স্পোসাল বেনিফিশিয়ার রোলওভার কী?
একটি পিতামাতার সুবিধাভোগী রোলওভার হ'ল মৃতের বেঁচে থাকা স্ত্রী / স্ত্রীর অবসরকালীন তহবিলের সম্পদ স্থানান্তর। এই পরিস্থিতি তখন ঘটে যখন বেঁচে থাকা স্ত্রী / স্ত্রী অবসর অ্যাকাউন্টে নামী সুবিধাভোগী হন।
স্পোসাল বেনিফিশিয়ার রোলওভার বোঝা
পিতামাতার সুবিধাভোগী রোলওভার তহবিলের স্থানান্তর সাধারণত দুটি উপায়ে একটিতে সম্পন্ন হয়। প্রথম উপায়টি হ'ল অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টটি অক্ষত থাকবে এবং কেবল নতুন মালিককে প্রতিফলিত করার জন্য নামকরণ করা হবে। দ্বিতীয় উপায় হ'ল স্ত্রীর স্ত্রীর অ্যাকাউন্টে তহবিল স্থানান্তর করা।
স্বামী / স্ত্রী অবহেলিত অবসর তহবিলের প্রাপক হিসাবে স্বয়ংক্রিয়ভাবে মনোনীত হয় না। তবে, অনেক অবসর গ্রহণের পরিকল্পনা সহ, স্বামী / স্ত্রীকে অবশ্যই অন্য প্রাপকের নামকরণের জন্য তাদের সম্মতি জানাতে হবে। কিছু ক্ষেত্রে, উদাহরণস্বরূপ, একটি যোগ্য পরিকল্পনা অ্যাকাউন্টে, পত্নীর অবশ্যই উপকারকারীর নাম রাখা উচিত।
কী Takeaways
- একটি স্বামী-স্ত্রীর সুবিধাভোগী রোলওভার হ'ল মৃত অ্যাকাউন্টধারীর বেঁচে থাকা স্ত্রী / স্ত্রীর কাছে তহবিলের সম্পদ হস্তান্তর করা হয় und ফান্ডগুলি হয় স্ত্রী / স্ত্রীর অ্যাকাউন্টে রোল করা হয় বা প্রেরিতের অ্যাকাউন্টটি বেঁচে থাকা স্ত্রীকে নতুন মালিক হিসাবে নামকরণ করা হয় l বিকল্পভাবে, বেঁচে থাকা স্ত্রীরা যারা আছেন নামভোগী সুবিধাভোগীরা এই অর্থের একক অঙ্ক বিতরণ করতে বা সুবিধাগুলি পুরোপুরি খারিজ করতে পারবেন।
স্পসাল রোলওভার স্থানান্তর
যখন কোনও স্ত্রী মারা যায়, তখন বেঁচে থাকা স্ত্রী বা স্ত্রী, যিনি মৃত পত্নী / স্ত্রীর অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টে উপকারভোগী হিসাবে নামকরণ করা হয় তাদের কাছে সাধারণত এই তহবিলগুলি তাদের অবসর অ্যাকাউন্টে রোলিংয়ের বিকল্প থাকে যাতে মনে হয় সেই অর্থটি তাদের নিজস্ব ছিল। যদি মৃত স্ত্রীর একাধিক অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্ট থাকে, তবে বেঁচে থাকা স্ত্রীর পক্ষে এগুলি একক উত্তরাধিকার সূত্রে প্রাপ্ত একাউন্টে একীকরণ করা সম্ভব হতে পারে।
একজন বেঁচে থাকা স্ত্রী অবসর গ্রহণের তহবিলের উত্তরাধিকার হতে অস্বীকার করতে পারে, এক্ষেত্রে অ্যাকাউন্টের তহবিল মৃত পত্নী কর্তৃক নামী সংস্থার সুবিধাভোগীদের হাতে দেওয়া হবে। এই সুবিধাভোগীরা প্রায়শই শিশু বা নাতি নাতনি হয়ে থাকে তবে এটি দাতব্য বা সংস্থা হতে পারে।
উত্তরাধিকারী অবসরকালীন তহবিলের একক অঙ্ক বিতরণ
স্পন্সাল রোলওভার বা অবসরকালীন তহবিলের উত্তরাধিকার সূত্রে অস্বীকারের পরিবর্তে, বেঁচে থাকা স্ত্রীদের কাছে একঘন্টের অর্থের বিনিময়ে তাদের মৃত পত্নী স্ত্রীর অবসর অ্যাকাউন্টের মূল্য তরল করার বিকল্প রয়েছে।
স্পসাল রোলওভারগুলির জন্য কর বিবেচনা
কোনও মৃত পত্নীর অবসর গ্রহণ তহবিলের সম্পদ প্রাপ্তি স্বয়ংক্রিয়ভাবে কোনও করযোগ্য ইভেন্ট গঠন করে না। বেশিরভাগ স্থানান্তরের ক্ষেত্রে, বেঁচে থাকা স্ত্রী বা স্ত্রী ট্যাক্স দেবেন না। এই কেসগুলির মধ্যে এমন স্থানান্তর অন্তর্ভুক্ত রয়েছে যাতে বেঁচে থাকা স্ত্রী / স্ত্রী তহবিলগুলি একটি নতুন বা বিদ্যমান পৃথক অবসর অ্যাকাউন্টে বা আইআরএতে স্থানান্তরিত করে বা যখন তহবিলটি কেবল বেঁচে থাকা স্ত্রীর নাম দিয়ে আপডেট করা হয়।
তবে, বেঁচে থাকা স্ত্রীকে নতুন অ্যাকাউন্ট খুলতে হবে না বা উত্তরাধিকার সূত্রে প্রাপ্ত তহবিলগুলি তাদের অ্যাকাউন্টে যুক্ত করতে হবে না। পরিবর্তে কোনও স্বামী / স্ত্রী যদি একচেটিয়া অর্থ প্রদানের বিকল্প বেছে নেয়, তবে সেই অর্থের বন্টন সম্ভবত করযোগ্য আয় হিসাবে বিবেচিত হবে এবং ট্যাক্স বহন করবে।
উপলব্ধ বিভিন্ন বিকল্পের জন্য সুনির্দিষ্ট কর বিবেচনাগুলি মৃত পত্নী / স্ত্রীর কী ধরনের অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টের উপর নির্ভর করবে। উদাহরণস্বরূপ, একটি রোথ আইআরএ হ'ল ট্যাক্স পরবর্তী অর্থের জন্য একটি তহবিল; সুতরাং, এই জাতীয় অ্যাকাউন্টে প্রত্যাহারের বিধিগুলি প্রাক করের traditionalতিহ্যবাহী আইআরএ তহবিলের চেয়ে আলাদা হতে পারে।
