আইআরএস বলছে আপনি যদি 401 (কে) অফার করে এমন কোনও নিয়োগকর্তার পক্ষে কাজ করেন তবে আপনি 403 (বি) পরিকল্পনাটিকে 401 (কে) পরিকল্পনায় রোল করতে পারেন। আপনি যদি স্ব-কর্মসংস্থান হয়ে থাকেন তবে আপনি 403 (বি) পরিকল্পনাটি একক বা স্বতন্ত্র 401 (কে) পরিকল্পনায় রোলও করতে পারেন।
তবে, আপনি যদি এমন কোনও নিয়োগকর্তার পক্ষে কাজ করেন যা 401 (কে) পরিকল্পনা দেয় না, তবে আপনি 403 (বি) পরিকল্পনাটি কোনও প্রকার 401 (কে) পরিকল্পনায় রোল করতে পারবেন না। যদি আপনার নিয়োগকর্তা একটি এসইপি পরিকল্পনা বা 457 পরিকল্পনা সরবরাহ করে তবে আপনি সেগুলির মধ্যে একটিতে 403 (খ) পরিকল্পনা রোল করতে পারেন।
এটি অন্য উপায়েও কাজ করে: যদি আপনার পুরানো চাকরিতে 401 (কে) থাকে এবং নতুন নিয়োগকর্তা কেবল একটি 403 (বি) অফার করেন তবে আপনিও এই অংশগুলির বা কিছু অংশে রোল করতে পারেন।
অবশ্যই, আপনি সর্বদা একটি 403 (খ) বা পূর্ববর্তী নিয়োগকর্তার দ্বারা প্রদত্ত অন্যান্য যোগ্য পরিকল্পনাটি একটি traditionalতিহ্যবাহী বা রোথ আইআরএতে রোল করতে পারেন। বর্তমান নিয়মগুলি আপনাকে সেই অর্থটিকে 401 (কে) পরিকল্পনায় রোল করার অনুমতি দেয় যদি আপনি যদি কোনও নিয়োগকারী নিয়োগ করেন যা ভবিষ্যতে এই পরিকল্পনাটি সরবরাহ করে, যতক্ষণ না 403 (খ) পরিকল্পনার অর্থ অবদানের সাথে একত্রিত না হয়ে থাকে as তহবিলগুলি যা আপনি আইআরএতে জমা করেছিলেন।
একটি সতর্কতা: আইআরএস বিধিমালা 401 (কে) পরিকল্পনা এবং 403 (খ) পরিকল্পনার মধ্যে সম্পত্তির রোলওভারের অনুমতি দিলে, নিয়োগকর্তারা তাদের রক্ষণাবেক্ষণের পরিকল্পনাগুলিতে রোলওভারগুলির অনুমতি দেওয়ার প্রয়োজন হয় না। আপনি যে কোনও স্থানান্তরের কথা ভাবেন না কেন, আপনার নিয়োগকর্তাকে অবশ্যই এটির অনুমতি দেওয়া উচিত।
সুখের বিষয়, বেশিরভাগ নিয়োগকর্তা করেন; তাদের পরিকল্পনাগুলিতে যত বেশি সম্পদ হবে তত ভাল তাদের সাধারণ চিন্তাভাবনা।
রোলওভার বিশদ
একটি traditionalতিহ্যবাহী বা অ-রথ অবসর পরিকল্পনার রোলওভারগুলি সাধারণত করমুক্ত থাকে। আয়কর শর্ত সাপেক্ষে তবে তাড়াতাড়ি প্রত্যাহারের জরিমানা নয়, তহবিলগুলি সরাসরি রোলওভারের মাধ্যমে একটি রোথ আইআরএ যেতে পারে।
প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ (আরএমডি), কষ্ট বিতরণ, সংশোধনমূলক বিতরণ এবং পরিকল্পনার অংশগ্রহণকারীদের জীবনে বা 10 বছরের জন্য ছড়িয়ে পড়া কোনও অর্থ পরিশোধের যোগ্য নয়।
যদি ৪০৩ (খ) অ্যাকাউন্টে প্রাক-কর এবং করের পরে উভয় অবদান থাকে তবে প্রথমে কর-পূর্বের অর্থ, অবদান এবং করযোগ্য উপার্জন থেকে একটি বিতরণ বলে মনে করা হয়। ট্যাক্স পরবর্তী অবদান সহ বিতরণের যে কোনও অ-করযোগ্য অংশকে traditionalতিহ্যবাহী বা রোথ আইআরএ বা অন্য কোনও যোগ্য পরিকল্পনায় রোল করা যেতে পারে যা করযোগ্য এবং অযোগ্য করযোগ্য অবদানের জন্য আলাদাভাবে অ্যাকাউন্ট করে।
উদাহরণস্বরূপ, বিলের 403 (খ) কেবলমাত্র প্রাক-কর অবদান এবং উপার্জন নিয়ে গঠিত। বিল কিছু বা সমস্ত অ্যাকাউন্টের প্রত্যক্ষ রোলওভারের জন্য traditionalতিহ্যবাহী আইআরএ, একটি 401 (কে), অন্য 403 (খ), বা কোনও সরকার-যোগ্য 457 পরিকল্পনার জন্য কোনও করের ফল ছাড়াই অনুরোধ করতে পারে। লেনদেনটি তার পরবর্তী আয়কর রিটার্নে জানাতে হবে। তিনি যদি এটি রথ আইআরএ রোল করেন তবে বিতরণটি করযোগ্য আয়ের হিসাবে বিবেচিত হবে।
প্রত্যক্ষ রোলওভারস, ট্রাস্টির কাছে ট্রাস্টি, বকেয়া থাকা সাপেক্ষে নয়। পরোক্ষ রোলওভারগুলি, যেখানে পরিকল্পনার অংশগ্রহণকারীকে সরাসরি একটি চেক প্রেরণ করা হয়, 20% রোধের সাপেক্ষে। একটি অপ্রত্যক্ষ রোলওভার সম্পূর্ণরূপে আনট্যাক্স না থাকার জন্য, অংশগ্রহণকারীকে আটকানো পরিমাণটি করতে হবে।
উদাহরণস্বরূপ, বিল তার 403 (খ) থেকে 10, 000 ডলার একটি পরোক্ষ রোলওভারের জন্য অনুরোধ করার সিদ্ধান্ত নিয়েছে। তাঁর পরিকল্পনার ট্রাস্টি 20% ধরে রাখেন। বিল আট হাজার ডলারে একটি চেক পেয়েছে। অন্যান্য উত্স থেকে তাকে $ 2, 000 নিয়ে আসতে হবে, বা তার রোলওভারটি কেবল $ 8, 000 পাবে। বিল ৫৯½ এর কম বয়সী হলে তার প্রাথমিক আদান প্রদানের শর্ত সাপেক্ষে $ ২, ০০০ ডলার আয়করযোগ্য আয় হবে ½
