সুচিপত্র
- কর ক্ষতি হ্রাসের ব্যাখ্যা la
- ওয়াশ-বিক্রয় বিধি
- ইটিএফ সহ লোকসান সংগ্রহ
- করের প্রভাব
- কর ক্ষতি হ্রাসের সীমাবদ্ধতা
- তলদেশের সরুরেখা
সাফল্যের সাথে একটি সম্পদ-উত্পাদনকারী পোর্টফোলিও তৈরির ক্ষেত্রে কেবল সঠিক বিনিয়োগ বাছাইয়ের চেয়ে আরও বেশি কিছু জড়িত। স্মার্ট বিনিয়োগকারীরা কীভাবে লাভ এবং ক্ষতির উপরে করের বিষয়ে তাদের তলরেখাকে প্রভাবিত করে সেদিকেও মনোযোগ দেয়।
স্বল্প ও দীর্ঘমেয়াদী ট্যাক্স দায় পরিচালনার জন্য ট্যাক্স লোকসান কাটা কার্যকর সরঞ্জাম হতে পারে। ট্যাক্স লোকসান সংগ্রহের কৌশলটিতে এক্সচেঞ্জ-ট্রেড ফান্ডগুলি (ইটিএফ) অন্তর্ভুক্ত করা কিছু সুবিধা দেয় যা বিনিয়োগকারীদের জন্য মূল্যবান প্রমাণ করতে পারে offers (আরও তথ্যের জন্য, দেখুন: এক্সচেঞ্জ-ট্রেডড ফান্ডগুলির একটি সংক্ষিপ্ত ইতিহাস ))
কী Takeaways
- কর-লোকসান কাটনা হ'ল ক্ষতি হিসাবে সিকিউরিটি বিক্রি করে একটি খুব অনুরূপ সুরক্ষায় একটি মূলধন লাভের দায়বদ্ধতা অফসেট করা হয় U ব্যবহৃত ইটিএফগুলি কর-লোকসানের সংগ্রহ সহজতর করেছে যেহেতু বেশ কয়েকটি ইটিএফ সরবরাহকারী এখন একই সূচকে ট্র্যাক করে তবে নির্মিত হয় কিছুটা ভিন্নভাবে। ট্যাক্স-লোকসান কাটা শুল্কের এক্সপোজার হ্রাস করার জন্য দুর্দান্ত কৌশল হতে পারে তবে ব্যবসায়ীদের অবশ্যই ধোয়ার ব্যবসায় এড়ানো নিশ্চিত হওয়া উচিত - সুতরাং আপনার ইটিএফগুলি জানা জরুরী।
কর ক্ষতি হ্রাসের ব্যাখ্যা la
ট্যাক্স লোকসান সংগ্রহের সুবিধাগুলি কী তা বোঝার জন্য, বিনিয়োগের লাভ কীভাবে ট্যাক্স করা হয় সে সম্পর্কে প্রথমে সচেতন হওয়া গুরুত্বপূর্ণ।
যখন আপনি কোনও লাভের জন্য কোনও সম্পদ বিক্রি করেন তখন ফেডারাল ক্যাপিটাল লাভ ট্যাক্স প্রযোজ্য। আপনি যখন এক বছরেরও কম সময় ধরে বিনিয়োগ রাখেন তখন স্বল্প-মেয়াদী মূলধন লাভের হার কার্যকর হয়। স্বল্প-মেয়াদী লাভগুলি সাধারণ আয়কর হারে আরোপিত হয়, উচ্চ-আয়ের বিনিয়োগকারীদের সর্বোচ্চ হার 39.6% ছাড়িয়ে যায়।
দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ কর এক বছরেরও বেশি সময় ধরে বিনিয়োগে প্রযোজ্য। ২০১৫ সালের হিসাবে, পৃথক বিনিয়োগকারীদের কর বন্ধনের উপর ভিত্তি করে, হার 0%, 15% বা 20% এ সেট করা হয়েছে।
ট্যাক্স লোকসান কাটানো হ'ল এমন একটি কৌশল যা বিনিয়োগকারীরা করের প্রভাব হ্রাস করার জন্য লোকসানের সাথে লাভগুলি অফসেট করতে দেয়। ক্ষতি কাটাতে 30 দিনের উইন্ডো পেরিয়ে যাওয়ার পরে এমন একটি সম্পদ বিক্রি করা জড়িত যা অদম্য সম্পাদন করে এবং পুনরায় ক্রয় করে।
ইতিমধ্যে, আপনি বিক্রয় থেকে প্রাপ্ত অর্থগুলি অনুরূপ বিনিয়োগ কেনার জন্য ব্যবহার করবেন। নেট ফলাফলটি হ'ল আপনি বছরের জন্য আপনার লাভ থেকে ক্ষতি কেটে কিছু কর সঞ্চয় উত্পন্ন করার সময় আপনার পোর্টফোলিওতে মোটামুটি একই অবস্থান বজায় রাখতে সক্ষম হন।
ওয়াশ-বিক্রয় বিধি
যখন কোনও ট্যাক্স লোকসান করা যায় তখন ওয়াশ-বিক্রয় বিধি মেনে চলে। বিশেষতঃ আপনি যখন কোনও ক্ষতিতে কোনও সুরক্ষা বিক্রি করেন, আপনি বিক্রির 30 দিনের মধ্যে এবং এটি সম্পূর্ণ হওয়ার 30 দিনের মধ্যে এটি প্রতিস্থাপনের জন্য যথেষ্ট পরিমাণে একটি কিনে রাখতে পারবেন না। আপনি যদি আপনার ট্যাক্স ফাইলিংয়ের ক্ষতিটিকে অন্তর্ভুক্ত করার চেষ্টা করেন তবে আইআরএস এটিকে অস্বীকার করবে এবং আপনি বিক্রয় থেকে কোনও ট্যাক্স সুবিধা পাবেন না।
আইআরএস কোনও যথাযথ অভিন্ন সুরক্ষা গঠনের সুনির্দিষ্ট সংজ্ঞা দেয় না সুতরাং এই নিয়মটি নেভিগেট করা জটিল হতে পারে। সাধারণত, বিভিন্ন সংস্থার দেওয়া অফারগুলি এই বিভাগে পড়বে না। পুনর্নির্মাণের পরে যদি আপনি একই কোম্পানির স্টক বিক্রি এবং পুনরায় কিনে থাকেন তবে এর ব্যতিক্রম রয়েছে।
ইটিএফগুলিতে বিনিয়োগের 4 টি কারণ
ইটিএফ সহ লোকসান সংগ্রহ
মিউচুয়াল ফান্ডের অনুরূপ, এক্সচেঞ্জ-ট্রেড ফান্ডগুলি বিভিন্ন সিকিওরিটির অন্তর্ভুক্ত থাকে, যার মধ্যে স্টক, বন্ড এবং পণ্য অন্তর্ভুক্ত থাকতে পারে। ইটিএফগুলি সাধারণত একটি নির্দিষ্ট সূচক যেমন নাসডাক বা স্ট্যান্ডার্ড এবং পুওরের 500 সূচককে ট্র্যাক করে। মিউচুয়াল ফান্ড এবং এক্সচেঞ্জ-লেনদেন তহবিলের মধ্যে প্রাথমিক পার্থক্যটি সত্য যে ইটিএফগুলি স্টক এক্সচেঞ্জে সক্রিয়ভাবে ব্যবসা করে in
লোকসান কাটাতে করের ক্ষেত্রে এক্সচেঞ্জ-লেনদেন করা তহবিলগুলি সুবিধা দেয় কারণ তারা সিকিওরিটিগুলি বিক্রি করার সময় বিনিয়োগকারীদের ধোয়া-বিক্রয় নিয়ম এড়ানো সহজ করে তোলে। যেহেতু ইটিএফগুলি বাজারের একটি বিস্তৃত অঞ্চলকে ট্র্যাক করে, অভিন্ন অঞ্চলে প্রবেশ না করে লোকসানের বিরুদ্ধে লড়াইয়ে এগুলি ব্যবহার করা সম্ভব।
উদাহরণস্বরূপ, ধরা যাক আপনি একটি ক্ষয়ক্ষতিতে একটি আন্ডার পারফর্মিং বায়োটেক স্টকের 500 টি শেয়ার বিক্রি করেন, তবে আপনি আপনার পোর্টফোলিওতে সেই নির্দিষ্ট সম্পদ শ্রেণীর জন্য একই স্তরের এক্সপোজারটি বজায় রাখতে চান। বৃহত্তর বায়োটেক সেক্টর ট্র্যাক করে এমন একটি ইটিএফ বিনিয়োগ করতে বিক্রয় থেকে প্রাপ্ত অর্থ ব্যবহার করে, ধোওয়া-বিক্রয়ের নিয়ম লঙ্ঘন না করে সম্পদের বৈচিত্র্য রক্ষা করা সম্ভব।
মিউচুয়াল ফান্ড বা অন্যান্য ইটিএফগুলি যতক্ষণ না তারা যথেষ্ট পরিমাণে অভিন্ন না হয় প্রতিস্থাপন করতে আপনি ইটিএফ ব্যবহার করতে পারেন। যদি আপনি নিশ্চিত না হন যে কোনও নির্দিষ্ট ইটিএফ অন্যর সাথে খুব মিল রয়েছে কিনা তবে আপনি গাইডলাইসের জন্য এটির সূচকে সন্ধান করতে পারেন। আপনি যে ইটিএফ বিক্রয় করছেন এবং আপনি যদি ইটিএফ উভয়ই একই সূচককে ট্র্যাক করার কথা ভাবছেন, এটি ইঙ্গিত দেয় যে আইআরএস সিকিওরিটিগুলিকে খুব অনুরূপ বলে মনে করতে পারে।
ট্যাক্স লোকসান সংগ্রহের ক্ষেত্রে তাদের উপযোগিতা বাদ দিয়ে, ব্যয় যখন আসে তখন স্টক এবং মিউচুয়াল ফান্ডের তুলনায় ইটিএফগুলি বেশি উপকারী। ফি সম্পর্কে, এক্সচেঞ্জ-ট্রেড ফান্ডগুলি কম ব্যয়বহুল বিকল্প হতে থাকে। তারা সাধারণভাবে আরও বেশি করের দক্ষ কারণ তারা অন্যান্য সিকিওরিটির মতো ঘন ঘন মূলধন লাভ বিতরণ করে না। (আরও তথ্যের জন্য, দেখুন: কীভাবে ইটিএফ লাভের উপর ট্যাক্স হ্রাস করা যায়))
করের প্রভাব
শুল্কের দৃষ্টিকোণ থেকে, ক্ষতিগ্রস্থ লোকসানের জন্য ইটিএফগুলি ব্যবহার করা সর্বাধিক কার্যকর হয় যখন আপনি দীর্ঘমেয়াদী লাভের করের তুলনায় হার বেশি হওয়ায় স্বল্প-মেয়াদী মূলধন লাভ কর এড়ানোর চেষ্টা করছেন।
আপনি যদি পরবর্তী তারিখে একই সিকিওরিটিগুলি পুনরায় কেনার পরিকল্পনা করেন তবে একটি সতর্কতা রয়েছে। এটি করার ফলে ট্যাক্সের পরিমাণ কম হবে এবং আপনি যদি সিকিওরিটিগুলি লাইন থেকে বেশি দামে বিক্রি করতে থাকেন তবে আপনি যে কোনও লাভ বুঝতে পেরেছেন তা করযোগ্য লাভ হিসাবে বিবেচিত হবে।
আপনি যদি কিনে থাকা ইটিএফটি ধরে রাখার সময় দাম বাড়তে থাকে তবে একই কথা সত্য। আপনি যদি এটি বিক্রি করে সিদ্ধান্ত নেন এবং অর্থটি আবার মূল সুরক্ষায় বিনিয়োগের জন্য ব্যবহার করেন, এটি স্বল্পমেয়াদী মূলধন লাভ করবে। শেষ পর্যন্ত, আপনি আপনার করের দায় হ্রাস করার পরিবর্তে পিছিয়ে দিচ্ছেন।
কর ক্ষতি হ্রাসের সীমাবদ্ধতা
ট্যাক্সের উদ্দেশ্যে লোকসান কাটাবার চেষ্টা করার সময় বিনিয়োগকারীদের অবশ্যই কিছু গাইডলাইন মনে রাখতে হবে। প্রথমত, ট্যাক্স লোকসানের সংগ্রহ কেবলমাত্র এমন সম্পদের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য যেগুলি করযোগ্য অ্যাকাউন্টের মধ্যে কেনা এবং বিক্রি করা হয়। কোনও রথ বা traditionalতিহ্যবাহী আইআরএতে লোকসান সংগ্রহ করা সম্ভব নয়, যা বিনিয়োগের জন্য করমুক্ত এবং কর-মুলতুবি উপায় সরবরাহ করে।
দ্বিতীয় সীমাবদ্ধতার মধ্যে সাধারণ আয়ের পরিমাণ অন্তর্ভুক্ত থাকে যা কোনও একক ট্যাক্স বছরে ক্ষতি হিসাবে দাবি করা যায় যখন কোনও মূলধন লাভ আদায় হয় না। ২০১৫ সাল নাগাদ, বিবাহিত করদাতারা পৃথক রিটার্ন দাখিলকারীদের জন্য এই সীমাটি 3, 000 ডলার বা 1, 500 ডলার আচ্ছাদিত। যদি কোনও ক্ষতি $ 3, 000 এর সীমা ছাড়িয়ে যায়, ভবিষ্যতের কর বছরে পার্থক্যটি এগিয়ে নেওয়া যেতে পারে।
আইআরএসের জন্য আপনাকে প্রথমে একই ধরণের ক্ষতির সাথে লাভগুলি অফসেট করতে হবে, অর্থাত্ স্বল্প-মেয়াদ থেকে স্বল্পমেয়াদী এবং দীর্ঘমেয়াদী থেকে দীর্ঘমেয়াদী। লাভের চেয়ে যদি আপনার বেশি ক্ষতি হয় তবে আপনি সেই দৃশ্যে ভিন্ন ধরণের লাভের ক্ষেত্রে পার্থক্যটি প্রয়োগ করতে পারেন।
তলদেশের সরুরেখা
ইটিএফগুলির সাথে কর লোকসান সংগ্রহের মূলধন লাভের উপর ট্যাক্স দায় হ্রাস বা কার্যকর করার একটি কার্যকর উপায় হতে পারে। এই কৌশলটি মনে রাখা সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ বিষয়টি হ'ল ধোয়া-বিক্রয় নিয়মটি সঠিকভাবে পর্যবেক্ষণ করা। বিনিয়োগকারীদের অবশ্যই তাদের ট্যাক্স লোকসান সংগ্রহের প্রচেষ্টা শেষ হতে পারে তা নিশ্চিত করার জন্য এক্সচেঞ্জ-ট্রেড ফান্ডগুলি বেছে নেওয়ার ক্ষেত্রে সতর্ক থাকতে হবে।
