অভ্যন্তরীণ রাজস্ব পরিষেবা (আইআরএস) সিম্পল পৃথক অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টের জন্য আইআরএস (বিআইআরএস) বিধিমালায় উল্লেখ করা হয়েছে যে এই ধরণের কর-পেছানো অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টে অংশ নেওয়া কর্মীরা সিমপ্লে অ্যাকাউন্ট খোলার পরে দু'বছরের জন্য অন্য অবসর পরিকল্পনায় তহবিল স্থানান্তর করতে পারবেন না। এর অর্থ কী, যদিও আপনি যদি দু'বছরের মধ্যে এই সংস্থাটি ছেড়ে চলে যান তবে আপনার নতুন নিয়োগকর্তা একটি সিম্পল অফার করেন না?
সিম্পল ইআরএগুলি কীভাবে কাজ করে এবং আপনি যদি এই পরিস্থিতিতে নিজেকে খুঁজে পান তবে আপনি কী করতে পারেন তা এখানে একবার দেখুন।
সহজ আইআরএ পরিচালনার নিয়ম
ছোট কর্মচারী (সিম্পল) এর কর্মচারীদের জন্য একটি সঞ্চয় উত্সাহী ম্যাচ পরিকল্পনা ইআরএ হ'ল 100 বা তার চেয়ে কম কর্মী রয়েছে এমন ব্যবসায়ের জন্য আবেদনকারী কর-মুলতুবি অবসর গ্রহণ পরিকল্পনা। কোনও নিয়োগকর্তা একটি আর্থিক প্রতিষ্ঠানের সাথে পরিকল্পনা সেট আপ করে, যা এটি পরে পরিচালনা করে। কাগজপত্রটি ন্যূনতম - এটি একটি প্রাথমিক পরিকল্পনার নথি এবং কর্মচারীদের বার্ষিক প্রকাশ। প্রারম্ভকালীন এবং রক্ষণাবেক্ষণ ব্যয় কম, এবং নিয়োগকর্তারা তাদের কর্মীদের জন্য অবদানের জন্য একটি ট্যাক্স ছাড় পান uction
একটি সিম্পল ইআরএতে অংশ নিতে, কর্মীদের অবশ্যই আগের দুটি ক্যালেন্ডার বছরে কমপক্ষে $ 5, 000 ডলার ক্ষতিপূরণ অর্জন করতে হবে এবং বর্তমান বছরে কমপক্ষে $ 5, 000 উপার্জন করা হবে বলে আশা করা হচ্ছে। নিয়োগকর্তারা যদি চান তারা কম সীমাবদ্ধ অংশগ্রহণের প্রয়োজনীয়তা বেছে নিতে পারেন। কোনও নিয়োগকর্তা কোনও ইউনিয়নের মাধ্যমে বেনিফিট প্রাপ্ত অংশগ্রহণকারী কর্মচারীদের থেকেও বাদ দিতে পছন্দ করতে পারেন।
একটি অ্যাকাউন্ট খোলার জন্য, কর্মীকে অবশ্যই একটি সহজ ইআরএ গ্রহণের চুক্তি পূরণ করতে হবে। একবার পরিকল্পনাটি প্রতিষ্ঠিত হয়ে গেলে, পরিকল্পনাটি শেষ না হওয়া পর্যন্ত নিয়োগকারীদের প্রতিবছর এতে অবদান রাখতে হবে। তবে, নিয়োগকর্তারা তাদের অবদানের পরিমাণগুলি - 2% বাধ্যতামূলক অবদান এবং 3% ম্যাচিং অবদানের মধ্যে-যদি তারা আইআরএসের সিম্পল আইআরএ নিয়মগুলি অনুসরণ করেন তবে তাদের মধ্যে পরিবর্তন করতে বেছে নিতে পারে।
কী Takeaways
- অন্য অবসর গ্রহণের পরিকল্পনায় এই তহবিলগুলি হস্তান্তর করার আগে কর্মচারীদের সিম্পল ইআরএ অ্যাকাউন্ট খোলার সময় থেকে দু'বছর অপেক্ষা করতে হবে two যদি আপনি দুই বছরের অপেক্ষার সময় সিম্পল ইআরএ থেকে অর্থ উত্তোলন করেন তবে আপনি 25% প্রারম্ভিক-বিতরণের সাপেক্ষে থাকতে পারেন পেনাল্টি।তবে দুটি সিম্পল আইআরএর মধ্যে স্থানান্তর বা রোলওভারগুলি আইআরএসের দুই বছরের নিয়ম থেকে অব্যাহতিপ্রাপ্ত W যখন দু'বছর শেষ হয়, আপনি নিজের সিম্পল ইআরএ থেকে সম্পদগুলিকে রোলওভার, ট্রান্সফার বা রথ রূপান্তরের মাধ্যমে একটি যোগ্য অবসর অ্যাকাউন্টে স্থানান্তর করতে পারেন can ।
যদি আপনি দুই বছরের অপেক্ষার সময়কালে চলে যান
সিম্পল আইআরএ অ্যাকাউন্ট খোলার প্রথম দু'বছরের সময় আপনি এই সম্পত্তিগুলি অন্য কোনও অবসর পরিকল্পনার মধ্যে স্থানান্তর করতে পারবেন না। আপনার নিয়োগকর্তা সিমপ্লে অ্যাকাউন্টে একটি অবদান জমা দেওয়ার প্রথম দিন থেকেই এই দুই বছরের মেয়াদ শুরু হয়। এই দুই বছরের সময়কালে আপনি কোনও সহজ আইআরএ থেকে যে কোনও বিতরণ নেন তা প্রত্যাহারের সময় আপনার বয়স 59½ এর চেয়ে কম হলে 25% জরিমানা-বিতরণ জরিমানার সাপেক্ষে।
একটি ব্যতিক্রম আছে। দুই বছরের অপেক্ষার পিরিয়ড দুটি সিম্পল আইআরএর মধ্যে স্থানান্তর বা রোলওভারগুলির ক্ষেত্রে প্রযোজ্য নয়। সুতরাং আপনি যদি সিম্পল ইআরএ স্পনসরকারী সংস্থার সাথে আর না থাকেন তবে আপনি দু'বছরের অপেক্ষার সময়সীমা শেষ না হওয়া পর্যন্ত যে সম্পদগুলি তারা সেখানে রেখে দিতে পারেন, অথবা আপনি অন্য আর্থিক প্রতিষ্ঠানের সিম্পলটিতে সম্পদগুলি রোল করতে পারেন।
দুই বছরের পিরিয়ড পরে
যখন দু'বছর অতিবাহিত হয়ে গেছে, আপনি সিম্পল স্পনসরকারী সংস্থার সাথে রয়েছেন বা না থাকুন, আপনি স্থানান্তর, রোলওভার (প্রত্যক্ষ রোলওভার সহ) বা রথ রূপান্তর মাধ্যমে আপনার সিম্পল ইআরাকে অন্য যোগ্য অবসর গ্রহণের পরিকল্পনায় সরিয়ে নিতে পারেন।
স্থানান্তরটি সম্পন্ন করার জন্য, আপনাকে সিম্পল ইরা প্রতিষ্ঠার জন্য নিয়োগকর্তা পূরণ করা ফর্ম 5304-সিম্প্লে (বা ফর্ম 5305-সিম্পল) এর একটি অনুলিপি সহ একটি সহজ আইআরএ গ্রহণ চুক্তি জমা দিতে হবে। নতুন অ্যাকাউন্ট প্রতিষ্ঠিত হয়ে গেলে স্থানান্তরটি ঘটতে পারে।
