উত্তরাধিকার হ্রাস করা হচ্ছে

অসম্ভব বলে মনে হচ্ছে, কিছু সুবিধাভোগী আছেন যারা উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত সম্পদ গ্রহণ না করা পছন্দ করেন। কারণগুলি পরিবর্তিত হয়: প্রায়শই সুবিধাভোগী কোনও traditionalতিহ্যবাহী বা রোথ আইআরএ বা অন্য উত্তরাধিকারসূত্রে অবসর গ্রহণের পরিকল্পনা হিসাবে সম্পদগুলি পছন্দ করেন the অন্যান্য বার উদ্দেশ্যগ্রাহী সুবিধাভোগী সম্পদের উপর কর আদায় করতে চান না।

বিবাহিত দম্পতিদের জন্য একটি সাধারণ এস্টেট-পরিকল্পনার কৌশল হ'ল সীমাহীন দাম্পত্য ছাড়ের সুবিধা নেওয়ার জন্য প্রতিটি স্বামী তাদের অন্যান্য সমস্ত সম্পত্তি রেখে যায়। এটি করার ফলে মৃত ব্যক্তির সম্পত্তির আকার হ্রাস পাবে এবং তাত্ক্ষণিক এস্টেট ট্যাক্স অপসারণ হবে। যাইহোক, এর অর্থ এই যে ছাড়পত্রটি তাদের ছাড়ের সমতুল্য ব্যবহার করতে ব্যর্থ হয়।

তদুপরি, বেঁচে থাকা স্ত্রী বা স্ত্রীকে তাদের জীবনযাত্রাকে সমর্থন করার জন্য উত্তরাধিকার সূত্রে প্রাপ্ত অর্থের প্রয়োজনও না হতে পারে, তবুও মৃত্যুর সময় বেঁচে থাকা ব্যক্তির সম্পত্তিকে বেঁচে থাকা ব্যক্তির সম্পত্তিতে অন্তর্ভুক্ত করা হবে।

কী Takeaways

• উত্তরাধিকার অস্বীকার করার সাধারণ কারণগুলির মধ্যে সম্পদের উপর ট্যাক্স প্রদান না করা বা উত্তরাধিকার অন্য কোনও উপকারকারীর কাছে নিশ্চিত হওয়া নিশ্চিত করা example উদাহরণস্বরূপ, একটি নাতি-নাতনি federal স্পেশাল আইআরএস প্রয়োজনীয়তাগুলি ফেডারেল আইনের অধীনে যোগ্য হওয়ার জন্য অবশ্যই অনুসরণ করতে হবে। আপনার রাষ্ট্রের প্রয়োজনীয়তাগুলি কী তাও খুঁজে পাওয়া গুরুত্বপূর্ণ primary প্রাথমিক বা আধ্যাত্মিক উপকারভোগী ফর্মগুলি সঠিকভাবে পূরণ করা হয়েছে এমন আইআরএ দাবি অস্বীকার করার উপায়গুলি যা কোনও শিশু বা নাতি-নাতনিদের তহবিলের বৃহত্তর বর্ধনের ফলে উপকৃত হতে পারে provided সঠিকভাবে, একটি যোগ্য অস্বীকৃতি একটি পরিবারকে কয়েক হাজার ডলার ফেডারেল ট্যাক্সে বাঁচাতে পারে।

যোগ্যতা অস্বীকারকারীদের সঠিক ব্যবহারের উপায়

যদি কোনও ব্যক্তি তার মৃত্যুর আগে ছাড়ের আস্থা স্থাপন না করে থাকে তবে একজন যোগ্য দাবি অস্বীকারকারী কার্যকর হতে পারে। এটি উপকারকারীকে সম্পদ গ্রহণের পরিবর্তে অংশ বা সমস্ত সম্পদ প্রত্যাখ্যান করতে সক্ষম করে। সম্পদগুলি তারপরেই প্রথম উপকারভোগী (বেঁচে থাকা স্ত্রী) এর এস্টেটকে বাইপাস করে আস্থাভোগী সুবিধাভোগীর কাছে পৌঁছে দেওয়া হত এবং প্রথমে অনুগামীদের ছাড়ের সমতুল্য ব্যবহৃত হত।

করের উদ্দেশ্যে, সম্পত্তির দাবি অস্বীকার করা হ'ল তার মালিকানা না পাওয়ার মতো। তবে উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত সম্পদের মাত্র এক শতাংশ দাবি অস্বীকার করাও সম্ভব। এই কারণে, একটি যোগ্য দাবি অস্বীকার করার সঠিক প্রয়োজনীয়তা অনুসরণ করা গুরুত্বপূর্ণ। প্রাথমিক সুবিধাভোগী যদি এই প্রয়োজনীয়তাগুলি অনুসরণ করে না, তবে প্রশ্নাবলীর সম্পত্তিটিকে ব্যক্তিগত সম্পত্তি হিসাবে বিবেচনা করা হবে যা তিনি পরের সুবিধাভোগীকে লাইনে করযোগ্য উপহার হিসাবে দিয়েছেন।

আইআরএস অনুসারে, সম্পদ অস্বীকারকারী ব্যক্তির একটি দাবি অস্বীকার করার জন্য নিম্নলিখিত প্রয়োজনীয়তাগুলি অবশ্যই পূরণ করতে হবে:

• সম্পদ গ্রহণে অদম্য ও অযোগ্য অযোগ্য প্রদান করুন সম্পত্তির মূল মালিকের মৃত্যুর নয় মাসের মধ্যে সম্পত্তির দাবি অস্বীকার করুন (একটি ব্যতিক্রম: যদি কোনও নাবালিক সুবিধাভোগী অস্বীকার করতে চান, নাবালক নাগালের পরে এই দাবি অস্বীকার করতে পারবেন না সংখ্যাগরিষ্ঠতার বয়স) অস্বীকারকারী ব্যক্তি দাবি অস্বীকারকারী সম্পত্তির উপার্জন থেকে উপকৃত হতে পারে না: অস্বীকারকারী ব্যক্তি অপ্রত্যক্ষভাবে তাকে বা তার কাছে সম্পত্তি হস্তান্তর করতে পারে না

কিছু রাজ্যের দাবি অস্বীকারকারীকে একটি বিবৃতি অন্তর্ভুক্ত করতে হবে যা বলে যে সম্পত্তি অস্বীকারকারী ব্যক্তি কোনও দেউলিয়ার কার্যধারা সাপেক্ষ নয়। সম্পদ অস্বীকারকারী যে কোনও ব্যক্তিকে তাদের আবাসনের রাজ্যের আইন সম্পর্কে আইনী পরামর্শ নেওয়া উচিত।

সম্পদের কী হয়?

সম্পদ অস্বীকারকারী ব্যক্তি দাবিত্যাগ সম্পত্তিটি পাওয়ার জন্য কে আছে তার পরেরটি বেছে নিতে পারে না। পরিবর্তে, সম্পদগুলি আস্থাভোগী সুবিধাভোগীর কাছে এমনভাবে চলে যাবে যেন প্রথম সুবিধাভোগী মারা গিয়েছিলেন। অন্ত্রের মৃত্যুর ক্ষেত্রে, রাষ্ট্রীয় আইন পরবর্তী উপকারকারীকে নির্ধারণ করবে।

আইআরএ উত্তরাধিকারীদের জন্য অতিরিক্ত সুবিধা

অবশেষে যে কোনও আইআরএর উত্তরাধিকার সূত্রে প্রাপ্ত ব্যক্তিকে অবশ্যই আইআরএসের অন্তর্ভুক্ত তহবিলগুলি আইআরএসের বেনিফিশিয়ার আয়ু টেবিলের জন্য প্রকাশনা 590-বি পরিশিষ্ট বিতে তালিকাভুক্ত সময়কালের পরে সরিয়ে ফেলতে হবে, উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত আইআরএ থেকে প্রাপ্ত সম্পদের উপর আয়কর নির্ধারিত হবে প্রতিটি বিতরণ উপর।

কোনও সুবিধাভোগী কোনও আইআরএ থেকে সম্পদ অপসারণ করার আগে, তাদের বিবেচনা করা উচিত যে যদি কোনও অল্প বয়স্ক ব্যক্তি - উদাহরণস্বরূপ, কোনও শিশু বা নাতি-নাতনিরা যদি অ্যাকাউন্টটি গ্রহণ করে তবে আইআরএ এর বিষয়বস্তুগুলি কীভাবে বাড়তে পারে। উদাহরণস্বরূপ, একটি 60 বছর বয়সী সুবিধাভোগী 25.2 বছরের মধ্যে আইআরএ হ্রাস করতে হবে। তবে যদি সেই সুবিধাভোগী অ্যাকাউন্টটি অস্বীকার করে এবং একটি 20-বছর-বয়সী নাতি-নাতনি হ'ল এই টাকা 63৩ বছরের জন্য ইআরএতে থাকতে পারে। অতিরিক্ত চার্জ স্থগিত প্রবৃদ্ধির প্রায় চার দশক এটি। এছাড়াও, নাতি-নাতি আসল সুবিধাভোগীর চেয়ে কম আয়কর বন্ধনে থাকতে পারে।

তবে, যদি আপনার কোনও আইআরএ থাকে এবং আপনি যখন প্রাথমিক প্রাথমিক উপকারদাতাকে আইআরএর উত্তরাধিকারী হবেন তখন এই যুক্ত নমনীয়তাটি দিতে চান, আপনাকে এগিয়ে পরিকল্পনা করতে হবে। আপনার নিজের এই দুটি প্রশ্ন জিজ্ঞাসা করা উচিত:

1. আপনার কি কোনও বর্তমান ইচ্ছাশক্তি রয়েছে? আপনি বা আপনার আইনজীবী আপনার ইচ্ছায় কোনও উপকারী উপকারীকে অন্তর্ভুক্ত করেছিলেন?

এই প্রশ্নের উত্তর দিতে, আপনাকে নিজের ইচ্ছার সন্ধান করতে হবে এবং এর বিষয়বস্তুগুলিকে ডাবল-চেক করতে হবে। এছাড়াও, আপনি যখন আপনার আইআরএ খুললেন তখন পূরণ করা আইআরএ উপকারকারী ফর্মটি ভুলে যাবেন না। ফর্মটিতে আপনার প্রাথমিক এবং কন্টিনজেন্ট আইআরএ উপকারভোগীদের নাম দেওয়ার জায়গা রয়েছে। আপনার কাছে সঠিক তথ্য আছে কিনা তা নিশ্চিত করতে আপনার আইআরএ কাস্টোডিয়ানের সাথে চেক করুন বা আপনার পক্ষে আপনার আইনজীবী চেক করেছেন। আপনার পরিবার বা আপনার ব্যক্তিগত পরিস্থিতিতে যেমন পরিবর্তন ঘটে (যেমন, কোনও সুবিধাভোগীর মৃত্যু) হিসাবে আপনার আইআরএ উপকারকারী ফর্মটি আপডেট করা গুরুত্বপূর্ণ important

মনে রাখবেন যে দাবি অস্বীকারযোগ্য অপরিবর্তনীয়; যে ব্যক্তি সম্পত্তি দাবি অস্বীকার করে সে ব্যর্থ ব্যবসা বা শেয়ার বাজারের মন্দার পরে পরে ফিরে আসতে পারে না, উদাহরণস্বরূপ, এবং সেই সম্পত্তিগুলি পুনরায় দাবি করতে পারেন।

একটি আয় ছেড়ে

আর একটি এস্টেট-পরিকল্পনার সরঞ্জাম যা অস্বীকৃতি ব্যবহার করে তা অস্বীকৃতি বিশ্বাস la আপনার সুবিধাভোগীর দাবি অস্বীকারযোগ্য সম্পত্তি থেকে কোনও আয় হবে তা নিশ্চিত করতে আপনি এই ধরণের বিশ্বাস ব্যবহার করতে পারেন। যাইহোক, আপনি বেঁচে থাকার সময় অবশ্যই বিশ্বাস প্রতিষ্ঠা করতে হবে। আপনার প্রাপ্ত অব্যাহতি সমমানের পরিমাণ পর্যন্ত সম্পদগুলি আপনার মৃত্যুর পরে আস্থায় স্থানান্তর করতে পারে, তবে বেঁচে থাকা স্ত্রী / স্ত্রীর পরিস্থিতি এবং ততকালীন উত্তরাধিকার-কর আইনের উপর নির্ভর করে কতটা আস্থা রাখতে হবে তা সিদ্ধান্ত নিতে নয় মাস সময় রয়েছে has

সাধারণত, আপনার বেঁচে থাকা স্ত্রী হবেন আস্থার আয়ের সুবিধাভোগী, তবে তারা কোনও অধ্যক্ষকে প্রত্যাহার করতে পারবেন না। তাদের মৃত্যুর পরে, ট্রাস্টের সম্পদগুলি সাধারণত পরবর্তী উপকারকারীর সাথে লাইনে চলে যায়, ফলে পথে ফেডারেল এস্টেট ট্যাক্স এড়িয়ে চলে।

একটি অস্বীকৃতি বিশ্বাস আপনার বেঁচে থাকা ব্যক্তিকে ছাড়ের ছাড়ের সমমানের পরিমাণ, কর আইন, পারিবারিক প্রয়োজন এবং সম্পদের পরিমাণের সাথে মোকাবিলা করার জন্য প্রয়োজনীয় নমনীয়তা দিতে পারে। এছাড়াও, এটি পোস্ট-মর্টেম এস্টেট পরিকল্পনার একটি পদ্ধতি যা আপনাকে শেষ পর্যন্ত আপনার সম্পদগুলি শেষ করে তার উপর কিছুটা নিয়ন্ত্রণ দেয়। যখন সঠিকভাবে মৃত্যুদন্ড কার্যকর করা হয়, তখন একটি যোগ্য অস্বীকৃতি বিশ্বাস একটি পরিবারকে কয়েক হাজার ডলার ফেডারেল ট্যাক্সে বাঁচাতে পারে।

উত্তরাধিকারী সম্পদ অস্বীকার করার অন্যান্য কারণ

ফেডারাল এস্টেট এবং আয়কর হ্রাস করার পাশাপাশি আরও কিছু কারণ রয়েছে যে কোনও সুবিধাভোগী উত্তরাধিকার সূত্রে প্রাপ্ত সম্পত্তির দাবি অস্বীকার করতে পারে:

• অনাকাঙ্ক্ষিত প্রকৃত সম্পত্তি যেমন এরিউডিং বিচফ্রন্টের সম্পত্তি বা উচ্চ রিয়েল এস্টেট ট্যাক্স সহ সম্পত্তি প্রাপ্তি এড়াতে প্রাথমিক বেনিফিশিয়র মামলা বা দেউলিয়ার কার্যক্রমে জড়িত ক্ষেত্রে beneficণদাতাদের কাছে সম্পত্তির বিষয়বস্তু এড়ানো এড়াতে অন্য পরিবারের উপকার পেতে সদস্য example উদাহরণস্বরূপ, একটি কলেজ-বয়সী নাতি যাঁরা উত্তরাধিকার সূত্রে প্রাপ্ত গাড়ি ব্যবহার করতে পারতেন তিনি অন্য উপকারকারীর নিম্ন আয়কর বন্ধনের সুযোগ নিতে পারেন

একটি উদাহরণ

জন তার অবসর গ্রহণের পরিকল্পনায় সম্পত্তির একমাত্র উপকারী হিসাবে তার ছেলে টিমকে মনোনীত করেন। কিছু বছর পরে যখন জন মারা যায়, টিম অর্থের উত্তরাধিকারী হয়ে দাঁড়ায়, কিন্তু যদি তা করে, তবে সে আর কলেজে ছাত্র সহায়তার জন্য যোগ্য হবে না। টিম সম্পদ অস্বীকার করার সিদ্ধান্ত নিয়েছে। তাই তিনি সম্পদগুলি যথাযথভাবে অস্বীকার করেন এবং এখন এমন আচরণ করা হয় যেন তিনি কখনই মনোনীত সুবিধাভোগী হন না।

দ্রষ্টব্য, যেমন উপরে বর্ণিত হয়েছে, জন জন যদি কোনও আধ্যাত্মিক সুবিধাভোগী মনোনীত করে, তবে সেই ব্যক্তি (বা সত্তা), উত্তরসূরির সুবিধাভোগী হয়ে উঠবেন।

তলদেশের সরুরেখা

ব্যক্তিদের এবং দম্পতিরা কীভাবে সবচেয়ে কম ট্যাক্সের পরিণতি দিয়ে উত্তরাধিকারীদের কাছে সম্পদ স্থানান্তরিত হয় তার উপরে আরও বেশি নিয়ন্ত্রণ দেওয়ার জন্য এস্টেট পরিকল্পনায় ট্রাস্ট ব্যবহার করা যেতে পারে। কখনও কখনও, তবে, সম্পদ অস্বীকার করা সবচেয়ে অর্থবোধ করে।

উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত সম্পদ দাবি অস্বীকার করার জন্য কোনও বিশেষ ফর্ম বা নথি অবশ্যই পূরণ করতে হবে না। একটি চিঠি সাধারণত যথেষ্ট হয়, এটি সরবরাহ করে উপরের প্রয়োজনীয়তা পূরণ করে। কোনও বিশেষ অনুরোধ কোনও অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টের রক্ষক / ট্রাস্টি কর্তৃক সম্মানিত হয়েছে তা নিশ্চিত করার জন্য, আপনি যদি এই সম্পদগুলি অস্বীকার করছেন, তবে এই অনুরোধগুলি কীভাবে পরিচালনা করা উচিত সে সম্পর্কে প্রথমে রক্ষক / ট্রাস্টির সাথে যোগাযোগ করুন।

উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত সম্পদ অস্বীকার করার সময় কোন পরিস্থিতিতে করের পরিণতি ঘটতে পারে তা জানতে আপনার ট্যাক্স পেশাদারের সাথে কথা বলুন। এগুলি আপনার ক্ষেত্রে প্রযোজ্য নাও হতে পারে তবে উত্তরসূরি উপকারকারীর জন্য এগুলি প্রয়োগ হতে পারে। কিছু দাবি অস্বীকারকারীদের আদালতের অনুমোদনের প্রয়োজন হতে পারে, উদাহরণস্বরূপ, সম্পত্তি অস্বীকারকারী ব্যক্তি মানসিকভাবে অক্ষম বা নাবালিকা হলে।

যে কোনও আর্থিক পরিকল্পনার সিদ্ধান্তের মতোই, এস্টেটের ফাঁসি কার্যকর করতে পারে এমন ত্রুটিগুলি এড়াতে এই অঞ্চলে বিশেষজ্ঞ এমন একজন পেশাদারের পরামর্শ নেওয়া ভাল। আপনার যে বিষয়গুলি আলোচনা করা উচিত এবং সেগুলি বিবেচনার জন্য বিকল্পগুলির গাইড হিসাবে এখানে তথ্য ব্যবহার করুন; এটি আইনী পরামর্শ হিসাবে ব্যবহার করা উচিত নয়।