সুচিপত্র
- রোলওভার পর্যালোচনা: প্রত্যক্ষ এবং অপ্রত্যক্ষ রোলওভার
- 60 দিনের রোলওভার বিধি প্রয়োগ করা
- Ansণের জন্য 60 দিনের রোলওভার নিয়ম ব্যবহার করা
- অপ্রত্যক্ষ রোলওভারগুলির সাথে কর এড়ানো
- পরোক্ষ রোলওভারগুলিকে কীভাবে রিপোর্ট করবেন
- তলদেশের সরুরেখা
একটি ট্যাক্স সুবিধাযুক্ত অবসর গ্রহণ অ্যাকাউন্ট থেকে অন্যটিতে অর্থ স্থানান্তর করতে রোলওভার ব্যবহার করা মুশকিল হতে পারে। একটি জিনিস যা আপনাকে বুঝতে হবে তা হ'ল 60 দিনের রোলওভার নিয়ম, যার জন্য আপনাকে আপনার সমস্ত তহবিল একটি নতুন পৃথক অবসর অ্যাকাউন্ট (আইআরএ), 401 (কে), বা 60 দিনের মধ্যে অন্য কোনও অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টে জমা করতে হবে।
বেশিরভাগ লোকেরা এটিকে টিকিং টাইম বোমা হিসাবে দেখে। তবে, যদি আপনার নগদ প্রয়োজন হয় এবং আপনার অবসর তহবিলগুলি আপনার সেরা উত্স হয় তবে 60 দিনের রোলওভার নিয়মটি আপনার সুবিধার জন্য ব্যবহার করা যেতে পারে।
কী Takeaways
- প্রত্যক্ষ রোলওভারের সাহায্যে তহবিলগুলি সরাসরি এক অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্ট থেকে অন্যটিতে স্থানান্তরিত হয় an অপ্রত্যক্ষ রোলওভারের সাথে আপনি একটি অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্ট থেকে অর্থ গ্রহণ করেন এবং ব্যক্তিগতভাবে অন্য কোনও অবসর অ্যাকাউন্টে অর্থ পুনরায় বিনিয়োগ করেন — অথবা একই অ্যাকাউন্টে ফিরে যান back০- ডে রোলওভার নিয়ম বলছে যে কর এবং জরিমানা এড়াতে আপনার অবশ্যই 60 দিনের মধ্যে অর্থ পুনরায় বিনিয়োগ করতে হবে।
রোলওভার পর্যালোচনা: প্রত্যক্ষ এবং অপ্রত্যক্ষ রোলওভার
বেশিরভাগ রোলওভারগুলি আসলে কেউ অর্থের ছোঁয়া ছাড়াই ঘটে থাকে। বলুন আপনি নিজের কাজ ছেড়ে গেছেন এবং আপনার 401 (কে) অ্যাকাউন্টটি overতিহ্যবাহী আইআরএতে রোল করতে চান। আপনার মনোনীত আইআরএতে আপনার 401 (কে) পরিকল্পনা প্রশাসক সরাসরি 401 (কে) অর্থ স্থানান্তর করতে পারেন। আপনি নতুন চাকরিতে 401 (কে) প্ল্যান করে একই জিনিসটি করতে পারেন। এই ধরণের ট্রাস্টি-থেকে-ট্রাস্টি লেনদেনকে ডাইরেক্ট রোলওভার বলা হয়। আপনি এই বিকল্পের সাথে কর এবং ঝামেলা উভয়ই এড়িয়ে চলুন।
আপনি নতুন 401 (কে) বা আইআরএ অ্যাকাউন্টের নামে তৈরি করা একটি চেকও পেতে পারেন, যা আপনি আপনার নতুন নিয়োগকর্তার পরিকল্পনা প্রশাসক বা আপনার আইআরএর হেফাজতী আর্থিক প্রতিষ্ঠানের কাছে ফরোয়ার্ড করেছেন। বেশিরভাগ লোকের ক্ষেত্রে এই বিকল্পটি কেবল একটি পদক্ষেপ যুক্ত করে, যদিও এটি কখনও কখনও প্রয়োজনীয় হয় যদি পুরানো পরিকল্পনা প্রশাসক বিশ্বস্ত-থেকে-ট্রাস্টি জিনিসটি না করতে পারে। তবুও, এটি প্রত্যক্ষ রোলওভার হিসাবে গণনা করা হয়: ট্যাক্সগুলি আটকানো হবে না কারণ প্রযুক্তিগতভাবে আপনি কখনই তহবিলের দখল নেন নি them অ্যাকাউন্টগুলির জন্য তাদের জন্য চেক তৈরি করা হয়েছিল।
তবে কিছু ক্ষেত্রে, আপনি নিজেই কোনও অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টে অর্থ স্থানান্তর করার লক্ষ্য নিয়ে তহবিলের প্রকৃত নিয়ন্ত্রণ নিতে চাইতে পারেন। একে পরোক্ষ রোলওভার বলা হয়। আপনি আপনার অ্যাকাউন্টে সমস্ত বা কিছু অর্থ দিয়ে এটি করতে পারেন। পরিকল্পনার প্রশাসক বা অ্যাকাউন্টের রক্ষণাবেক্ষণকারী সম্পদগুলি তল্লাশি করে এবং হয় আপনাকে একটি চেক মেল করে বা আপনার ব্যক্তিগত ব্যাংক / ব্রোকারেজ অ্যাকাউন্টে তহবিল সরাসরি জমা করে।
60 দিনের রোলওভার বিধি প্রয়োগ করা
-০ দিনের রোলওভার নিয়মটি মূলত পরোক্ষ রোলওভারগুলির সাথে কার্যকর হয়, যা অভ্যন্তরীণ রাজস্ব পরিষেবা (আইআরএস) আসলে 60০ দিনের রোলওভার হিসাবে উল্লেখ করে। আপনি কোনও আইআরএ বা অবসর গ্রহণের পরিকল্পনার বিতরণটি অন্য কোনও পরিকল্পনা বা আইআরএ রোল করার জন্য 60 দিনের দিন রয়েছে। যদি আপনি এটি না করেন, আইআরএস আপনার প্রত্যাহারেরও ভাল আচরণ করে, একটি প্রত্যাহার — এবং আপনি যদি 59 বছরের কম বয়সী হন তবে তাড়াতাড়ি প্রত্যাহার। আপনি পুরো পরিমাণে আয়কর নিয়ে মোটা হন, এবং যদি আপনার 59 বছরের কম বয়সী হয় তবে আপনি 10% জরিমানাও প্রদান করেন।
এজন্য বেশিরভাগ আর্থিক ও কর উপদেষ্টা সরাসরি রোলওভারগুলির পরামর্শ দেন recommend দেরি এবং ভুল হওয়ার সম্ভাবনা কম থাকে less যদি অর্থটি সরাসরি কোনও অ্যাকাউন্টে যায় বা অ্যাকাউন্টে কোনও চেক তৈরি হয়ে যায় (আপনি না) তবে তাত্ক্ষণিকভাবে তহবিল জমা না করা উচিত বলে আপনি কখনও ট্যাক্সেবল বিতরণ করেছেন বলে অস্বীকার করতে পারা যায়। তবুও, সরাসরি রোলওভার দিয়েও, আপনার 60 দিনের মধ্যে তহবিল স্থানান্তর করার লক্ষ্য করা উচিত।
59 বছর বয়সের আগে আপনার আইআরএর কাছ থেকে অর্থ প্রাপ্তির আর একটি উপায় আইআরএস ট্যাক্স কোডের বিধি 72 (টি) হিসাবে পরিচিত একটি অল্প পরিচিত বিভাগের সুবিধা গ্রহণ করে। আপনি যদি নির্দিষ্ট সময়সূচী অনুসারে তহবিল গ্রহণ করেন, যা পাঁচ বছরের জন্য বা আপনি যেটি দীর্ঘতর হয় 59½ অবধি পৌঁছাবেন না তা যদি আপনাকে সাধারণ প্রত্যাহারের জরিমানা থেকে ছাড় দেয়।
60 দিনের রোলওভার নিয়মটি আপনাকে মূলত একটি আইআরএ বা 401 (কে) থেকে স্বল্পমেয়াদী loanণ নিতে দেয়।
Ansণের জন্য 60 দিনের রোলওভার নিয়ম ব্যবহার করা
টিকিং ক্লকটি দিয়ে আপনি কেন কখনও পরোক্ষ রোলওভার করবেন? ঠিক আছে, সম্ভবত আপনাকে অবসর অ্যাকাউন্ট থেকে অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টে ভ্রমণের জন্য তহবিলগুলি ডিটোর করতে হবে। আইআরএস বিধিগুলি বলছে যে আপনার কাছে অন্য 401 (কে) বা আইআরএতে জমা দেওয়ার বা একই অ্যাকাউন্টে এটি পুনরায় জমা দেওয়ার জন্য 60 দিন রয়েছে। এই পরবর্তী বিধানটি মূলত আপনাকে আপনার অ্যাকাউন্ট থেকে স্বল্পমেয়াদী loanণ নেওয়ার বিকল্প দেয় option
এটি এমন একটি কৌশল যা প্রাথমিকভাবে আইআরএর সাথে কাজ করে, যতগুলি না - যদিও সমস্ত 401 ডলার (কে) এর পরিকল্পনাগুলি আপনাকে প্রায়শই যেকোন উপায়ে fundsণ নেওয়ার অনুমতি দেয়, সুদের সাথে নিজেকে সময়ের সাথে ফিরিয়ে দেয়। যে কোনও উপায়ে, -০ দিনের রোলওভার নিয়ম একটি স্বল্পমেয়াদী ভিত্তিতে সুদমুক্ত সাধারণভাবে অস্পৃশ্য অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্ট থেকে অর্থ ধার করার সুবিধাজনক উপায় হতে পারে।
আপনার অবসর তহবিলের অস্থায়ী নিয়ন্ত্রণ নেওয়া যথেষ্ট সহজ। প্রশাসক বা রক্ষককে আপনাকে একটি চেক কাটাতে বলুন। আপনি যা করতে এটি সঙ্গে এটি করুন। যতক্ষণ আপনি টাকা পাওয়ার পরে 60 দিনের মধ্যে তা পুনরায় জমা করেন ততক্ষণ এটি পরোক্ষ রোলওভারের মতোই বিবেচিত হবে।
অপ্রত্যক্ষ রোলওভারগুলির সাথে কর এড়ানো
তবে এখানে ট্যাক্সের জটিলতা রয়েছে। আপনার 401 (কে) পরিকল্পনার প্রশাসক বা আপনার আইআরএ কাস্টোডিয়ান যখন আপনাকে একটি চেক লেখেন, আইন অনুসারে তাদেরকে স্বয়ংক্রিয়ভাবে ট্যাক্সের একটি নির্দিষ্ট পরিমাণ রোধ করতে হবে, সাধারণত মোটের 20%। সুতরাং আপনি যতটা ভেবে দেখেছেন ততটা পাবেন না। আঘাতের অপমানকে যুক্ত করার জন্য, আপনাকে যে পরিমাণ তহবিল আদায় করা হয়নি - আপনি যখন ট্যাক্স প্রদান করা এড়াতে চান, তখন অর্থ ফেরত দেওয়ার সময় আপনাকে যে পরিমাণ অর্থ আটকে রাখা উচিত তা তৈরি করতে হবে।
উদাহরণ: আপনি যদি আপনার আইআরএ থেকে a 10, 000 বিতরণ করেন তবে আপনার রক্ষক ট্যাক্স আটকে রাখবেন — বলুন, । 2, 000 $ যদি আপনি 60০ দিনের মধ্যে RA ৮, ০০০ চেকটি আইআরএতে জমা করেন তবে আপনার you'll ২, ০০০ ডলার আটকানো শুল্কের উপর কর ধার্য হবে। আপনি যদি আয়ের অন্যান্য উত্স থেকে $ 2, 000 উপার্জন করেন এবং পুরো 10, 000 ডলার পুনরায় জমা দেন, আপনি ট্যাক্সের owণ পাবেন না।
পরোক্ষ রোলওভারগুলিকে কীভাবে রিপোর্ট করবেন
তিনটি কর-প্রতিবেদন করার পরিস্থিতি রয়েছে। উপরে $ 10, 000 রোলওভার উদাহরণ দিয়ে চালিয়ে যাওয়া:
- যদি আপনি পুরো পরিমাণ পুনরুদ্ধার করেন তবে রদকৃত ট্যাক্সগুলিতে $ 2, 000 করা এবং আপনি 60 দিনের সীমাটি পূরণ করেন, আপনি ননট্যাক্সেবল রোলওভার হিসাবে রোলওভারটি প্রতিবেদন করতে পারেন। আপনি যে 8, 000 ডলার নিয়েছেন তা পুনরায় জমা দিলেও $ 2, 000 ডলার ট্যাক্স আটকানো নয়, আপনাকে অবশ্যই 2, 000 ডলার করযোগ্য আয়ের হিসাবে, 8, 000 ডলারকে ননট্যাক্সেবল রোলওভার হিসাবে এবং কর প্রদেয় হিসাবে $ 2, 000, পাশাপাশি 10% জরিমানা I যদি আপনি days০ দিনের মধ্যে কোনও অর্থ ফেরত দিতে ব্যর্থ হন তবে আপনার সম্পূর্ণ 10, 000 ডলারকে করযোগ্য আয়ের হিসাবে এবং taxes 2, 000 প্রদেয় কর হিসাবে রিপোর্ট করা উচিত। যদি আপনি 59½ এর কম বয়সী হন তবে আপনি ব্যতিক্রমের জন্য যোগ্য না হলে আপনি অতিরিক্ত 10% জরিমানা প্রতিবেদন এবং প্রদান করতে পারবেন।
তলদেশের সরুরেখা
স্পষ্টতই, আপনি কেবল এই কৌশলটি ব্যবহার করা উচিত যদি আপনি 100% নিশ্চিত হন তবে আপনি 60 দিনের উইন্ডোর মধ্যে অর্থ ফেরত দিতে সক্ষম হবেন। এছাড়াও, মনে রাখবেন যে কোনও 12-মাসের সময়কালে, আপনাকে কেবলমাত্র একটি পরোক্ষ আইআরএ রোলওভার অনুমোদিত (এমনকি আপনার কয়েকটি আইআরএ থাকলেও)। তবে আইআরএর মধ্যে সরাসরি রোলওভার এবং ট্রাস্টি-থেকে-ট্রাস্টি স্থানান্তর প্রতি বছর একের মধ্যেই সীমাবদ্ধ নয়, রথওভারগুলি traditionalতিহ্যবাহী থেকে রোথ আইআরএ-তে নেই।
উপদেষ্টা অন্তর্দৃষ্টি
রেবেকা ডসন
রাষ্ট্রপতি, ডসন ক্যাপিটাল, লস অ্যাঞ্জেলেস, ক্যালিফোর্নিয়া।
- আইআরএ মালিক 59% এ পৌঁছানোর পরে ডেথটোটাল এবং স্থায়ী অক্ষমতা যোগ্য উচ্চ-শিক্ষার ব্যয়সামগ্রী প্রথমবারের বাড়ির ক্রেতাদের 10, 000 ডলার অবধি অব্যাহত চিকিত্সা ব্যয়হেলথ বীমা প্রিমিয়াম প্রদান করা হয় যখন বেকার নিয়োগের জন্য যোগ্য সামরিক রিজার্ভস্টদের বিতরণ করা হয় পরিকল্পনা-রথ আইআরএ রোলওভার বা যোগ্য বিতরণ অন্য অবসর পরিকল্পনায় অবদান রাখে 60 দিনের মধ্যে
অন্য একটি বিকল্প রয়েছে: আইআরএস ট্যাক্স কোডের একটি সামান্য জ্ঞাত বিভাগটি 59 before এর আগে বার্ষিক পর্যাপ্ত পরিমাণে সমতুল্য পরিশোধের মঞ্জুরি দেয় ½ এটি নির্ধারিত করে যে আপনি পাঁচ বছরের জন্য বা ½৯½ বছর বয়স পর্যন্ত আপনার আইআরএ থেকে অর্থ গ্রহণ করুন, যেটি আরও দীর্ঘ।
