিল, পাশাপাশি এক্সচেঞ্জ-ট্রেড ফান্ডগুলি (ইটিএফ) তাদের করের দক্ষতার জন্য মূল্যবান এবং করমুক্ত বা কর স্থগিত বন্ডগুলির মতো করযোগ্য অ্যাকাউন্টগুলিতেও রাখা উচিত।
কর-স্থগিত অ্যাকাউন্টসমূহ
করযোগ্য বন্ড, আরআইআইটি এবং সম্পর্কিত মিউচুয়াল ফান্ডগুলি ট্যাক্স-বিলম্বিত অ্যাকাউন্টগুলিতে রাখা উচিত। যে কোনও মিউচুয়াল ফান্ডগুলি উচ্চ বার্ষিক মূলধন লাভ বিতরণ উত্পন্ন করে সেগুলিও ট্যাক্স-স্থগিত অ্যাকাউন্টগুলির অন্তর্ভুক্ত।
তলদেশের সরুরেখা
সম্পদের অবস্থান হ'ল একটি কৌশল যা সামগ্রিকভাবে অনুকূল ট্যাক্স চিকিত্সার জন্য বিনিয়োগ স্থাপনের জন্য সঠিক অ্যাকাউন্ট নির্ধারণ করে। এটি সম্পদ বরাদ্দের কোনও প্রতিস্থাপন নয়, এটি সামগ্রিক করের পরে রিটার্ন যুক্ত করে। নির্দিষ্ট সুরক্ষার জন্য সর্বোত্তম অবস্থান নির্ভর করে বিনিয়োগকারীদের আর্থিক প্রোফাইল, প্রচলিত কর আইন, বিনিয়োগ হোল্ডিং পিরিয়ড এবং অন্তর্নিহিত সিকিওরিটির কর এবং ফেরতের বৈশিষ্ট্যগুলির উপর।
