যোগ্য বিতরণ সংজ্ঞা

যোগ্য বন্টন কী?

যোগ্য বন্টন শব্দটি কোনও যোগ্য অবসর পরিকল্পনা থেকে প্রত্যাহারকে বোঝায়। এই বিতরণগুলি কর এবং দণ্ডমুক্ত উভয়ই। যোগ্য বিতরণ করা যেতে পারে এমন যোগ্য পরিকল্পনাগুলির মধ্যে 401 (কে) গুলি এবং 403 (খ) গুলি অন্তর্ভুক্ত রয়েছে। যোগ্য বিতরণগুলি কোনও বিনিয়োগকারীর বিবেচনার ভিত্তিতে ব্যবহার করা যাবে না। পরিবর্তে, তারা অভ্যন্তরীণ রাজস্ব পরিষেবা (আইআরএস) দ্বারা নির্ধারিত কিছু শর্ত এবং বিধিনিষেধ নিয়ে আসে যাতে তাদের আপত্তি করা হয় না।

কী Takeaways

• যোগ্য বন্টন হ'ল ট্যাক্স- এবং একটি অবসর গ্রহণের পরিকল্পনা যেমন একটি 401 (কে) বা 403 (বি) পরিকল্পনা থেকে জরিমানা-প্রত্যাহার। -পরিশোধিত পরিকল্পনাগুলির প্রত্যাহার করার সময় অ্যাকাউন্টধারীদের কমপক্ষে 59-9 বছর বয়স হওয়া প্রয়োজন, অন্যদিকে রোথ আইআরএদেরও কমপক্ষে পাঁচটি ট্যাক্স বছরের জন্য অ্যাকাউন্ট খোলা থাকা দরকার non নন-যোগ্যতাসম্পন্ন বিতরণের টেক্সটযোগ্য অংশগুলি সাপেক্ষে 10% তাড়াতাড়ি প্রত্যাহারের জরিমানা।

কীভাবে যোগ্য বন্টন কাজ করে

সরকার তাদের পরবর্তী বছরগুলিতে সঞ্চয় করতে লোকদের উত্সাহিত করতে চায় এবং যারা যোগ্য অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টগুলিতে সঞ্চয় করে তাদের যথেষ্ট পরিমাণ ট্যাক্স সুবিধা দেয়। এই হিসাবে, অনেক লোক অবসর গ্রহণের জন্য সঞ্চয় করার জন্য যোগ্য পরিকল্পনাগুলিতে অর্থ প্রদান করে। এই পরিকল্পনাগুলিতে স্বতন্ত্র অবসর অ্যাকাউন্টগুলি (আইআরএ), 401 (কে) গুলি এবং 403 (বি) গুলি অন্তর্ভুক্ত রয়েছে।

লোকেরা এই অ্যাকাউন্টগুলিকে অপব্যবহার না করে এবং কর প্রদান করা এড়াতে এগুলি ব্যবহার না করে তা নিশ্চিত করার জন্য, আইআরএস যোগ্য বন্টনের শর্ত পূরণ না করে এমন প্রত্যাহারগুলিতে অতিরিক্ত কর এবং জরিমানা আরোপ করে। এর অর্থ হ'ল যদি আপনি অর্থ প্রত্যাহার করেন এবং প্রত্যাহার অ্যাকাউন্টের মানদণ্ড পূরণ না করে তবে আপনাকে শুল্ক দেওয়া হবে।

তবে, আপনি যদি শর্তগুলি মেটান, আপনি ট্যাক্স বা জরিমানা ছাড়াই একটি উপযুক্ত বিতরণ বলে যাকে তৈরি করতে পারেন। যোগ্য বন্টন কীসের জন্য অ্যাকাউন্টের ধরণের ভিত্তিতে নিয়মগুলি পৃথক হয়, তাই আপনি কোনও প্রত্যাহার করার আগে বিবেচনা করার আগে সেগুলি কী তা জানা গুরুত্বপূর্ণ।

যোগ্য বিতরণের শর্তগুলি যে ধরণের অ্যাকাউন্ট থেকে প্রত্যাহার করা হয় তার উপর নির্ভর করে।

কর-স্থগিত অ্যাকাউন্টসমূহ

ট্যাক্স-বিলম্বিত অবসর গ্রহণের পরিকল্পনাগুলির জন্য প্রয়োজনীয় বিতরণ হিসাবে বিবেচিত হওয়ার জন্য অ্যাকাউন্টে ধারককে উত্তোলনের সময় ন্যূনতম 59½ বছর বয়স হতে হবে। ট্যাক্স-বিলম্বিত পরিকল্পনাগুলির মধ্যে রয়েছে traditionalতিহ্যবাহী আইআরএ, সরলিকৃত কর্মচারী পেনশন আইআরএ, কর্মীদের আইআরএগুলির জন্য সঞ্চয় প্রেরণামূলক ম্যাচ পরিকল্পনা, traditionalতিহ্যবাহী 401 (কে) এবং traditionalতিহ্যবাহী 403 (খ) এর অন্তর্ভুক্ত। যদিও অ্যাকাউন্টের মালিককে শুল্কিত স্থগিত পরিকল্পনার জন্য কিছু আয়কর দিতে হবে, তবে তাড়াতাড়ি কোনও প্রত্যাহারের জরিমানা আদায় করা হবে না।

রথ আইআরএস

রথ আইআরএর জন্য, যোগ্য প্রত্যাহারের জন্য দুটি মানদণ্ড রয়েছে। প্রথমত, অ্যাকাউন্টের মালিকের অবশ্যই কমপক্ষে পাঁচটি কর বছর রথ আইআরএ খোলা থাকতে পারে। অবদানের সময় প্রথম কর বছরের 1 জানুয়ারি থেকে ট্যাক্স বছর গণনা করা হয়। দ্বিতীয়টি হ'ল মালিকের অবশ্যই 59% বছর বয়সী, স্থায়ীভাবে অক্ষম হওয়া, উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত অ্যাকাউন্ট থেকে উত্তোলন নেওয়া বা প্রথমবারের হোমবায়ার হিসাবে 10, 000 ডলার পর্যন্ত নেওয়া উচিত। বিতরণটি যোগ্য হলে, কোনও রোথ আইআরএ প্রত্যাহারের উপর কোনও শুল্ক নেই। তবে, এই দুটি প্রয়োজনীয়তা পূরণ না হলে, প্রত্যাহার বিতরণ হিসাবে যোগ্য হবে না।

মনোনীত রথ অ্যাকাউন্টস

মনোনীত রথ অ্যাকাউন্টগুলি কর-পরবর্তী সঞ্চয়ীকরণের বিকল্প যেমন রথ 401 (কে) বা রথ 403 (বি) সহ নিয়োগকর্তা-স্পনসরিত পরিকল্পনা। এই পরিকল্পনাগুলির যোগ্য, করমুক্ত বিতরণের জন্য দুটি প্রয়োজনীয়তাও রয়েছে। প্রথমটি রথ আইআরএ -র মতোই — অ্যাকাউন্টটি কমপক্ষে পাঁচটি কর বছরের জন্য খোলা থাকতে হবে। দ্বিতীয়টির জন্য মালিক এবং প্রত্যাহারের নূন্যতম 59। বছর বয়স, স্থায়ীভাবে অক্ষম হওয়া বা উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত অ্যাকাউন্ট থেকে উত্তোলন নেওয়া প্রয়োজন। আপনি প্রথম বাড়ি কিনছেন কিনা তা এই ক্ষেত্রে আপনাকে সহায়তা করবে না।

বিশেষ বিবেচ্য বিষয়

• স্থায়ীভাবে অক্ষম হয়ে পড়েছে সুবিধাভোগী হিসাবে তহবিল ছাড়াই যোগ্য সংরক্ষণাগার বিতরণ করুন retire অবসর অ্যাকাউন্ট থেকে একটি সামরিক সংরক্ষণকারী বা জাতীয় গার্ডের সদস্যকে সক্রিয় দায়িত্ব পালনের জন্য ডাকা একটি বিতরণ করুন।

আপনার পুরো বিতরণগুলি পেনাল্টি-মুক্ত হয়ে আসে, পরিকল্পনার কোনও কারণই নেই। আপনি যদি কোনও নিয়োগকর্তার পরিকল্পনা থেকে তাড়াতাড়ি প্রত্যাহার করে নিচ্ছেন, আপনি যখন চাকরি ছেড়ে চলেছেন তখন আপনার বয়স কমপক্ষে 55 বছর হলে আপনিও এই শাস্তি এড়াতে পারেন। আইআরএগুলি আপনাকে বেকার, উচ্চ শিক্ষার ব্যয় এবং প্রথম বাড়ির জন্য 10, 000 ডলার পর্যন্ত মেডিকেল বীমা প্রিমিয়ামের জরিমানা ছাড়তে দেয়।

যোগ্য বিতরণ ছাড়াও, রথ আইআরএ সম্পর্কিত অতিরিক্ত বিধিগুলির মধ্যে প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ (আরএমডি) অন্তর্ভুক্ত রয়েছে, যেখানে আইআরএস অ্যাকাউন্টধারীদের আপনার ½০½-এর সময় বা আপনি অবসর গ্রহণের সময় বা বার্ষিক বিতরণ করা শুরু করার পরে - যে কোনও পরে is

যোগ্য বিতরণ বনাম সরাসরি এবং অপ্রত্যক্ষ রোলওভারগুলি

প্রত্যক্ষ এবং অপ্রত্যক্ষ রোলওভারগুলি রথ আইআরএ এবং যোগ্য বিতরণের পাশাপাশি অবসর গ্রহণের পরিকল্পনার অন্যান্য রূপগুলির মূল দিক key বেশিরভাগ রোলওভারগুলি direct প্রত্যক্ষ বা অপ্রত্যক্ষ — ঘটনা ঘটে যখন লোকেরা চাকরি পরিবর্তন করে, তবে কিছু ঘটে যখন অ্যাকাউন্টধারীরা কেবল আরও ভাল সুবিধা বা বিনিয়োগের পছন্দ সহ কোনও আইআরএতে যেতে চান।

প্রত্যক্ষ রোলওভারে, অবসর গ্রহণের পরিকল্পনার প্রশাসক পরিকল্পনার আয় সরাসরি অন্য কোনও পরিকল্পনায় বা একটি আইআরএ, যেমন 401 (কে) পরিকল্পনায় প্রদান করে। পরোক্ষ রোলওভারে, কোনও পরিকল্পনার প্রশাসক কোনও কর্মচারীকে তাদের নিজস্ব অ্যাকাউন্টে জমা দেওয়ার জন্য একটি চেক দিয়ে পরিকল্পনার মধ্যে সম্পদ স্থানান্তর করে। অপ্রত্যক্ষভাবে রোলওভার দিয়ে, জরিমানা এড়াতে বরাদ্দকৃত 60-দিনের সময়ের মধ্যে নতুন আইআরএতে তহবিল পুনরায় জমা করা কর্মচারীর উপর নির্ভর করে।