Traditionalতিহ্যবাহী স্বতন্ত্র অবসর অ্যাকাউন্ট (আইআরএ) আপনার ভবিষ্যতে কর-ছাড়ের বিনিয়োগের জন্য ডিজাইন করা হয়েছে। তবে সীমাবদ্ধতা আছে।
যদি আপনি বা আপনার স্ত্রী কেউই কোনও নিয়োগকারী-স্পনসরিত পরিকল্পনায় যেমন 401 (কে) এর সক্রিয় অংশগ্রহণকারী না হন তবে আপনি বছরের সর্বোচ্চ সীমাবদ্ধ অবদান অবধি সম্পূর্ণ ছাড়ের দাবি করতে পারবেন।
তবে, যদি আপনি বা আপনার স্ত্রী অন্য পরিকল্পনায় সক্রিয় অংশগ্রহণ করেন তবে আপনার অবদানের অবদানের যোগ্যতা আপনার ট্যাক্স-ফাইলিংয়ের স্থিতি এবং পরিবর্তিত অ্যাডজাস্টেড গ্রস ইনকাম (এমএজিআই) দ্বারা নির্ধারিত হয় যা আপনি আপনার আয়কর সংক্রান্ত রিপোর্ট করেন।
এটি জটিল হতে পারে কারণ নিয়োগকর্তা-স্পনসরড অবসর গ্রহণের পরিকল্পনার প্রতিটি ধরণের নিয়ম আলাদা হয়।
সক্রিয় স্থিতি নির্ধারণ করা হচ্ছে
বিভিন্ন ধরণের নিয়োগকর্তা অবসর পরিকল্পনার জন্য সক্রিয়-অংশগ্রহণকারী স্থিতি সম্পর্কিত নিয়ম এখানে রয়েছে are
সংজ্ঞায়িত-বেনিফিট পরিকল্পনা
অর্থ-ক্রয় পেনশন এবং লক্ষ্য-বেনিফিট পরিকল্পনা
অর্থ-ক্রয় পেনশন এবং লক্ষ্য-বেনিফিট পরিকল্পনাগুলির জন্য, আপনি যে বছরের জন্য এই পরিকল্পনাগুলিতে আপনার অবদান প্রয়োগ হয় সেই বছরের জন্য আপনি একজন সক্রিয় অংশগ্রহণকারী হিসাবে বিবেচিত হন। আপনার অবদানটি কখন আপনার অ্যাকাউন্টে জমা হয় তা নির্বিশেষে এটি সত্য।
উদাহরণস্বরূপ, বলুন যে আপনার নিয়োগকর্তা একটি অর্থ-ক্রয় পেনশন পরিকল্পনা স্পনসর করে এবং প্রতি বছর পরিকল্পনায় যোগ্য ক্ষতিপূরণের 10% অবদানের প্রয়োজন required আপনার নিয়োগকর্তাকে নির্দিষ্ট বছরের অবদান জমা দেওয়ার জন্য এক্সটেনশন সহ ট্যাক্স-ফাইলিংয়ের শেষ সময়সীমা পর্যন্ত রয়েছে। সুতরাং, যদি 2019 এ 2018 এর অবদান করা হয়ে থাকে, আপনি 2018 করের বছরের জন্য অবদানটি প্রযোজ্য সেই বছরের জন্য একজন সক্রিয় অংশগ্রহণকারী হিসাবে বিবেচিত হবেন।
লাভ-ভাগ করে নেওয়ার পরিকল্পনা এবং এসইপি আইআরএ
এই পরিকল্পনাগুলি অবদানগুলির বিচক্ষণতার প্রকৃতির দ্বারা সংজ্ঞায়িত করা হয়। কর্মচারীদের সেই বছরের জন্য সক্রিয় বিবেচনা করা হয় যেখানে অবদানগুলি পূর্ববর্তী বছরে প্রযোজ্য হয়, এমনকি অবদানগুলি আসলে কর্মীদের অ্যাকাউন্টে জমা হয়। এই নিয়মের কারণ হ'ল সাধারণত কোনও নির্দিষ্ট বছরের জন্য এই পরিকল্পনাগুলিতে অবদানের গ্যারান্টি দেওয়া মালিকদের পক্ষে অসম্ভব।
প্রদর্শনের জন্য, আসুন আমরা বলি যে আপনার নিয়োগকর্তা একটি লাভ-ভাগ করে নেওয়ার পরিকল্পনাটিকে স্পনসর করে, এতে এটি 2018 ট্যাক্স বছরের জন্য যোগ্য ক্ষতিপূরণের 10% অবদান রাখে। তবে অবদানগুলি 2019 সালে জমা করা হয় 2019 2019 সালে কর্মচারীদের সক্রিয় অংশগ্রহণকারী হিসাবে বিবেচনা করা হয়, যে বছরে অবদানগুলি তাদের অ্যাকাউন্টে জমা দেওয়া হয়।
401 (কে) এবং 403 (খ) পরিকল্পনা
স্বেচ্ছাসেবী বা বাধ্যতামূলক অবদানসমূহ
আপনি কোনও যোগ্য নিয়োগকর্তা-স্পনসরড অবসর পরিকল্পনার স্বেচ্ছাসেবী বা বাধ্যতামূলক অবদানের জন্য যে কোনও বছর সক্রিয় অংশগ্রহণকারী হিসাবে বিবেচিত হন।
বেস্টিং স্থিতি স্থিতিকে প্রভাবিত করে না
পরিকল্পনার বিধানগুলির উপর নির্ভর করে আপনি আপনার নিয়োগকর্তার কাছ থেকে প্রাপ্ত বছরের অবদানগুলিতে অবিলম্বে ন্যস্ত হতে পারবেন না। তবে আপনার ভেষ্টিংয়ের স্থিতি আপনি সক্রিয় অংশগ্রহণকারী কিনা তা পরিবর্তন করে না।
এমনকি যদি আপনি সেই নিয়োগকর্তাকে পরবর্তী তারিখে ছেড়ে যান এবং আপনি সেই অ-নিরপেক্ষ অবদানকে বাজেয়াপ্ত করেন, তবুও আপনি প্রযোজ্য বছরের জন্য সক্রিয় অংশগ্রহণকারী হিসাবে বিবেচিত হন।
উদাহরণ: এবিসি সংস্থা তার কর্মচারীদের ক্ষতিপূরণের 10% অংশটি 2018 সালের ট্যাক্স বছরের জন্য তার অর্থ-ক্রয় পেনশন পরিকল্পনায় অবদান রাখে। এবিসি অর্থ-ক্রয় পেনশন পরিকল্পনার বিধানগুলির অধীনে, তিন বছর কাজ করার পরে কর্মীদের অবদান 100% নিযুক্ত। এর আগে কোনও ভেস্টিং হয় না। জেন দু'বছর চাকরির পরে একটি নতুন ফার্মের জন্য এবিসি কোম্পানিকে ছাড়ল। যেহেতু জেন কোনও নির্ধারিত ভারসাম্য অর্জনের আগে চলে যাচ্ছেন, তাই তাকে অবশ্যই এবিসি কোম্পানির অর্থ-ক্রয়-পেনশন অ্যাকাউন্টে দেওয়া অবদানগুলি হারাতে হবে। যাইহোক, জেন এখনও 2018 ট্যাক্স বছরের জন্য একটি সক্রিয় অংশগ্রহণকারী হিসাবে বিবেচিত হয়, কারণ তার অর্থ-ক্রয়ের পেনশন অ্যাকাউন্টে প্রয়োজনীয় অবদান ছিল।
তলদেশের সরুরেখা
এই সূত্রটি আইআরএস প্রকাশনা 590- এ ব্যাখ্যা করা হয়েছে। শেষ পর্যন্ত, আপনি আপনার আইআরএর অবদান ছাড়যোগ্য কিনা তা নির্ধারণের জন্য সহায়তার জন্য আপনার ট্যাক্স পেশাদারের সাথে পরামর্শ করতে চাইতে পারেন।
