একটি অ-পারফর্মিং সম্পদ (এনপিএ) কী?
একটি নন-পারফরমিং অ্যাসেট (এনপিএ) বলতে loansণ বা অগ্রিমের শ্রেণিবিন্যাসকে বোঝায় যা ডিফল্ট বা বকেয়া। মূল বা সুদের অর্থ প্রদান দেরিতে বা মিস হয়ে গেলে loanণ বকেয়া থাকে। Loanণগ্রহীতা loanণ চুক্তি ভঙ্গ হিসাবে বিবেচনা করে এবং torণগ্রহীতা তার বাধ্যবাধকতাগুলি পূরণ করতে অক্ষম হলে একটি defaultণ ডিফল্ট হয়।
কী Takeaways
- ননপারফরমিং সম্পদ (এনপিএ) orণগ্রহীতার দ্বারা দীর্ঘমেয়াদে অর্থ পরিশোধ না করার পরে একটি ব্যাংকের ব্যালেন্স শিটে রেকর্ড করা হয় N সময়ের সাথে সাথে একটি উল্লেখযোগ্য সংখ্যক এনপিএ নিয়ন্ত্রকদের নির্দেশ করতে পারে যে ব্যাংকের আর্থিক স্বাস্থ্য ঝুঁকিতে রয়েছে N ayণ পরিশোধের L endণগ্রহীতাদের কোনও ক্ষতিপূরণ গ্রহণ বা সংগ্রহ সংস্থার কাছে উল্লেখযোগ্য ছাড়ে loanণ বিক্রি করে দেওয়া সহ তাদের লোকসান আদায়ের বিকল্প রয়েছে।
অ-পারফর্মিং সম্পদ (এনপিএ) কীভাবে কাজ করে
ননপারফরমিং সম্পদগুলি কোনও ব্যাংক বা অন্যান্য আর্থিক প্রতিষ্ঠানের ব্যালান্স শিটে তালিকাভুক্ত থাকে। দীর্ঘমেয়াদি পরিশোধ না করার পরে, nderণদানকারী debtণগ্রহীতাকে assetsণ চুক্তির অংশ হিসাবে প্রতিশ্রুতিবদ্ধ যে কোনও সম্পদ তলিয়ে দিতে বাধ্য করবে force যদি কোনও সম্পত্তির প্রতিশ্রুতি না দেওয়া হয়, তবে nderণদানকারী খারাপ debtণ হিসাবে সম্পদটি লিখে ফেলতে পারে এবং তারপরে এটি কোনও সংস্থার সংস্থার ছাড়ে বিক্রয় করতে পারে।
বেশিরভাগ ক্ষেত্রে, যখন 90ণ পরিশোধ 90 দিনের সময়কালে করা হয়নি, তখন nonণকে নন-পারফরমিং হিসাবে শ্রেণীবদ্ধ করা হয়। 90 দিনের মান হ'ল প্রতিটি পৃথক loanণের শর্তাবলী অনুসারে অতিবাহিত সময়ের পরিমাণ কম বা বেশি হতে পারে। Loanণের মেয়াদকালে বা তার পরিপক্কতার সময়ে যে কোনও সময়ে loanণকে একটি অ-প্রফরমিং সম্পদ হিসাবে শ্রেণীবদ্ধ করা যেতে পারে।
উদাহরণস্বরূপ, ধরে নিন যে কোনও সংস্থা month 10 মিলিয়ন loanণ নিয়ে প্রতি মাসে $ 50, 000 কেবলমাত্র সুদের অর্থ প্রদানের সাথে টানা তিন মাসের জন্য অর্থ প্রদান করতে ব্যর্থ হয়। নিয়ন্ত্রকের প্রয়োজনীয়তা মেটাতে perণদানকারীকে perণকে অবিচ্ছিন্ন হিসাবে শ্রেণিবদ্ধ করা যেতে পারে। বিকল্পভাবে, কোনও সংস্থা যদি সমস্ত সুদ পরিশোধ করে তবে পরিপক্কতার সময় অধ্যক্ষকে repণ পরিশোধ করতে না পারে তবে loanণকে ননপারফরমিং হিসাবেও শ্রেণীবদ্ধ করা যেতে পারে।
ভারসাম্যহীন সম্পদ বহন করা, ভারসাম্যহীন nonণ হিসাবে নন-পারফর্মিং loansণ হিসাবেও পরিচিত, nderণদানকারীর উপর উল্লেখযোগ্য বোঝা রাখে। সুদে অর্থ প্রদান না করা বা প্রধান হিসাবে theণদানকারীর নগদ প্রবাহ হ্রাস করে, যা বাজেটগুলিকে ব্যাহত করতে এবং উপার্জন হ্রাস করতে পারে। Lossণ ক্ষতির বিধানগুলি, যা সম্ভাব্য লোকসানগুলি কাটাতে আলাদা করা হয়েছে, অন্যান্য orrowণগ্রহীতাদের পরবর্তী loansণ সরবরাহের জন্য উপলব্ধ মূলধন হ্রাস করে। খেলাপি loansণ থেকে আসল ক্ষতি একবার নির্ধারণ করা হলে তারা আয়ের বিপরীতে লিখিত হয় are সময়ের মধ্যে ব্যালেন্স শিটে উল্লেখযোগ্য পরিমাণ এনপিএ বহন করা নিয়ন্ত্রকদের কাছে একটি সূচক যা ব্যাংকের আর্থিক স্বাস্থ্য ঝুঁকিতে রয়েছে।
অ-সম্পাদনযোগ্য সম্পদগুলির প্রকারগুলি (এনপিএ)
যদিও সর্বাধিক সাধারণ নন-পারফর্মিং সম্পদ হ'ল মেয়াদী loansণ, তেমনি নন-পারফর্মিং সম্পদের অন্যান্য রূপও রয়েছে।
- ওভারড্রাফ্ট এবং নগদ creditণ (ওডি / সিসি) অ্যাকাউন্টগুলি 90 দিনেরও বেশি সময়ের জন্য অর্ড-অফ-অর্ডারের বাইরে চলে গেছে সংস্কৃতিগত অগ্রগতি যার সুদ বা মূল কিস্তির অর্থ পরিশোধের স্বল্প মেয়াদী ফসলের জন্য দুটি ফসল / ফসলের মরসুমের জন্য বা বেশি সময় ধরে ফসলের জন্য একটি ফসলের মরসুমকে ছাড়িয়ে যাওয়ার অপ্রত্যাশিত প্রদান অন্য কোনও ধরণের অ্যাকাউন্টে 90 দিনেরও বেশি সময়সীমা
নন-পারফর্মিং অ্যাসেটস (এনপিএ) রেকর্ডিং
কতক্ষণ সম্পদটি কার্য সম্পাদন করা হচ্ছে না তা অনুসারে ব্যাংকগুলিকে অপরিশোধিত সম্পদকে তিনটি বিভাগের একটিতে শ্রেণিবদ্ধ করা প্রয়োজন: উপ-মানসম্পন্ন সম্পদ, সন্দেহজনক সম্পদ এবং ক্ষতির সম্পদ।
একটি উপ-স্ট্যান্ডার্ড সম্পদটি 12 মাসেরও কম সময়ের জন্য এনপিএ হিসাবে শ্রেণিবদ্ধ সম্পত্তি। সন্দেহজনক সম্পদ এমন একটি সম্পদ যা 12 মাসেরও বেশি সময় ধরে অ-সম্পাদন করে চলেছে। লোকসান সম্পদ হ'ল, ণ যা ব্যাঙ্ক, নিরীক্ষক বা পরিদর্শক দ্বারা চিহ্নিত লোকসানগুলি রয়েছে যা পুরোপুরি লিখে দেওয়া দরকার। তাদের সাধারণত পরিশোধ না করার একটি বর্ধিত সময়কাল থাকে এবং এটি যুক্তিসঙ্গতভাবে ধরে নেওয়া যেতে পারে যে এটি পরিশোধ করা হবে না।
বিশেষ বিবেচ্য বিষয়
ক্ষতি পুনরুদ্ধার
Perণদাতাদের কাছে সাধারণত অপ্রচলিত সম্পদ থেকে প্রাপ্ত কিছু বা সমস্ত ক্ষতি পুনরুদ্ধার করার জন্য চারটি বিকল্প থাকে। সংস্থাগুলি যখন তাদের debtণ পরিশোধের জন্য সংগ্রাম করে, ndণদাতারা নগদ প্রবাহ বজায় রাখতে loansণ পুনর্গঠন করতে সক্রিয় পদক্ষেপ নিতে পারে এবং loanণকে পুরোপুরি অকার্যকর হিসাবে শ্রেণীবদ্ধকরণ এড়াতে পারে। যখন খেলাপি.ণগ্রহীতাগণের সম্পত্তিতে ডিফল্টভাবে loansণ সমান্তরাল হয়, তখন ndণদাতারা জামানত দখল করতে পারে এবং লোকসান কাটাতে এটি বিক্রয় করতে পারে।
Endণদানকারীরা খারাপ loansণকেও ইক্যুইটিতে রূপান্তর করতে পারে, যা খেলাপি loanণে নষ্ট হওয়া প্রধানের পুরো পুনরুদ্ধারের বিন্দুতে প্রশংসা করতে পারে। বন্ডগুলি যখন নতুন ইক্যুইটি শেয়ারে রূপান্তরিত হয় তখন মূল শেয়ারের মানটি সাধারণত মুছে ফেলা হয়। শেষ অবলম্বন হিসাবে, ব্যাংকগুলি companiesণ সংগ্রহের ক্ষেত্রে বিশেষত সংস্থাগুলিকে খাড়া ছাড়ে খারাপ debtsণ বিক্রয় করতে পারে। Endণদানকারীরা সাধারণত খেলাপি loansণ বিক্রি করেন যা অনিরাপদ থাকে বা যখন পুনরুদ্ধারের অন্যান্য পদ্ধতিগুলি কার্যকর হয় না বলে মনে করা হয়।
