রিচার্যাকটারাইজেশন কী?
একটি পুনর্বারণকরণ হ'ল একটি আইআরএ রূপান্তর, যেমন রথ আইআরএ থেকে aতিহ্যবাহী আইআরএতে ফিরে আসে, সাধারণত আরও ভাল করের চিকিত্সা অর্জনের জন্য। একটি রোথ থেকে aতিহ্যবাহী আইআরএতে পুনর্নির্মাণের কৌশলটি 2017 সালের ট্যাক্স কাটস এবং জবস অ্যাক্ট দ্বারা নিষিদ্ধ করা হয়েছিল।
পুনরায় সংস্কারগুলি বেশিরভাগ aতিহ্যবাহী স্বতন্ত্র অবসর অ্যাকাউন্ট (আইআরএ) থেকে একটি রোথ আইআরএ রূপান্তর করার পরে সম্পাদিত হয়েছিল, যদিও তারা অন্যভাবে যেতে পারে। Rolতিহ্যবাহী থেকে রথ রূপান্তর, যাকে "রোলওভার" নামেও পরিচিত, তার ফলে একটি তাত্পর্যপূর্ণ এবং অপ্রত্যাশিত করের ভার পড়তে পারে - যার ফলে যে ব্যক্তি রূপান্তরটি করেছিল তা এটিকে পূর্বাবস্থায় ফেলার সিদ্ধান্ত নিতে পারে, যার ফলশ্রুতি পুনর্বারণকরণ হয়েছিল।
পুনঃনির্ধারণের সাথে, সচেতন হওয়ার জন্য অনেকগুলি গুরুত্বপূর্ণ অভ্যন্তরীণ রাজস্ব পরিষেবা (আইআরএস) পদ্ধতি এবং সময়সীমা ছিল। 2017 ট্যাক্স বিলের অনেক বিধান যেমন 2026 ট্যাক্স বছরে শেষ হওয়ার বাধ্যতামূলক ছিল, এই পাঠ্যটি ভবিষ্যতে বিকল্পের ক্ষেত্রে বিকল্পটি ফিরে আসার ক্ষেত্রে পুনঃনির্মাণগুলি কীভাবে কাজ করেছে তা বর্ণনা করবে।
কী Takeaways
- রিচার্যাকটারাইজেশন হ'ল রথ আইআরএকে আরও ভাল ট্যাক্স চিকিত্সার জন্য একটি traditionalতিহ্যবাহী আইআরএতে রূপান্তর করার প্রক্রিয়া 2017 ২০১৩ সালে ট্যাক্স কাটস এবং জবস অ্যাক্টের অধীনে রিচারাকেরাইজেশন প্রক্রিয়া নিষিদ্ধ করা হয়েছিল any অনেক ধরণের অবসর অ্যাকাউন্টগুলি একটি রোথ আইআরএতে রূপান্তরিত হতে সক্ষম হয়েছিল। এর মধ্যে 401 (কে) গুলি, সিম্পল ইআরএস, 403 (খ) গুলি এবং এসইপি আইআরএস অন্তর্ভুক্ত রয়েছে ec পুনর্বারণকরণের ফলে কোনও রথ আইআরএ রূপান্তরকরণের ট্যাক্স দায় হ্রাস করার সুযোগ মঞ্জুর হয়। এটি পূর্ববর্তী বছরের জন্য আপনার করের দায় নির্ধারণ করার জন্য নমনীয়তা প্রদান করেছিল এবং অনুকূল ট্যাক্স চিকিত্সার জন্য সিদ্ধান্ত নেওয়ার জন্য সময়কে মঞ্জুরি দেয়।
রিচার্যাকটারাইজেশন কীভাবে কাজ করে
আইআরএ সম্পর্কে কথা বলার সময়, পুনরায় সংশোধন এবং রূপান্তরগুলি মূলত বিপরীত ক্রিয়া। রূপান্তর বলতে বোঝায় aতিহ্যবাহী আইআরএ assets বা প্রাক-করের ডলারের সাথে জড়িত অনুরূপ অবসর অ্যাকাউন্টে সম্পদ নেওয়া এবং তাদেরকে রোথ আইআরএতে স্থানান্তরিত করা। একটি রিচারাকেরাইজেশন কোনও রূপান্তরকে (বা রোলওভার) বিপরীত করে। উভয় পদক্ষেপে, কর বিবেচনাগুলি একটি ভূমিকা পালন করে।
Rতিহ্যবাহী আইআরএ (বা অন্য অবসর গ্রহণের পরিকল্পনা) রথ আইআরএ রূপান্তরকরণের সময়সীমাটি ছিল 15 ই অক্টোবরের বর্ধিত করের সময়সীমা that এই সময়সীমার সাক্ষাত হওয়া মানে আপনি কোনও অবদানকে traditionalতিহ্যবাহী আইআরএ অবদান হিসাবে বিবেচনা করতে পারবেন (শুল্কযুক্ত নয়)।
উদাহরণস্বরূপ, আপনি যদি 2019 এ রূপান্তর করেন তবে আপনার পুনর্নির্মাণের জন্য 1520 সালের অক্টোবর পর্যন্ত সময় থাকতে হবে। আপনি যদি রূপান্তর বছরের জন্য ইতিমধ্যে ট্যাক্স জমা দিয়ে থাকেন তবে আপনি নতুন ট্যাক্স রিটার্ন সংশোধন ও জমা দিতে পারেন। পুনর্বারণকরণের পরে, কোনও রথ আইআরএতে ফিরে যেতে আপনার 30 দিনের বা পরবর্তী ক্যালেন্ডার বছর পর্যন্ত (যা আরও দীর্ঘ ছিল) অবধি অপেক্ষা করতে হবে।
একটি পুনর্নির্মাণের জন্য আইআরএস ফর্ম 8606 পূরণ করা প্রয়োজন। আইআরএস আইআরএ পুনঃনির্ধারণের উপর যেমন একটি ফর্ম 8606 সম্পর্কিত তথ্য পৃষ্ঠা, রিচার্যাকেরাইজেশনে প্রায়শই প্রশ্ন করা এবং ফর্ম 8606 এর জন্য নির্দেশাবলী সরবরাহ করে provided
পুনঃনির্মাণ এবং রূপান্তর
অবসর অ্যাকাউন্টগুলি যা একটি রোথ আইআরএতে রূপান্তর করতে पात्र ছিল নিম্নলিখিতগুলি অন্তর্ভুক্ত করেছে:
- প্রাক্তন নিয়োগকর্তার কাছ থেকে প্রাক্তন নিয়োগকর্তার কাছ থেকে 40তিহ্যবাহী IRARollover IRA401 (k) পরিকল্পনা 403 (b) একটি প্রাক্তন নিয়োগকর্তার 457 (খ) পরিকল্পনা একজন পূর্ববর্তী নিয়োগকর্তার SIMPLE IRASEP IRASARSEP IRA
উপরোক্ত প্রাক-ট্যাক্স অ্যাকাউন্টগুলির একটির রূপান্তর একটি করযোগ্য ইভেন্ট তৈরি করেছিল, যার অর্থ হ'ল রূপান্তরিত যে কোনও সম্পদ অবশ্যই করদাতার করযোগ্য মোট আয়ের অন্তর্ভুক্ত থাকতে হবে। এটি বেশিরভাগ ট্যাক্স পরিকল্পনার সিদ্ধান্ত নিয়েছিল, যেমন বহু বছর ধরে রূপান্তর করা আপনার বোধগম্য হয়েছিল কি না বা এক বছর অবধি অপেক্ষা করা উচিত যে আপনি সম্ভবত কম ট্যাক্স বন্ধনে রয়েছেন।
রথ আইআরএ রূপান্তরিত হওয়ার উল্টো দিকটি বিতরণে আরও নমনীয়তা নিয়ে এসেছিল। যেহেতু রথ আইআরএগুলি ইতিমধ্যে শুল্কযুক্ত ডলার দিয়ে অর্থায়ন করা হয়, তাই এমন কোনও ন্যূনতম বিতরণ নেই যা পরবর্তী জীবনে ট্যাক্স পরিকল্পনা জটিল করে তুলতে পারে। রথ আইআরএ রূপান্তর এছাড়াও নিশ্চিত করেছে যে একজন অবসর গ্রহণকারী পরবর্তী জীবনে সম্ভাব্য ফেডারাল ট্যাক্স বৃদ্ধি সম্পর্কে উদ্বিগ্ন হতে হবে না।
