প্রয়োজনীয় শুরুর তারিখ (আরবিডি) কী?
প্রয়োজনীয় প্রারম্ভিক তারিখ (আরবিডি) আনুষ্ঠানিক তারিখ চিহ্নিত করে যার মাধ্যমে অবসর গ্রহণের পরিকল্পনাকারী অবশ্যই তাদের অ্যাকাউন্ট থেকে প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ (আরএমডি) গ্রহণ করতে শুরু করবে যেমন আইআরএ বা 401 (কে) পরিকল্পনা। এই তারিখটি প্রায়শই অবসর গ্রহণের 70.5 তম জন্মদিনের সাথে মিলে যায়।
কী Takeaways
- প্রয়োজনীয় প্রারম্ভিক তারিখ (আরবিডি) সেই বিন্দুটিকে চিহ্নিত করে যখন অবসর গ্রহণকারীরা তাদের 401 (কে) বা আইআরএ থেকে প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ (আরএমডি) নেওয়া শুরু করে। কোনও অবসরকালীন সেভার এখনও নিযুক্ত থাকলে এবং কোনও পরিকল্পনায় অবদান রাখলে কিছু ক্ষেত্রে আরবিডি বিলম্ব হতে পারে।
প্রয়োজনীয় প্রারম্ভিক তারিখ বোঝা
প্রয়োজনীয় শুরু তারিখগুলি নিশ্চিত করে যে ব্যক্তিরা তাদের অ্যাকাউন্টগুলিতে অনির্দিষ্টকালের জন্য অবসর গ্রহণের তহবিল রাখে না। মার্কিন আইনের অধীনে অবসর গ্রহণের পরিকল্পনাগুলি ট্যাক্স-সুবিধাযুক্ত বিনিয়োগের বিকল্পগুলি সরবরাহ করে যাতে লোকেদের সঞ্চয় বাড়াতে উত্সাহ দেয়।
কর স্থগিত অবসর অ্যাকাউন্টগুলির ক্ষেত্রে, বিনিয়োগকারীরা এটির সঞ্চয় করে বর্তমান আয়ের উপর ট্যাক্স প্রদান এড়াতে পারবেন। বিনিয়োগকারীরা তাদের লক্ষ্যযুক্ত উদ্দেশ্যে এই অ্যাকাউন্টগুলি ব্যবহার করে তা নিশ্চিত করতে এবং চিরকালের জন্য করমুক্ত বিনিয়োগের বাহন তৈরি এড়ানোর জন্য, অভ্যন্তরীণ রাজস্ব পরিষেবা (আইআরএস) অ্যাকাউন্টধারীদের তাদের অ্যাকাউন্ট থেকে বিতরণ নিতে হবে।
প্রকৃত প্রয়োজনীয় প্রারম্ভিক তারিখ কোনও পরিকল্পনার শর্তাদি, প্রশ্নে অবসর গ্রহণের পরিকল্পনা এবং অ্যাকাউন্টধারীর চাকরির স্থিতির উপর নির্ভর করে। পৃথক অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টগুলি, বা এসইপি এবং সিম্প্লে পরিকল্পনা সহ আইআরএগুলির জন্য, প্রথম শুরুর তারিখটি অংশগ্রহীতার বয়স 70.5-এ পৌঁছানোর ক্যালেন্ডার বছরের পরে 1 এপ্রিল হয়।
401 (কে) বা 403 (খ) পরিকল্পনার মতো সংজ্ঞায়িত-অবদানের পরিকল্পনাগুলির ক্ষেত্রে, পরিকল্পনার শর্তাদি 70.5.5 বয়সের নিযুক্ত অংশগ্রহনকারীদের তাদের প্রথম শুরু ক্যালেন্ডার বছরের 1 এপ্রিল পর্যন্ত প্রয়োজনীয় প্রারম্ভিক তারিখ বিলম্ব করতে দেয় তাদের অবসর। অবসর গ্রহণের পরে অবধি বিতরণে বিলম্ব করার বিকল্পটি সেই ব্যক্তিদের পক্ষে নেই যাঁরা পরিকল্পনার স্পনসরকারী পাঁচ শতাংশ বা তার বেশি ব্যবসায়ের মালিক রয়েছেন।
যে ব্যক্তিরা তাদের পরিকল্পনা থেকে সম্পূর্ণ প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ নিতে ব্যর্থ হন তারা প্রয়োজনীয় বিতরণ এবং যে কোনও বিতরণ গ্রহণের মধ্যে পার্থক্যের উপর খাড়া আবগারি করের সাপেক্ষে পরিণত হন।
প্রয়োজনীয় বিতরণ এবং উত্তরাধিকারী অ্যাকাউন্টসমূহ
অবসর প্রাপ্ত অ্যাকাউন্টধারীরা তাদের মৃত্যুর ঘটনায় তাদের অ্যাকাউন্টগুলির জন্য সুবিধাভোগী নির্দিষ্ট করে। এই ক্ষেত্রে, প্রয়োজনীয় শুরুর তারিখ এবং যে কোনও বিদ্যমান ন্যূনতম বিতরণ সুবিধাভোগীর বয়স এবং মৃত অ্যাকাউন্টধারীর সাথে সম্পর্কের উপর নির্ভর করে পরিবর্তিত হতে পারে।
স্বামী-স্ত্রী স্বতন্ত্র সুবিধাভোগীদের সাধারণত মালিকের মৃত্যুর পাঁচ বছরের মধ্যে পুরো অ্যাকাউন্টের বিতরণ গ্রহণ বা তাদের বর্তমান বয়সের উপর ভিত্তি করে প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ গ্রহণের মধ্যে নির্বাচন করতে হবে। স্বামী-স্ত্রী নয় এমন স্বতন্ত্র সুবিধাভোগী যারা প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ পছন্দ করেন তাদের অবশ্যই বয়স নির্বিশেষে অ্যাকাউন্টের মালিকের মৃত্যুর এক বছরের মধ্যে তাদের নেওয়া শুরু করতে হবে।
অবসর পরিকল্পনার একমাত্র মনোনীত সুবিধাভোগী হিসাবে অভিনয় করা স্বামীদের অতিরিক্ত বিকল্প রয়েছে। তারা অ্যাকাউন্টটি তার মালিকানাধীন বলে বিবেচনা করতে পারে, প্রয়োজনীয় শুরুর তারিখগুলির নিয়ম এবং তাদের বয়স অনুসারে প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ ব্যবহার করে। তারা মৃত স্ত্রীর বয়সের ভিত্তিতে বিতরণও নিতে পারে, সুবিধাভোগীকে উত্তরাধিকার সূত্রে প্রাপ্ত অ্যাকাউন্টের জন্য মৃত ব্যক্তির প্রয়োজনীয় প্রারম্ভিক তারিখটি ব্যবহার করার বিকল্প দেয়।
