আমরা সবাই আশা করি যে আমাদের বিনিয়োগগুলি লাভজনক আয় করবে। তবে তারা যদি তা না করে তবে ক্ষতির জন্য কর ছাড়ের সান্ত্বনা রয়েছে। নিয়মিত করযোগ্য বিনিয়োগের অ্যাকাউন্টগুলিতে মূলধন লোকসানের প্রতিবেদন করা বেশ সহজ এবং সোজা। তবে, আইআরএগুলিতে বিনিয়োগের ক্ষতিগুলি কেবলমাত্র নির্দিষ্ট কঠোর প্রয়োজনীয়তা পূরণ হলেই দাবি করা যেতে পারে।
কী Takeaways
- আইআরএ বিনিয়োগগুলিতে মূলধন ক্ষতির দাবিতে, আপনাকে অবশ্যই সেই অ্যাকাউন্টটি খালি করতে হবে - একই ধরণের অন্য কোনও আইআরএ (যেমন, orতিহ্যবাহী বা রোথ)। করের পরে পরিমাণ, বা ভিত্তি — অর্থ, উপার্জন, রোলওভার এবং অযোগ্য ছাড়যোগ্য অবদান IR আইআরএ লোকসানগুলি বিবিধ আইটেমযুক্ত কাটা হিসাবে অ্যাডজাস্ট করা মোট আয়ের 2% তল সাপেক্ষে রিপোর্ট করা হয়।
দাবি হারাতে ব্যালেন্স প্রত্যাহার
আইআরএ বিনিয়োগগুলিতে ক্ষতির দাবিতে, আপনাকে একই ধরণের সমস্ত আইআরএ থেকে সম্পূর্ণ ভারসাম্য প্রত্যাহার করতে হবে। উদাহরণস্বরূপ, ক্ষতি যদি কোনও traditionalতিহ্যবাহী, এসইপি, বা সিম্পল ইআরএতে ঘটে থাকে তবে আপনাকে অবশ্যই আপনার traditionalতিহ্যবাহী, এসইপি, এবং সিম্পল আইআরএর সমস্ত ভারসাম্য প্রত্যাহার করতে হবে (এর পরে সম্মিলিতভাবে traditionalতিহ্যবাহী আইআরএ হিসাবে উল্লেখ করা হয়)। যদি কোনও রথ আইআরএ-তে ক্ষয়ক্ষতি ঘটে থাকে তবে আপনার ট্যাক্স রিটার্নে ক্ষতি অন্তর্ভুক্ত করতে আপনাকে অবশ্যই আপনার সমস্ত রোথ আইআরএ থেকে ভারসাম্য প্রত্যাহার করতে হবে।
.তিহ্যবাহী আইআরএ লোকসান
আপনি যদি প্রত্যাহার করেন মোট ব্যালেন্সটি আপনার traditionalতিহ্যবাহী আইআরএর কর-পরবর্তী পরিমাণের (ভিত্তির পরিমাণের) চেয়ে কম হয় তবেই আপনি আপনার traditionalতিহ্যবাহী আইআরএ ক্ষতির পরিমাণ হ্রাস করতে পারেন। আপনার আইআরএ ভিত্তিক যোগ্য পরিকল্পনা, 403 (খ) অ্যাকাউন্ট এবং 457 (খ) পরিকল্পনা থেকে করের পরে করের পরিমাণগুলি ননডেডাকটিবল অবদান এবং রোলওভারগুলিকে দায়ী করা হয়।
আপনার traditionalতিহ্যবাহী আইআরএ থেকে যে পরিমাণ পরিমাণ আপনি উত্তোলন করবেন তার ভিত্তি নির্ধারণ করতে আপনাকে অবশ্যই আইআরএস ফর্ম 8606 ফাইল করতে হবে। ফর্ম 8606 এছাড়াও আইআরএসকে নির্দেশ করে যে আপনার প্রত্যাহারের কোন অংশটি করের পরবর্তী পরিমাণে এবং যে পরিমাণ পরিমাণ আপনার ট্যাক্স রিটার্নে ক্ষতি হিসাবে দাবী করার যোগ্য। ফর্ম 8606 এবং এর সাথে সম্পর্কিত নির্দেশাবলী www.irs.gov এ উপলব্ধ।
- উদাহরণ 1 2019 সালের শুরুতে, টিমের সামগ্রিক traditionalতিহ্যবাহী আইআরএ ব্যালেন্সটি 20, 000 ডলার, যার মধ্যে 15, 000 ডলার করের পরে পরিমাণের জন্য দায়ী করা হয়। 31 ডিসেম্বর, 2019 এর মধ্যে, টিমের traditionalতিহ্যবাহী আইআরএগুলিতে বিনিয়োগগুলি 8, 000 ডলার হ্রাস পেয়েছে, তার ব্যালেন্সটি 12, 000 ডলারে ছেড়েছে। এই পরিমাণটি, 000 15, 000 ভিত্তিক পরিমাণের চেয়ে কম, সুতরাং টিম তার সম্পূর্ণ traditionalতিহ্যবাহী আইআরএ ব্যালান্স প্রত্যাহার করে নিলে ক্ষতি দাবি করতে পারে। তার ছাড়ের পরিমাণটি তিনি যে পরিমাণ ব্যালেন্স প্রত্যাহার করে ($ 12, 000) এবং তার ভিত্তির মধ্যে পার্থক্য।
এখানে ছাড়টি কীভাবে নির্ধারণ করা হয়: $ 20, 000 (5 জানুয়ারী traditionalতিহ্যবাহী আইআরএ ভারসাম্য) -, 000 8, 000 (বছরের তুলনায় লোকসান) =, 000 12, 000 (31 ডিসেম্বর traditionalতিহ্যবাহী আইআরএ ব্যালেন্স) $ 15, 000 (ভিত্তির পরিমাণ) -, 000 12, 000 (31 ডিসেম্বর ব্যালেন্স) =, 000 3, 000 (প্রচলিত আইআরএ লোকসানের জন্য ছাড়)।
রথ আইআরএ হারাচ্ছে
একই নিয়মগুলি রথ আইআরএতে প্রযোজ্য: আপনার ট্যাক্স রিটার্নে রথ আইআরএ ক্ষতির দাবি করা কেবলমাত্র যদি আপনার রথ আইআরএর মোট ভারসাম্য প্রত্যাহার করা হয় এবং উত্তোলিত পরিমাণটি আপনার রোথ আইআরএর ভিত্তির চেয়ে কম হয় তবেই অনুমোদিত।
উদাহরণ 2 2019 এর শুরুতে, টিমের রথ আইআরএ ব্যালেন্সগুলি 10, 000 ডলার, যার মধ্যে 6, 000 ডলার উপার্জনকে দায়ী করা হয় এবং, 000 4, 000 অবদানের জন্য দায়ী করা হয়। যেহেতু রথ আইআরএর অবদানগুলি অ-ছাড়যোগ্য, তাই সমস্ত অবদানকে করের পরে পরিমাণ (ভিত্তির পরিমাণ) হিসাবে বিবেচনা করা হয়। 2019 এর সময়, টিমের রথ আইআরএ বিনিয়োগগুলি balance 2000 হারিয়েছে, তার ব্যালেন্সটি $ 8, 000 এ ছেড়েছে। এই পরিমাণ 4, 000 ডলারের বেস পরিমাণের চেয়ে বেশি; যদি টিম তার পুরো রোথ আইআরএ ব্যালেন্স প্রত্যাহার করে, তবে তিনি তার ট্যাক্স রিটার্নের ক্ষতিগুলিকে অন্তর্ভুক্ত করতে পারবেন না: 10, 000 ডলার (5 জানুয়ারী রথ আইআরএ ব্যালান্স) - $ 2, 000 (লোকসান) = $ 8, 000 (31 ডিসেম্বর ব্যালেন্স), 000 4, 000 (ভিত্তির পরিমাণ) -, 000 8, 000 (31 ডিসেম্বর ব্যালেন্স) = -, 000 4, 000 (কোনও ছাড় নেই)।
ক্ষতির দাবি করা
করদাতারা এক বিবিধ আইটেমযুক্ত কাটা হিসাবে ক্ষতি দাবি করতে পারবেন, তফসিল এ, ফর্ম 1040-তে নির্দিষ্ট বিবিধ আইটেমযুক্ত কাটা প্রযোজ্য 2% -র সমন্বিত-স্থূল-আয়ের সীমা সাপেক্ষে such বিকল্প ন্যূনতম কর গণনা। কলোর অ্যান্থনি ক্যাপিটাল, এলএলসি, ব্রুমফিল্ডের প্রেসিডেন্ট এবং পোর্টফোলিও ম্যানেজার ডেভি অ্যান্টনি বলেছেন, "প্রাথমিক পর্যায়ে বিতরণ জরিমানা 10% এড়াতে আপনার বয়স 59½-এর চেয়ে বেশি হলে আইএআরএর ক্ষতি হ্রাস করা সবচেয়ে ভাল কাজ করে।"
তলদেশের সরুরেখা
আপনার আইআরএ ব্যালেন্স প্রত্যাহারের সিদ্ধান্ত নেওয়ার আগে আপনার আর্থিক উপদেষ্টা এবং কর পেশাদারের সাথে পরামর্শ করার বিষয়ে নিশ্চিত হন, বিশেষ করে যদি প্রত্যাহারটি করার একমাত্র উদ্দেশ্য আপনার ট্যাক্স রিটার্নে লোকসান দাবি করা। আপনার ট্যাক্স পেশাদার আপনি ক্ষতি দাবি করার যোগ্য কিনা তা নির্ধারণ করতে সক্ষম হবেন। এবং আপনার আর্থিক উপদেষ্টা আপনার সমস্ত আইআরএ ভারসাম্য প্রত্যাহার করার জন্য আর্থিক বোধ করে কিনা তা নির্ধারণে আপনাকে সহায়তা করতে সক্ষম হওয়া উচিত। একবার তারা আপনার আইআরএ থেকে বের হয়ে গেলে তারা আর শুল্কবিহীন (traditionalতিহ্যবাহী আইআরএ অ্যাকাউন্টগুলির জন্য) বা করমুক্ত (রোথের জন্য) বৃদ্ধি করতে সক্ষম হবে না। আপনি ট্যাক্স-বিলম্বিত বা করমুক্ত বৃদ্ধি উপভোগ করতে থাকাকালীন আপনার আইআরএতে লোকসানগুলি পুনরুদ্ধারের সম্ভাবনাগুলিও তাকে বিশ্লেষণ করা উচিত।
অ্যান্টনি বলেছেন, বিকল্প হিসাবে, "একজন উপদেষ্টা আপনাকে এমন অন্যান্য ছাড়গুলি সন্ধান করতে সহায়তা করতে পারে যা আপনি নিজের পরিকল্পনায় যেমন দাতব্য অবদান, ট্যাক্স গুছা, এবং উপদেষ্টা ফি হিসাবে অন্তর্ভুক্ত করতে পারেন তা সম্পর্কে আপনি অবগত নন।"
