401 (কে) পরিকল্পনার সংজ্ঞা এবং তারা কীভাবে কাজ করে

401 (কে) পরিকল্পনা কী?

একটি 401 (কে) পরিকল্পনা হ'ল কর-সুবিধাযুক্ত, সংজ্ঞায়িত-অবদানের অবসর অ্যাকাউন্ট যা তাদের অনেক কর্মচারীর দ্বারা তাদের কর্মীদের জন্য দেওয়া হয়। এটি ইউএস ইন্টারনাল রেভিনিউ কোডের একটি অংশের নামে নামকরণ করা হয়েছে। শ্রমিকরা তাদের 401 (কে) অ্যাকাউন্টগুলিতে স্বয়ংক্রিয় পে-রোল হোল্ডিংয়ের মাধ্যমে অবদান রাখতে পারে এবং তাদের নিয়োগকর্তারা এই অবদানগুলির কিছু বা সমস্তটির সাথে মেলে। Aতিহ্যবাহী 401 (কে) পরিকল্পনায় বিনিয়োগের আয়ের উপর চাপ দেওয়া হয় না যতক্ষণ না কর্মী সেই অর্থ প্রত্যাহার করে না, সাধারণত অবসর গ্রহণের পরে। একটি রোথ 401 (কে) পরিকল্পনায়, উত্তোলনগুলি করমুক্ত হতে পারে।

কী Takeaways

• একটি 401 (কে) পরিকল্পনাটি একটি সংস্থা-স্পনসরিত অবসর অ্যাকাউন্ট যা কর্মীরা অবদান রাখতে পারে। নিয়োগকর্তারা মিলে যায় এমন অবদানও দিতে পারেন 40 এখানে দুটি মূল প্রকারের 401 (কে) এর andতিহ্যবাহী এবং রথ — যা তারা কীভাবে আদায় করা হয় তার মধ্যে মূলত পৃথক aতিহ্যবাহী 401 (কে) -এ, কর্মচারীদের অবদান বছরের জন্য তাদের আয়কর হ্রাস করে তারা তৈরি হয়, তবে তাদের প্রত্যাহারগুলি ট্যাক্সযুক্ত হয়। একটি রোথের সাথে, কর্মচারীরা কর-পরবর্তী আয়তে অবদান রাখে, তবে উত্তোলনকে করমুক্ত করতে পারে।

401 (কে) পরিকল্পনাগুলি বোঝা

দুটি প্রাথমিক ধরণের 401 (কে) অ্যাকাউন্ট রয়েছে: traditionalতিহ্যবাহী 401 (কে) গুলি এবং রথ 401 (কে) গুলি, কখনও কখনও "মনোনীত রোথ অ্যাকাউন্ট" হিসাবে পরিচিত। দুটি ক্ষেত্রে অনেক ক্ষেত্রে একই রকম তবে বিভিন্নভাবে ট্যাক্স করা হয়। একজন শ্রমিকের উভয় ধরণের অ্যাকাউন্ট বা উভয় প্রকারের থাকতে পারে।

401 (কে) পরিকল্পনায় অবদান

একটি 401 (কে) যা সংজ্ঞায়িত-অবদান পরিকল্পনা হিসাবে পরিচিত। অভ্যন্তরীণ রাজস্ব পরিষেবাদি দ্বারা নির্ধারিত ডলারের সীমা পর্যন্ত কর্মচারী এবং নিয়োগকর্তা অ্যাকাউন্টে অবদান রাখতে পারেন। বিপরীতে, traditionalতিহ্যবাহী পেনশনগুলি (traditionalতিহ্যবাহী 401 (কে) গুলি দিয়ে বিভ্রান্ত হওয়ার দরকার নেই) সংজ্ঞায়িত-সুবিধার পরিকল্পনা হিসাবে উল্লেখ করা হয়; অবসর গ্রহণের পরে নিয়োগকর্তা কর্মচারীকে একটি নির্দিষ্ট পরিমাণ অর্থ সরবরাহের জন্য দায়ী recent সাম্প্রতিক দশকগুলিতে, 401 (কে) পরিকল্পনাগুলি আরও প্রচুর এবং traditionalতিহ্যবাহী পেনশনগুলি ক্রমশ বিরল হয়ে উঠেছে, যেহেতু নিয়োগকর্তারা অবসর গ্রহণের জন্য সংরক্ষণের দায়বদ্ধতা এবং ঝুঁকিকে সরিয়ে নিয়েছে তাদের কর্মীদের।

কর্মচারীরা তাদের 401 (কে) অ্যাকাউন্টের মধ্যে সুনির্দিষ্ট বিনিয়োগগুলি বেছে নেওয়ার জন্যও দায়বদ্ধ, তাদের নিয়োগকর্তা যে নির্বাচন করছেন তা থেকে। এই অফারগুলির মধ্যে সাধারণত স্টক এবং বন্ড মিউচুয়াল ফান্ডগুলির পাশাপাশি একটি লক্ষ্য-তারিখের তহবিলের ভাণ্ডার অন্তর্ভুক্ত থাকে যা সেই ব্যক্তি যখন অবসর গ্রহণের প্রত্যাশা করে তার জন্য ঝুঁকির ক্ষেত্রে উপযুক্ত স্টক এবং বন্ডের মিশ্রণ রাখে। এগুলির মধ্যে বীমা সংস্থাগুলি এবং কখনও কখনও নিয়োগকর্তার নিজস্ব স্টক দ্বারা প্রদত্ত গ্যারান্টিযুক্ত বিনিয়োগ চুক্তি (জিআইসি) অন্তর্ভুক্ত থাকতে পারে।

সর্বোচ্চ অবদান

কোনও কর্মচারী বা নিয়োগকর্তা 401 (কে) পরিকল্পনায় যে সর্বাধিক পরিমাণ অবদান রাখতে পারেন তা মুদ্রাস্ফীতি হিসাবে গণ্য করার জন্য পর্যায়ক্রমে সামঞ্জস্য করা হয়। 2019 হিসাবে, কর্মচারীদের অবদানের প্রাথমিক সীমা 50 বছরের কম বয়সের শ্রমিকদের জন্য প্রতি বছর 19, 000 ডলার এবং সেই 50 বা তার বেশি বয়সীদের জন্য 25, 000 ডলার ($ 6, 000 ডলার ক্যাচ-আপ অবদান সহ)। যদি নিয়োগকর্তাও অবদান রাখেন (বা যদি কর্মচারী তাদের traditionalতিহ্যবাহী 401 (কে) অ্যাকাউন্টে অতিরিক্ত, কর ছাড়ের ছাড়ের অবদানের জন্য নির্বাচন করে থাকেন), 50 বছরের কম বয়সী কর্মীদের জন্য মোট কর্মচারী / নিয়োগকারীর অবদানের জন্য একটি $ 56, 000, বা 100 কে ক্যাপ করা হয় কর্মচারীদের ক্ষতিপূরণের%, যেকোন কম। 50 বা তার বেশি বয়সীদের ক্ষেত্রে সীমা 62, 000 ডলার, 000

2020 সালে, এই সমস্ত পরিসংখ্যান উঠে গেছে। বেসিক অবদানগুলি 19, 500 ডলার এবং ক্যাচ আপ $ 6, 500 এ বৃদ্ধি পায়। নিয়োগকারীদের অবদান সহ ক্যাপটি এই 50 বা তার বেশি বয়সীদের জন্য 57, 000— $ 63, 500 হয়ে যায়।

নিয়োগকারী মিলছে

যে কর্মচারীরা তাদের কর্মীদের অবদানের সাথে মেলে তারা সেই ম্যাচটি গণনা করতে বিভিন্ন সূত্র ব্যবহার করে। একটি সাধারণ উদাহরণ 50 ডলার বা প্রতি ডলারের জন্য $ 1 হতে পারে কর্মচারী বেতনের একটি নির্দিষ্ট শতাংশ পর্যন্ত অবদান রাখে। আর্থিক পরামর্শদাতারা প্রায়শই পরামর্শ দেন যে কর্মচারীরা তাদের নিয়োগকর্তার পুরো ম্যাচটি পেতে প্রতিটি 401 (কে) পরিকল্পনা করে কমপক্ষে পর্যাপ্ত অর্থের অবদান রাখার চেষ্টা করবেন।

আপনার অ্যাকাউন্টটি সংগঠিত করা হচ্ছে

যদি তারা চান - এবং যদি তাদের নিয়োগকর্তা উভয় পছন্দগুলি সরবরাহ করেন — কর্মচারীরা তাদের অবদানগুলি বিভক্ত করতে পারেন, কিছু অর্থকে aতিহ্যগত 401 (কে) এবং কিছুকে রোথ 401 (কে) তে রাখে। তবে দুই ধরণের অ্যাকাউন্টে তাদের মোট অবদান একটি অ্যাকাউন্টের সীমা অতিক্রম করতে পারে না (যেমন 2020 সালে 19, 500 ডলার)। নিয়োগকর্তাদের অবদানগুলি কেবল একটি 40তিহ্যবাহী 401 (কে) অ্যাকাউন্টে যেতে পারে, যেখানে তারা প্রত্যাহার করার পরে তারা করের সাপেক্ষে থাকবে।

401 (কে) পরিকল্পনা থেকে প্রত্যাহার নেওয়া

অংশগ্রহণকারীদের মনে রাখতে হবে যে একবার তাদের অর্থ 401 (কে) এ গেলে জরিমানা ছাড়াই উত্তোলন করা কঠিন হতে পারে। সিএফএ ড্যান স্টুয়ার্ট বলেছেন, "নিশ্চিত হয়ে নিন যে অবসর নেওয়ার আগে জরুরী অবস্থা ও ব্যয়গুলির জন্য আপনি বাইরে থেকে পর্যাপ্ত পরিমাণ সঞ্চয় করতে পারেন your আপনার 401 (কে) এর সমস্ত সঞ্চয় আপনার যেখানে সংরক্ষণ করা যায় না, সেখানে সহজেই অ্যাক্সেস করতে পারবেন না, " ®, টেক্সাসের ডালাসে রেভেরেট অ্যাসেট ম্যানেজমেন্ট ইনক এর সভাপতি।

৪০১ (কে) অ্যাকাউন্টে উপার্জনটি traditionalতিহ্যবাহী ৪০১ (কে) এর ক্ষেত্রে কর স্থগিত হয় এবং রোথের ক্ষেত্রে করমুক্ত হয়। যখন traditionalতিহ্যবাহী 401 (কে) এর মালিক উত্তোলন করেন, তখন সেই অর্থ (যা কখনই শুল্কযুক্ত হয়নি) সাধারণ আয়ের হিসাবে শুল্কযুক্ত হবে। রথ অ্যাকাউন্টের মালিকরা (যারা ইতিমধ্যে তারা পরিকল্পনায় অবদানের অর্থের উপর আয়কর দিয়েছেন) যতক্ষণ না তারা নির্দিষ্ট প্রয়োজনীয়তা পূরণ করেন ততক্ষণ তাদের উত্তোলনের উপর কোনও শুল্কের পাওনা থাকবে।

Traditionalতিহ্যবাহী এবং রথ 401 (কে) উভয়েরই মালিকদের বয়স কমপক্ষে 59 age হতে হবে বা আইআরএস দ্বারা বর্ণিত অন্যান্য মানদণ্ডগুলি মেনে চলতে হবে, যেমন সম্পূর্ণ এবং স্থায়ীভাবে অক্ষম হওয়া - যখন তারা প্রত্যাহারগুলি শুরু করে। অন্যথায়, তারা ণী যে কোনও শুল্কের উপরে 10% প্রারম্ভিক-বিতরণ জরিমানা শুল্কের মুখোমুখি হবে।

উভয় ধরণের অ্যাকাউন্টেই প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ, বা আরএমডি অন্তর্ভুক্ত। (প্রত্যাহারগুলি প্রায়শই আইআরএস পার্লেন্সে "বিতরণ" হিসাবে উল্লেখ করা হয়)) 70½ বছর বয়সের পরে, অ্যাকাউন্টের মালিকদের তাদের 401 (কে) পরিকল্পনা থেকে কমপক্ষে একটি নির্দিষ্ট শতাংশ প্রত্যাহার করতে হবে, সেই সময়ে তাদের আয়ুর উপর ভিত্তি করে আইআরএস সারণী ব্যবহার করে। যদি তারা এখনও কাজ করে এবং অ্যাকাউন্টটি তাদের বর্তমান নিয়োগকর্তার সাথে থাকে তবে তাদের সেই পরিকল্পনা থেকে আরএমডি নিতে হবে না। (রথ 401 (কে) এর বিপরীতে রথ আইআরএগুলি মালিকের জীবদ্দশায় আরএমডি সাপেক্ষে নয়))

Ditionতিহ্যবাহী 401 (কে) বনাম রথ 401 (কে)

যখন 401 (কে) প্ল্যানগুলি প্রথম 1978 সালে উপলভ্য হয়েছিল, সংস্থাগুলি এবং তাদের কর্মীদের কেবল একটি পছন্দ ছিল: চিরাচরিত 401 (কে)। তারপরে, 2006 সালে, রথ 401 (কে) গুলি উপস্থিত হয়েছিল। ১৯৯ 1997 সালের আইনটি রথ আইআরএকে সম্ভব করে দেওয়ার প্রাথমিক পৃষ্ঠপোষক ডেলাওয়্যারের সাবেক মার্কিন সিনেটর উইলিয়াম রথের জন্য রথের নামকরণ করা হয়েছে।

যদিও রথ 401 (কে) গুলি সামান্য ধীর ছিল, এখন অনেক নিয়োগকারী তাদের সেগুলি সরবরাহ করে। কাজেই কর্মীদের প্রথম সিদ্ধান্ত নিতে হয়: রথ নাকি orতিহ্যবাহী?

একটি সাধারণ নিয়ম হিসাবে, অবসর গ্রহণের পরে যেসব কর্মচারী নিম্ন প্রান্তিক ট্যাক্স বন্ধনে থাকবে বলে আশা করছেন তারা aতিহ্যবাহী ৪০১ (কে) বেছে নিতে এবং তাত্ক্ষণিক কর বিরতির সুবিধা নিতে পারেন। অন্যদিকে, যে কর্মচারীরা উচ্চতর বন্ধনীতে প্রত্যাশা করছেন তারা রোথের পক্ষে বেছে নিতে পারেন যাতে তারা পরে ট্যাক্সগুলি এড়াতে পারেন। উদাহরণস্বরূপ, কোনও রথ এমন এক অল্প বয়স্ক কর্মীর পক্ষে সঠিক পছন্দ হতে পারে যার বেতন এখন তুলনামূলকভাবে কম কিন্তু সময়ের সাথে সাথে যথেষ্ট পরিমাণে বেড়ে যাওয়ার সম্ভাবনা রয়েছে। এছাড়াও গুরুত্বপূর্ণ, বিশেষত যদি রথের বর্ধনশীল বছর রয়েছে: উত্তোলনের উপর কোনও করের অর্থ হ'ল অ্যাকাউন্টে থাকা দশকের দশক ধরে অবদানের সমস্ত অর্থও ট্যাক্স করা হয় না।

যেহেতু এখন থেকে দশকের দশকগুলি কি করের হার হবে তা ভবিষ্যদ্বাণী করতে পারে না, 401 (কে) এর ধরণেরও একটি নিশ্চিত বিষয় নয়। সেই কারণে অনেক আর্থিক উপদেষ্টা পরামর্শ দেন যে লোকেরা তাদের বেট হেজ করে প্রত্যেকের মধ্যে কিছু অর্থ রেখে দেয়।

401 (কে) এর পরিচিতি

বিশেষ বিবেচনা: চাকরি পরিবর্তন করা

যখন কোনও কর্মচারী কোনও সংস্থা ছেড়ে যায় যেখানে তাদের 401 (কে) পরিকল্পনা রয়েছে, তাদের কাছে সাধারণত চারটি বিকল্প থাকে:

1. টাকা প্রত্যাহার

এটি সাধারণত একটি খারাপ ধারণা হয় যদি না কোনও জরুরী উদ্দেশ্যে যেমন কোনও মেডিকেল বিলের জন্য কর্মচারীর নগদ প্রয়োজন হয়। যে পরিমাণ অর্থ প্রত্যাহার করা হয়েছিল কেবল সে বছরেই তা করযোগ্য হবে না, তবে কর্মচারী 59% এর বেশি, সম্পূর্ণ এবং স্থায়ীভাবে অক্ষম না হয়ে বা ব্যতীত অন্য আইআরএসের মানদণ্ড পূরণ না করে অতিরিক্ত 10% প্রারম্ভিক-বিতরণ শুল্কের সাথেও আঘাত হানতে পারে to বিধি।

রথ আইআরএর ক্ষেত্রে, কর্মচারীর অবদানগুলি যে কোনও সময় শুল্কমুক্ত এবং জরিমানা ছাড়াই প্রত্যাহারযোগ্য হতে পারে, তবে কর্মচারী যদি 59% এর নিচে হয় এবং তার অ্যাকাউন্টে পাঁচ বছরেরও কম সময় থাকে তবে আয় উপার্জনযোগ্য হবে And কর্মচারী অর্থ-শুল্কমুক্ত টাকা তুলতে সক্ষম হয়, তারা তাদের অবসরকালীন সঞ্চয় হ্রাস পাবে, যা তারা পরবর্তী জীবনে অনুশোচনা করতে পারে।

2. এটি একটি আইআরএ রোল

অর্থটি কোনও ব্রোকারেজ ফার্ম বা মিউচুয়াল ফান্ড সংস্থায় আইআরএ-তে স্থানান্তরিত করে, কর্মচারী তাত্ক্ষণিক ট্যাক্স এড়াতে এবং তাদের অ্যাকাউন্টের ট্যাক্স-সুবিধাযুক্ত স্থিতি বজায় রাখতে পারে। সর্বোপরি, কর্মচারীর নিজের নিয়োগকর্তার পরিকল্পনার চেয়ে আইআরএতে বিনিয়োগের বিস্তৃত পছন্দ থাকতে পারে।

আইআরএসের রোলওভারগুলির তুলনামূলকভাবে কঠোর নিয়ম রয়েছে এবং কীভাবে এটি সম্পাদন করা প্রয়োজন, এবং সেগুলির মধ্যে দৌড়াদৌড়ি চালানো ব্যয়বহুল হতে পারে। সাধারণত, যে আর্থিক প্রতিষ্ঠানটি অর্থ গ্রহণের জন্য সীমাবদ্ধ থাকে তারা প্রক্রিয়াটিতে সহায়তা করে এবং কোনও মিসটপ্স এড়াতে আরও বেশি খুশি হবে।

একটি 401 (কে) বা একটি আইআরএর অর্থ সাধারণত creditণদাতাদের থেকে রক্ষা করা হয়।

3. এটি পুরানো নিয়োগকর্তার সাথে ছেড়ে দিন

অনেক ক্ষেত্রে, নিয়োগকর্তারা একটি প্রস্থানকারী কর্মীকে 401 (কে) অ্যাকাউন্ট অনির্দিষ্টকালের জন্য তাদের পুরানো পরিকল্পনায় রাখার অনুমতি দেবেন, যদিও কর্মী এতে আরও অবদান রাখতে পারবেন না। এটি সাধারণত কমপক্ষে $ 5, 000 ডলারের অ্যাকাউন্টগুলিতে প্রযোজ্য; ছোট অ্যাকাউন্টগুলির ক্ষেত্রে, নিয়োগকর্তা কর্মচারীকে অর্থ অন্যত্র সরিয়ে নেওয়া ছাড়া কোনও বিকল্প দিতে পারেন।

পুরানো নিয়োগকর্তার পরিকল্পনাটি যদি সঠিকভাবে পরিচালিত হয়, এবং কর্মচারী তার দেওয়া বিনিয়োগের পছন্দগুলিতে সন্তুষ্ট হয় তবে যেখানে 401 (কে) টাকা রেখে যায় তা বোঝা যায়। বিপদটি হ'ল যে কর্মীরা কেরিয়ারের সময়কালে চাকরি পরিবর্তন করেন তারা পুরানো 401 (কে) পরিকল্পনার ট্রেইল ছেড়ে যেতে পারেন এবং তাদের মধ্যে এক বা একাধিকটি ভুলে যেতে পারেন। তাদের উত্তরাধিকারীরাও অ্যাকাউন্টগুলির অস্তিত্ব সম্পর্কে অজানা থাকতে পারে।

4. এটি নতুন নিয়োগকর্তা এ সরান

কিছু সংস্থা নতুন কর্মীদের তাদের নিজস্ব পরিকল্পনায় একটি পুরানো 401 (কে) সরাতে দেয়। একটি আইআরএ রোলওভারের মতো এটি অ্যাকাউন্টের কর-মুলতুবি স্থিতি বজায় রাখতে এবং তাত্ক্ষণিক কর এড়াতে পারে। এটি কোনও বুদ্ধিমান পদক্ষেপ হতে পারে যদি কোনও কর্মী কোনও রোলওভার আইআরএ পরিচালনায় জড়িত বিনিয়োগের সিদ্ধান্ত নিতে স্বাচ্ছন্দ্য বোধ না করে এবং সেই কাজের কিছুটি নতুন পরিকল্পনার প্রশাসকের কাছে ছেড়ে দেন।

তদ্ব্যতীত, যদি কর্মচারীর বয়স 70½ এর কাছাকাছি হয়, তবে নোট করুন যে কারও বর্তমান নিয়োগকর্তার কাছে 401 (কে) এর মধ্যে থাকা অর্থ আরএমডি-র সাপেক্ষে নয়। অর্থ সরানো সেই ছাতার অধীনে আরও অবসর গ্রহণের সম্পদ রক্ষা করবে।