সুচিপত্র
- পরিবর্তিত এনডোমেন্ট চুক্তির ইতিহাস (এমইসি)
- করিডোর বিধি
- MECs এর কর
- এমইসিগুলির যথাযথ ব্যবহার
- তলদেশের সরুরেখা
নগদ-মূল্য জীবন বীমা সর্বদা গ্রাহকদের নীতিমালার মধ্যে শুল্কমুক্ত বৃদ্ধির কর প্রদান করে যা যে কোনও সময়ে যে কোনও কারণে অ্যাক্সেস করা যায় any তবে কংগ্রেস এই যন্ত্রগুলিতে যে পরিমাণ অর্থের পরিমাণ স্থাপন করতে পারে তার সীমাবদ্ধতা রেখেছে, এবং সমস্ত নগদ-মূল্য নীতি এখন সাত-বেতন পরীক্ষা (যা "pay বেতন পরীক্ষা" হিসাবেও লিখিত আছে) এর অধীন, যা সীমাবদ্ধ করে নগদ-মূল্য প্রত্যাহারের কর সুবিধা। এই পরীক্ষায় ব্যর্থ হওয়া নীতিগুলি এখন সংশোধিত এনডোভমেন্ট চুক্তি (এমইসি) হিসাবে শ্রেণিবদ্ধ করা হয়েছে।
কী Takeaways
- নগদ মূল্য নীতিগুলি এখন ১৯৮৮ সালের টেকনিক্যাল এবং বিবিধ রাজস্ব আইন (টাম্রা) সাত বেতন-বেতনের অধীন। এই পরীক্ষায় এই পলিসিগুলিতে উত্তোলনের ট্যাক্স সুবিধা সীমাবদ্ধ। একটি পরিবর্তিত এনডোমেন্ট চুক্তি (এমইসি) একটি জীবন বীমা পলিসি যার সুবিধা ফেডারেল ট্যাক্স আইন সীমা ছাড়িয়ে যান। পরিবর্তিত এনডোমেন্ট চুক্তির আওতায় আইআরএস ট্যাক্স প্রত্যাহারগুলি অ-যোগ্য বার্ষিক উত্তোলনের অনুরূপ।
পরিবর্তিত এনডোমেন্ট চুক্তির ইতিহাস (এমইসি)
করমুক্ত বৃদ্ধি নগদ-মূল্য জীবন বীমাগুলির অন্যতম প্রধান সুবিধা, এবং তাই অনেক জীবন বীমা ক্যারিয়ার একক প্রিমিয়াম এবং সার্বজনীন জীবন পণ্যগুলি সরবরাহ করে যা এই নগদ-মূল্য সঞ্চিত বৈশিষ্ট্যযুক্ত 1970 এর দশকের শেষের দিকে এই বৈশিষ্ট্যটি গ্রহণ করার চেষ্টা করেছিল Tax ।
নীতিমালিকাগুলি মালিকদের মৃত্যুর আগে যখন পলিসিটি স্থির হয় না, ততক্ষণ শুল্কমুক্ত asণ হিসাবে সুদ এবং প্রধান উভয়ই প্রত্যাহার করতে পারে। অবশ্যই, এই কৌশলটি কার্যকরভাবে নীতিটিকে বৃহত আকারের ট্যাক্স আশ্রয় হিসাবে কাজ করার অনুমতি দিয়েছে। তবে কংগ্রেস সম্মত হননি যে জীবন বীমা এই পদ্ধতিতে ব্যবহার করা উচিত এবং তাই 1988 সালের প্রযুক্তিগত এবং বিবিধ রাজস্ব আইন পাস (টাম্রা)।
এই আইনটি এমইসি তৈরি করেছে। এই আইনটি পাস হওয়ার আগে যে কোনও নগদ-মূল্য বীমা পলিসি থেকে সমস্ত প্রত্যাহারকে ফার্স্ট-ইন-ফার্স্ট-আউট (ফিফো) ভিত্তিতে শুল্ক দেওয়া হয়েছিল। এর অর্থ হ'ল মূল অবদান যা আয়ের যে কোনও আয়ের আগে অধ্যক্ষের শুল্কমুক্ত রিটার্ন গঠন করেছিল। তমরা কোনও নীতিমালিকের নীতিমালায় যে পরিমাণ প্রিমিয়াম প্রদান করতে পারে এবং তারপরেও ফিফো ট্যাক্স চিকিত্সা পেতে পারে তার সীমাবদ্ধতা রেখেছিল। যে কোনও নীতি যা এই সীমাগুলির চেয়ে বেশি পরিমাণে প্রিমিয়াম গ্রহণ করে তা স্বয়ংক্রিয়ভাবে এমইসি হয়ে যায়।
পরিবর্তিত এনডোমেন্ট চুক্তি ফাঁদ এড়ানো
করিডোর বিধি
সাধারণ অর্থে করিডোর নিয়মে বলা হয়েছে যে কোনও জীবন বীমা পলিসিকে এমইসি হিসাবে শ্রেণিবদ্ধ করা এড়ানোর জন্য, মৃত্যু বেনিফিট এবং পলিসির নগদ মূল্যের মধ্যে ডলারের মূল্যমানের মধ্যে একটি "করিডোর" থাকতে হবে। সমস্ত সিঙ্গল-প্রিমিয়াম নীতিগুলি এখন এমইসি হিসাবে শ্রেণিবদ্ধ করা হয়েছে। নমনীয়-প্রিমিয়াম নীতিগুলি এমইসি স্ট্যাটাস এড়াতে অবশ্যই সাত-বেতন পরীক্ষায় উত্তীর্ণ হতে হবে। এই পরীক্ষায় সাত বছরের সময়কালে একটি নমনীয়-প্রিমিয়াম নীতিতে প্রদান করা যেতে পারে এমন পরিমাণ প্রিমিয়ামের ক্যাপ দেয়।
একবার নীতিমালাটিকে এমইসি হিসাবে শ্রেণীবদ্ধ করা হয়, তবে এটি কোনও পরিস্থিতিতে তার পূর্বের ট্যাক্স সুবিধাগুলি পুনরায় অর্জন করতে পারে না। এমইসি শ্রেণিবিন্যাস অকাট্য।
এখন জারি করা প্রতিটি নীতিমালার নিজস্ব এমইসি প্রিমিয়াম সীমা থাকবে যা পলিসির মালিকের বয়স এবং পলিসির মুখের পরিমাণ সহ বিভিন্ন কারণের ভিত্তিতে তৈরি হয়। এই সীমা ছাড়িয়ে নীতিমালায় প্রদত্ত যে কোনও প্রিমিয়ামের ফলে এমইসি হিসাবে নীতিটি পুনরায় শ্রেণিবিন্যাস হবে। তবে এই সীমাতে অব্যবহৃত ক্যাপ স্থানটি ক্রমযুক্ত ula উদাহরণস্বরূপ, যদি কোনও পলিসির জন্য এমইসির সীমা প্রথম বছর $ 5, 784 হয় এবং প্রিমিয়ামের, 000 4, 000 পলিসিতে প্রদান করা হয়, তবে অপরিশোধিত প্রিমিয়ামের অতিরিক্ত $ 1, 784 দ্বিতীয় বছরের প্রিমিয়ামের সীমাতে চলে যায়।
এই সীমাবদ্ধতা সাত বছর পরে শেষ হয়ে যায়, যতক্ষণ না কোনও মৃত্যু পরিবর্তনের মতো কোনও উপাদান পরিবর্তন হয় না। যে কোনও উপাদান পরিবর্তন কার্যকরভাবে সাত বছরের পরীক্ষা পুনরায় আরম্ভ করবে। মৃত্যু বেনিফিট হ্রাস পরীক্ষা পুনরায় আরম্ভ করবে না, তবে এর ফলে নীতিমালা অবিলম্বে কিছু ক্ষেত্রে এমইসি হিসাবে শ্রেণিবদ্ধ করা হতে পারে।
MECs এর কর
এমইসি থেকে যে কোনও loansণ বা উত্তোলন ফিফোর পরিবর্তে শেষ-প্রথম-প্রথম ভিত্তিতে (লিফো) ট্যাক্স হয়। অতএব, চুক্তি থেকে যে কোনও করযোগ্য লাভের বিষয়টি অধ্যক্ষের ননট্যাক্সেবল রিটার্নের আগে রিপোর্ট করা হয়। তদুপরি, 59.5 বছরের কম বয়সী নীতিমালিকাগুলি অবশ্যই তাড়াতাড়ি প্রত্যাহারের জন্য 10% জরিমানা দিতে হবে। এটিও লক্ষ করা উচিত যে আইআরএসের নিজস্ব নির্দেশিকা প্রিমিয়াম রয়েছে যা নগদ মূল্য নীতিগুলি তাদের ফিফোর স্থিতিশীলতা বজায় রাখার জন্য অবশ্যই পূরণ করতে হবে।
এই স্ট্যান্ডার্ডগুলি নমনীয় এবং একক উভয় প্রিমিয়ামের জন্য প্রযোজ্য এবং সাত-বেতন পরীক্ষার জন্য অধ্যাপনা করে। যে কোনও নমনীয়-প্রিমিয়াম নীতিমালার জন্য, আইআরএসের একক-প্রিমিয়ামের সীমা রয়েছে যে পরিমাণে বার্ষিক প্রিমিয়ামের পেমেন্ট অতিক্রম করতে পারে না। উদাহরণস্বরূপ, আইআরএস একটি নীতিমালার জন্য পাঁচ বছরের একক প্রিমিয়ামের সীমা 24, 000 ডলার নির্ধারণ করতে পারে।
বার্ষিক এমইসি সীমা যদি 5000 ডলার হয়, তবে পলিসির মালিক পলিসির পঞ্চম বছরে 24, 000 ডলার সীমা অতিক্রম করবেন। সুতরাং এমসিকে স্থিতি এড়ানোর জন্য মালিক কেবল সেই বছর $ 4, 000 অবদান রাখতে পারেন। তারপরে তার বা তার পরে আইআরএস গাইডলাইন বার্ষিক প্রিমিয়ামগুলি পরের বছরে তাদের মোট প্রিমিয়াম প্রদানের পরিমাণ না পাওয়া পর্যন্ত অপেক্ষা করতে হবে। আইআরএস নির্দেশিকা প্রিমিয়াম ছাড়িয়ে যাওয়ার পরিণতি খুব মারাত্মক; এই প্রান্তিকের উপরে প্রিমিয়াম প্রাপ্ত যে কোনও নীতিমালা সমস্ত হারাবে জীবন বীমা পলিসিতে স্বীকৃত taxতিহ্যবাহী করের সুবিধা। লাইফ ইন্স্যুরেন্স সংস্থাগুলি সাধারণত কোনও কারণে প্রিমিয়াম প্রদানের বিষয়টি অস্বীকার করবেন যা এই কারণে আইআরএস নির্দেশিকাগুলি অতিক্রম করে।
এমইসিগুলির যথাযথ ব্যবহার
হ্রাস করের সুবিধা এবং এমইসিগুলির অন্যান্য সীমাবদ্ধতা সত্ত্বেও, তারা প্রায়শই স্থিতিশীল অবসর পরিকল্পনার সরঞ্জাম হিসাবে বিপণন করা হয়। এগুলিকে সাধারণত বার্ষিকীর বিকল্প হিসাবে চিহ্নিত করা হয়, যা তাত্ক্ষণিকভাবে মালিকের মৃত্যুর পরে করযোগ্য হয়ে যায়। কিন্তু এমইসিগুলি এখনও জীবন বীমা পলিসির সাথে সাদৃশ্যপূর্ণ যে তারা তাদের সম্পদ করমুক্ত উত্তরাধিকারীদের কাছে পাস করে। এই যানবাহনগুলি বিনিয়োগকারীরা তাদের পরিবারের সদস্যদের জন্য শুল্কমুক্ত উত্তরাধিকার রেখে যাওয়ার উপায় অনুসন্ধান করার জন্য উপযুক্ত হতে পারে। তবে, অনুমোদিত সময়সীমার আগে নগদ অ্যাক্সেস করার অভিপ্রায় সহকারীর একটি এমইসি ক্রয় করা উচিত নয়, যদিও জরুরি প্রত্যাহারগুলি সাধারণত অনুমোদিত।
তলদেশের সরুরেখা
অবশ্যই, বেশিরভাগ নীতিমালার মালিকদের এই নির্দেশিকাগুলি থাকার কোনও ধারণা নেই। পলিসি মালিকরা যারা তাদের নীতিমালা এমইসি হয়ে উঠতে পারে কিনা তা নিয়ে উদ্বিগ্ন, তাদের পলিসিটি অতিরিক্ত প্রিমিয়ামগুলি কীভাবে এমইসিতে রূপান্তরিত করবে, তা হ'ল তাদের পলিসি কী তা দেখার জন্য তাদের বীমা এজেন্ট বা ক্যারিয়ারের সাথে পরামর্শ করা উচিত। বীমা বাহকগণ এই বিষয়ে নজর রাখেন এবং সাতটি বেতনের পরীক্ষা বা আইআরএস গাইডলাইন প্রিমিয়ামগুলি ছাড়িয়ে গেলে তাদের নীতিমালিকাগুলিকে অবহিত করবেন। MECs এবং তাদের সঠিক ব্যবহার সম্পর্কে আরও তথ্যের জন্য আপনার বীমা এজেন্ট বা আর্থিক উপদেষ্টার সাথে পরামর্শ করুন।
