পরিবর্তিত এন্ডোমেন্ট চুক্তি কী?
একটি পরিবর্তিত এনডোমেন্ট চুক্তি (এমইসি) একটি জীবন বীমা পলিসির কর যোগ্যতা যার সংক্ষিপ্ত প্রিমিয়ামগুলি ফেডেরাল ট্যাক্স আইন সীমা ছাড়িয়ে যায়। জীবন বীমা পলিসি পরিবর্তিত এনডোমেন্ট চুক্তিতে পরিণত হওয়ার পরে করের কাঠামো এবং আইআরএস পলিসির শ্রেণিবিন্যাস পরিবর্তন হয়।
পরিবর্তিত এন্ডোমেন্ট চুক্তি (এমইসি) বোঝা
একটি পরিবর্তিত এনডোমেন্ট চুক্তি (এমইসি) এমন একটি শব্দ যা একটি জীবন বীমা পলিসিকে দেওয়া হয় যার তহবিল ফেডারেল ট্যাক্স আইন সীমা ছাড়িয়ে গেছে। অন্য কথায়, আইআরএস এটিকে আর একটি জীবন বীমা চুক্তি হিসাবে বিবেচনা করে না। শ্রেণিবিন্যাসের পরিবর্তনটি ট্যাক্স এড়ানোর উদ্দেশ্যে "লাইফ ইন্স্যুরেন্স" উপাধি ব্যবহারের বিরুদ্ধে লড়াই করতে আনা হয়েছিল।
কী Takeaways
- একটি পরিবর্তিত এনডোমেন্ট চুক্তি (এমইসি) এমন একটি শব্দ যা জীবন বীমা পলিসিকে দেওয়া হয় যার তহবিল ফেডারেল ট্যাক্স আইন সীমা ছাড়িয়ে গেছে policy এমইসির অধীনে প্রত্যাহারগুলি অ-যোগ্য অ্যানুয়েটি প্রত্যাহারের মতো is
বিশেষত, একটি জীবন বীমা পলিসি যদি তিনটি শর্ত পূরণ করে তবে আইআরএস তাকে এমইসি হিসাবে বিবেচনা করে:
- এই পলিসি 20 জুন 1988 বা তার পরে প্রবেশ করা হয়েছে I এটি অবশ্যই একটি জীবন বীমা পলিসির সংবিধিবদ্ধ সংজ্ঞা মেটাতে পারে policy
সাত বেতনের পরীক্ষা নির্ধারণ করে যে প্রথম সাত বছরের মধ্যে জীবন বীমা পলিসিতে প্রদত্ত মোট প্রিমিয়ামের পরিমাণ সাত বছরের মধ্যে পলিসিকে প্রদান করার বিষয়টি বিবেচনা করার চেয়ে বেশি ছিল কিনা তা নির্ধারণ করে। পলিসিগুলিতে এমইসি হয়ে যায় যখন পলিসিকে প্রদত্ত প্রিমিয়ামগুলি সেই সাত বছরের সময়সীমার মধ্যে প্রদানের প্রয়োজনের চেয়ে বেশি হয়।
এমইসি হিসাবে যোগ্যতা অর্জনের জন্য আইআরএসের একটি কঠোর মানদণ্ডের মেনে চলার জন্য জীবন বীমা পলিসি প্রয়োজন।
১৯৮৮ সালের ২০ শে জুনের আগে প্রবেশ করা জীবন বীমা নীতিগুলি ফেডেরাল আইন অনুসারে অনুমোদিত অর্থের চেয়ে বেশি প্রিমিয়াম প্রদানের সাপেক্ষে নয়। তবে, এই তারিখের পরে পুরানো জীবন বীমা নীতিমালা নবায়নকে নতুন হিসাবে বিবেচনা করা হয় এবং অবশ্যই সাত-বেতন পরীক্ষার অধীন হতে হবে।
কোনও এমইসির করের প্রভাব
এমইসির আওতায় উত্তোলনের কর আদায় অযোগ্য যোগ্য বার্ষিক উত্তোলনের মতো। ৫৯/২২ বছর বয়সের পূর্বে তোলার জন্য, 10% এর অকাল প্রত্যাহার জরিমানা আবেদন করতে পারে। Traditionalতিহ্যবাহী জীবন বীমা পলিসির মতো, এমইসি মৃত্যু বেনিফিটগুলি ট্যাক্সের সাপেক্ষে নয়। পরিবর্তিত এনডোমেন্ট চুক্তিগুলি সাধারণত এমন ব্যক্তিরা কিনে থাকেন যারা কর-আশ্রয় নেওয়া, বিনিয়োগ সমৃদ্ধ নীতিগুলিতে আগ্রহী এবং মৃত্যু-পূর্ব নীতি প্রত্যাহার করার ইচ্ছা রাখে না।
Traditionalতিহ্যবাহী জীবন বীমা নীতিগুলির বিপরীতে, লাভের উপর কর হ'ল এমইসি উত্তোলনের জন্য সর্বশেষ-প্রথম-আউট (এলআইএফও) অ্যাকাউন্টিং পদ্ধতির অধীনে নিয়মিত আয়। তবে এমইসির মধ্যে ব্যয়ের ভিত্তিতে এবং প্রত্যাহারগুলি ট্যাক্সের সাপেক্ষে নয়। শুল্কমুক্ত মৃত্যুর সুবিধা এমইসিকে এস্টেট পরিকল্পনার উদ্দেশ্যে দরকারী করে তোলে, তবে এস্টেট যোগ্যতার মানদণ্ড পূরণ করতে পারে। তদুপরি, যে নীতিমালার মালিকরা প্রত্যাহার নেন না তারা তাদের সুবিধাভোগীদের কাছে উল্লেখযোগ্য পরিমাণে অর্থ প্রদান করতে পারেন।
