সুবিধাভোগী ধারা কী?
কোনও উপকারকারী ধারা হ'ল জীবন বীমা পলিসিতে বা অন্য বিনিয়োগ যানবাহনের যেমন একটি বার্ষিকী বা স্বতন্ত্র অবসর অ্যাকাউন্টে (যেমন একটি আইআরএ) একটি বিধান, যা নীতিমালার মালিককে প্রাথমিক ও মাধ্যমিক সুবিধাভোগী হিসাবে ব্যক্তিদের নাম রাখার অনুমতি দেয়।
কী Takeaways
- কোনও আর্থিক পণ্য বা চুক্তি নির্ধারিত সুবিধাভোগী বিভাগ যারা তাদের মৃত্যুর পরে সেই পণ্য বা যানবাহনের সাথে যুক্ত সম্পদ পাবেন amed নামমাত্র সুবিধাভোগী হলেন সেই ব্যক্তি বা সত্তা যারা কোনও ট্রাস্ট, জীবন বীমা পলিসি বা অবসর গ্রহণের পরিকল্পনায় কোনও উপকারকারীর নাম M এই ধারাগুলির মধ্যে কোনও মাধ্যমিক বা তৃতীয় শ্রেণীর সুবিধাভোগী যদি নামটি প্রথমে মালিকদের দ্বারা বেঁচে থাকে তবে তাকে মনোনীত করার অনুমতি দেয়।
বেনিফিশিয়ারি ক্লজগুলি বোঝা
কোনও সুবিধাভোগী ধারাটি সেই ব্যক্তিদের সংজ্ঞা দেয় যেগুলি পলিসিধারক বা উপকারকারীর কাছ থেকে তহবিল বা অন্যান্য সুবিধা থেকে উপকৃত হবে। নীতিমালার মালিক নীতিমালায় বর্ণিত স্পেসিফিকেশন অনুসরণ করে যে কোনও সময় নামী সুবিধাভোগী পরিবর্তন করতে পারবেন। সুবিধাভোগী শব্দটি অর্থ নীতি বা বিশ্বাসে নির্দিষ্ট হিসাবে তহবিল বা অন্যান্য সুবিধার প্রাপকের স্পেসিফিকেশনকে বোঝায়।
সাধারণত, কোনও ব্যক্তি বা সত্তাকে ট্রাস্ট, উইল বা জীবন বীমা নীতিমালার উপকারী হিসাবে নাম দেওয়া যেতে পারে। তহবিল বিতরণকারী ব্যক্তি বা উপকারকারী, তহবিল বিতরণের ক্ষেত্রে শর্ত রাখতে পারে যেমন সুবিধাভোগী একটি নির্দিষ্ট বয়স অর্জন করে বা বিবাহিত হয়। উপকারকারীর জন্য করের পরিণতিও হতে পারে। উদাহরণস্বরূপ, বেশিরভাগ লাইফ ইন্স্যুরেন্স পলিসির প্রধান অধ্যক্ষকে শুল্ক না দেওয়া হলেও, অর্জিত সুদের উপর কর আরোপ হতে পারে।
যোগ্য অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টের সুবিধাভোগী
যোগ্য অবসর গ্রহণের পরিকল্পনাগুলি, যেমন 401 (কে) বা আইআরএ, অ্যাকাউন্টধারাকে কোনও সুবিধাভোগী মনোনীত করার ক্ষমতা দেয়। যোগ্য পরিকল্পনাধারীর পাসের পরে, একজন স্ত্রী উপকারী উপার্জনটি তার নিজের ইআরএতে প্রাপ্ত অর্থগুলি রোল করতে সক্ষম হতে পারে। যদি সুবিধাভোগী স্ত্রী না হন তবে বিতরণের জন্য তিনটি পৃথক বিকল্প রয়েছে।
প্রথমটি হ'ল একচেটিয়া অর্থ বিতরণ, যা উপকারকারীর সাধারণ আয়ের স্তরে পুরো পরিমাণকে করযোগ্য করে তোলে। দ্বিতীয়টি হ'ল উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত আইআরএ প্রতিষ্ঠা করা এবং সুবিধাভোগীর আয়ু-ভিত্তিক বার্ষিক পরিমাণ প্রত্যাহার করা, এটি "প্রসারিত আইআরএ" নামেও পরিচিত। তৃতীয় বিকল্পটি হ'ল মূল অ্যাকাউন্টের মালিকের মৃত্যুর তারিখের পাঁচ বছরের মধ্যে যে কোনও সময় তহবিল উত্তোলন করা।
২০২০ সালে রিটার্নমেন্ট এনহ্যান্সমেন্ট (সিকিউর) আইন ১৯৯৯ সালের আইন পাস করার কারণে প্রসারিত বিকল্পটি ২০২০ সালে প্রাপ্ত উত্তরাধিকারের জন্য আর উপলভ্য নয় এবং এইভাবে কেবল একক অঙ্ক এবং পাঁচ বছরের নিয়মের বিকল্পগুলি পাওয়া যায় ফরোয়ার্ড। সিকিউর অ্যাক্টে বলা হয়েছে যে অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টের কোনও সুবিধাভোগীকে 10 বছরের মধ্যে সমস্ত বিতরণ করতে হবে।
জীবন বীমা নীতিমালার সুবিধাভোগী
জীবন বীমা পলিসিগুলির জন্য নামী সুবিধাভোগীদের মনোনীত করা দরকার। এগুলিকে প্রাথমিক, মাধ্যমিক বা তৃতীয় হিসাবে চিহ্নিত করা যেতে পারে যে ক্ষেত্রে প্রাথমিক এবং / বা মাধ্যমিক নামধারী সুবিধাভোগীরা বীমাকৃত ব্যক্তির মৃত্যুর আগে মারা গিয়েছেন। উপকারভোগী ব্যক্তি, কোনও সংস্থা (যেমন দাতব্য), বা ট্রাস্ট হতে পারে।
জীবন বীমা আয় উপকারকারীর জন্য করমুক্ত বিবেচিত এবং মোট আয়ের হিসাবে রিপোর্ট করা হয় না। তবে প্রাপ্ত বা অর্জিত যে কোনও সুদকে করযোগ্য বলে মনে করা হয় এবং প্রাপ্ত অন্য কোনও সুদ হিসাবে রিপোর্ট করা হয়।
অ-যোগ্য বার্ষিকীর সুবিধাভোগী
অ-যোগ্য বার্ষিকীগুলি কর-বিলম্বিত বিনিয়োগের যানবাহন হিসাবে বিবেচিত হয় যা মালিকদের কোনও সুবিধাভোগী মনোনীত করতে দেয়। মালিকের মৃত্যুর পরে, সুবিধাভোগী মৃত্যু বেনিফিটের যে কোনও শুল্কের জন্য দায়বদ্ধ হতে পারে। জীবন বীমা থেকে ভিন্ন, বার্ষিকী ডেথ বেনিফিটগুলি মূল বিনিয়োগের পরিমাণের চেয়ে কোনও লাভের উপর সাধারণ আয় হিসাবে শুল্কযুক্ত হয়।
উদাহরণস্বরূপ, যদি মূল অ্যাকাউন্টের মালিক $ 100, 000 এর জন্য একটি বার্ষিকী ক্রয় করেন এবং তার মূল্য যখন 150, 000 ডলার হয় তখন তার পরে চলে যায়, 50, 000 ডলার লাভটি সুবিধাভোগীর কাছে সাধারণ আয় হিসাবে ট্যাক্সযুক্ত হয়।
