মজুদ ক্ষতি হ্রাস: একটি গাইড

আপনি যখন শুল্ক জমা দেন কেবল ব্যতীত শেয়ার বাজারে অর্থ হারানো মজা করার মতো নয়। আপনার করযোগ্য খুচরা অ্যাকাউন্টগুলিতে আপনি আগের ক্যালেন্ডার বছরে যে ক্ষয়গুলি কাটিয়েছিলেন সেগুলি এখন আপনাকে কিছু অর্থ সঞ্চয় করতে ব্যবহার করা যেতে পারে। অভিজ্ঞ ব্যবসায়ী এবং বিনিয়োগকারীরা জানেন যে তাদের হতাশাগ্রস্থ হোল্ডিংগুলিতে সিলভারের আস্তরণের সন্ধান পাওয়া যায়, কারণ তারা তাদের ট্যাক্স বিলগুলি অন্যথায় পাওনা wouldণের চেয়ে নীচে ব্যবহার করতে পারে। মূলধন লাভ এবং ক্ষতির গণনা করার নিয়ম তুলনামূলকভাবে সহজ। একবার আপনি বেসিকগুলি বুঝতে পারলে, আপনার নিজের ট্যাক্সের বিলটি কমাতে এই কৌশলগুলি কখন এবং কীভাবে ব্যবহার করবেন তা আপনি জানতে পারবেন।

মূলধন 101

মনে রাখার প্রথম নিয়মটি হ'ল আপনার খুচরা বিনিয়োগের অ্যাকাউন্টগুলিতে আপনি যে মূলধনী লাভ এবং ক্ষতির বিষয়টি বুঝতে পেরেছিলেন সে সম্পর্কে কেবল আপনাকেই চিন্তা করতে হবে। Traditionalতিহ্যবাহী বা রোথ আইআরএ বা অন্য কোনও ধরণের ট্যাক্স-বিলম্বিত পরিকল্পনা বা অ্যাকাউন্টের মধ্যে লাভ এবং ক্ষতির খবর পাওয়া যায় না। সেগুলি বিক্রি না হওয়া পর্যন্ত কোনও সুরক্ষায় লাভ বা ক্ষতির কথাও আপনাকে জানাতে হবে না। আপনার কাছে এখনও প্রশংসিত হোল্ডিংয়ের লাভগুলি আপনি বিক্রি না করা অবধি আপনার কাছে প্রতিবেদনযোগ্য নয়, এমন সময় আপনি কোনও লাভ বা ক্ষতি বুঝতে পারেন। মূলধন লাভ এবং ক্ষতি দুটি হোল্ডিং পিরিয়ডে বিভক্ত। আপনি যখন এক বছরের সময়কালের মধ্যে বিনিয়োগ কিনে বিক্রি করেন তখন স্বল্প-মেয়াদী লাভ এবং ক্ষয় হয় এবং এর মধ্যে আপনি যে দিনটি কিনেছিলেন সেদিনের মধ্যে এটি অন্তর্ভুক্ত থাকে। উদাহরণস্বরূপ, আপনি যদি ২৩ শে অক্টোবর ২০১৪ এ একটি স্টক কিনে থাকেন তবে আপনি 2015 সালের ২৩ শে অক্টোবর স্টকটি বিক্রি করলে স্বল্পমেয়াদী মূলধন লাভ বা ক্ষতি বুঝতে পারবেন you আপনি যদি স্টকটি এক বছরের বেশি বিক্রি করেন তবে পরের দিন আপনি যখন এটি কিনেছেন, তার চেয়ে আপনি দীর্ঘমেয়াদী লাভ বা ক্ষতি বুঝতে পারবেন। (আরও তথ্যের জন্য দেখুন: ২০১৫ সালে মূলধন লাভ হয় ))

একটি নির্দিষ্ট অর্ডার রয়েছে যাতে লাভ এবং / অথবা লোকসান গণনা করা হয়। যদি আপনি একই বছরে উভয় দীর্ঘ এবং স্বল্পমেয়াদী লাভ এবং ক্ষতির বিষয়টি উপলব্ধি করেন, তবে এই উদাহরণটি আপনার নেট লাভ বা ক্ষতির গণনা করতে যে প্রক্রিয়াটি ব্যবহার করবে তা দেখায়:

উদাহরণ

বছরের জন্য আপনার মোট লাভ এবং লোকসান নিম্নরূপ:

Stock 10, 000 স্টক বিক্রয় থেকে স্বল্প-মেয়াদী মূলধন লাভ

স্টক বিক্রয় থেকে, 000 12, 000 স্বল্পমেয়াদী ক্ষতি

পাবলিক-ট্রেড এক্সচেঞ্জ-ট্রেড ফান্ড (ইটিএফ) এর বিক্রয় থেকে, 000 15, 000 দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ

পাবলিক-ট্রেড রিয়েল এস্টেট ইনভেস্টমেন্ট ট্রাস্ট (আরআইআইটি) বিক্রয় থেকে long 5, 000 দীর্ঘমেয়াদী মূলধন ক্ষতি

আপনার প্রথম পদক্ষেপটি তাদের নিজস্ব ধরণের বিরুদ্ধে প্রতিটি লাভ এবং ক্ষতির নেট করা। সুতরাং 10, 000 ডলারের স্বল্প-মেয়াদী লাভটি 12, 000 ডলার স্বল্প-মেয়াদী লোকসানের বিপরীতে জড়িত। এটি আপনাকে net 2, 000 ডলারের স্বল্পমেয়াদী লোকসানের ক্ষতি করে। আপনার দীর্ঘমেয়াদী ক্ষয়টি তখন আপনার দীর্ঘমেয়াদী লাভের বিরুদ্ধে জড়িত যা আপনাকে 10, 000 ডলারের নিট দীর্ঘমেয়াদী লাভ দেয়। আপনাকে চূড়ান্ত নিট $ 8, 000 দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ দিতে আপনার নেট স্বল্পমেয়াদী ক্ষতি এখন আপনার নেট দীর্ঘমেয়াদী লাভের বিরুদ্ধে জড়িত। এই নম্বরটি এমন পরিমাণ যা আপনি নিজের করের ফর্মগুলি পূরণ করার সময় আপনার সময়সূচী ডিয়ের নীচের লাইনে রাখবেন। (আরও তথ্যের জন্য, দেখুন: মূলধন লাভ এবং কর সম্পর্কে আপনার কী জানা দরকার ))

ট্যাক্স হ্রাস সংগ্রহ

কীভাবে আপনার লাভ এবং ক্ষয়ক্ষতি নিখুঁত করবেন তা জেনে রাখা ট্যাক্স-দক্ষ বিনিয়োগকারী হওয়ার দিকে প্রথম পদক্ষেপ। যদি নভেম্বর আসে এবং আপনি আপনার খুচরা অ্যাকাউন্টে কিছু সিকিওরিটি ধরে রেখেছেন যা তাদের কেনার পর থেকে মূল্য হ্রাস পেয়েছে, তবে আপনি এটিকে আপনার লাভ বা অন্যান্য সাধারণ আয়ের বিরুদ্ধে নেট ব্যবহার করতে পারেন এমন কিছু মূলধনী লোকসান উপলব্ধি করার সুযোগ হিসাবে ব্যবহার করতে পারেন। এটি সহজেই হারাতে থাকা হোল্ডিংগুলি বিক্রি করে এবং সেগুলি আবার কিনে সহজেই সম্পাদিত হয়। এখানকার একমাত্র শর্ত হ'ল ধোয়া বিক্রয় বিধি যা এই ধরণের বাইব্যাক কৌশলটিতে অভ্যন্তরীণ রাজস্ব পরিষেবা (আইআরএস) দ্বারা আরোপিত। এই নিয়মটিতে বলা হয়েছে যে বিনিয়োগকারীরা তাদের বিক্রিকৃত জিনিসগুলি কিনে ফেরার আগে কমপক্ষে 30 ক্যালেন্ডার দিন অতিবাহিত হতে হবে, অন্যথায় লোকসানটি এড়ানো হবে না। এটি কারণ আইআরএস লোকজনের পক্ষে মূলধনের ক্ষয়ক্ষতি উপলব্ধি করা খুব সহজ করে তুলতে চায় না। যদি বিনিয়োগকারীরা বিক্রি করতে পারে এবং তারপরে ফিরে আসতে পারে, তবে প্রত্যেকে একেবারে প্রতিটি সময় তাদের হোল্ডিংগুলি ক্রয়মূল্যের নীচে ডুবিয়ে দিতে পারে এবং লক্ষ লক্ষ অতিরিক্ত লেনদেন তৈরি করতে পারে - এবং লাভ এবং অন্যান্য আয়ের বিপরীতে জালিয়াতি অর্জনের ক্ষতি হতে পারে এমন এক অদম্য ভাগ্য তৈরি করতে পারে।

30 দিনের অপেক্ষা বাজারের ঝুঁকির এমন একটি উপাদান উপস্থাপন করে যা বিনিয়োগকারীদের এই কৌশলটি ব্যবহার করার আগে দুবার চিন্তা করতে বাধ্য করে। স্টক বা অন্যান্য সুরক্ষা বিক্রি হওয়ার পরে যদি দামে এটি যথেষ্ট পরিমাণে বেড়ে যায়, তবে বিনিয়োগকারী লাভটি হারিয়ে না ফেলে তাকে বা নিজের পায়ে গুলি চালিয়ে দেবে। সুতরাং, এই কৌশলটি কেবল তখনই উপযুক্ত তবে যদি হোল্ডিংয়ের বর্তমান মূল্য ক্রয় মূল্যের তুলনায় যথেষ্ট কম হয় এবং অপেক্ষাকালীন সময়ে মান বাড়ার সম্ভাবনা না থাকে। ৩০ দিনের অপেক্ষার সময়টি এর অর্থ হ'ল আপনি এই বছরের জন্য আপনার ক্ষতি বুঝতে চাইলে বাজারগুলি উন্মুক্ত হলে ডিসেম্বরের শেষ ব্যবসায়িক দিনের তুলনায় আপনি আর কিনতে পারবেন না। সেই দিন থেকে ৩১ দিন পিছনে গণনা করুন এবং এটিই শেষ দিন যে আপনি আপনার হোল্ডিংগুলি বিক্রি করতে পারেন এবং আপনি পরবর্তী বসন্তে ফাইল করার সময় উপলব্ধ ক্ষতি হিসাবে রিপোর্ট করতে পারবেন। (আরও তথ্যের জন্য, দেখুন: বার্ষিক কর-লোকসান সংগ্রহের উপকারিতা এবং কনস। )

ওয়াশ বিক্রয়ের নিয়ম আইনত আইনানুগভাবে বিক্রয় করা হয়েছে তার চেয়ে আলাদা স্টক বা সুরক্ষা কিনে নেওয়া যেতে পারে। এটি অপেক্ষার সময়কালকে অপসারণ করে, কারণ এই নিয়মটি আদেশ দেয় যে এটি কেবল "বস্তুগতভাবে অভিন্ন" হোল্ডিংগুলি বিক্রয় এবং পুনরায় কেনার ক্ষেত্রে প্রযোজ্য। এবং অন্য কোনও কিছু কেনার পক্ষে যাইহোক ভাল ধারণা হতে পারে। যদি আপনি কোনও কোম্পানির শেয়ার কিনেছেন এবং সেই সংস্থার অর্থনীতির সেক্টরেও বুলিশ হতে পারেন, তবে আপনি সেই হোল্ডিংটি খোলার এবং সেই সেক্টরের একটি ব্রড-ভিত্তিক সূচকগুলিতে বিনিয়োগকারী একটি ইটিএফ কিনতে বুদ্ধিমান হতে পারেন। উদাহরণস্বরূপ, আপনি যদি কোনও ফার্মাসিউটিক্যাল সংস্থায় স্টক কিনে থাকেন এবং কোনও কোম্পানির নির্দিষ্ট কারণে এটির দাম কমে যায়, তবে আপনি বছরের শেষ ট্রেডিংয়ের দিনে স্টকটি ডাম্প করতে পারেন এবং উপার্জনগুলি ETF কিনতে কিনতে ব্যবহার করতে পারেন যা সমস্তটি ধরে রাখে ফার্মাসিউটিকাল বা স্বাস্থ্যসেবা সূচকগুলির একটিতে স্টক। এইভাবে আপনি কেবল একটি মূল্যবান ক্ষতি বুঝতে পারেন নি, তবে আপনার পোর্টফোলিওকে বৈচিত্র্যযুক্ত করেছেন।

ক্ষতি কেরিওভারস

যদি আপনার করযোগ্য বিনিয়োগের অ্যাকাউন্টগুলিতে আপনার নেট লোকসান বছরের জন্য আপনার নিট মুনাফা ছাড়িয়ে যায় তবে আপনার সুরক্ষা বিক্রয় থেকে আপনার কোনও রিপোর্টযোগ্য আয় হবে না। তারপরে আপনি আয়ের অন্যান্য ধরণের যেমন মজুরি বা করযোগ্য লভ্যাংশ এবং বছরের জন্য সুদের বিরুদ্ধে net 3, 000 ডলারের নিট লোকসান লিখে দিতে পারেন। এই পরিমাণের বেশি পরিমাণে যে কোনও নেট ক্ষতিগ্রস্থ ক্ষতি অবশ্যই পরের বছরে বহন করতে হবে। যদি আপনার বড় নেট ক্ষতি হয়, যেমন, 000 ২০, ০০০ ডলার, তবে এটির অন্যান্য ধরণের আয়ের বিপরীতে (year বছরের জন্য প্রতি বছর $ ৩, ০০০ ডলার এবং সপ্তম বছরে in ২, ০০০ লোকসানের ক্ষতি) ব্যয় করতে আপনাকে সাত বছর সময় লাগবে। তবে, আপনি যদি আপনার ক্ষতি বুঝতে পেরে তিন বছর পরে 8, 000 ডলারের লাভ বুঝতে পেরেছিলেন তবে আপনি এই লাভের বিপরীতে সেই পরিমাণ ক্ষতির পরিমাণটি লিখে রাখতে সক্ষম হবেন এবং সেই বছরের জন্য এই লাভের জন্য কোনও করযোগ্য আয় ছাড়বেন না। (আরও তথ্যের জন্য দেখুন: কর-লোকসান সংগ্রহ: বিনিয়োগের ক্ষতি হ্রাস করুন ))

উদাহরণ

২০১২ সালে, 000 ২০, ০০০ এর মূলধন লোকসান - বছরে এটি অর্জনের কোন লাভ নেই যা সাধারণ আয়ের তুলনায় ছাড় দিতে হবে।

2013 - 3, 000 ডলার ক্ষতি

2014 - 3, 000 ডলার ক্ষতি

2015 - 8, 000 ডলার লাভ

বাকী অঘোষিত ক্ষতির of 8, 000 বছরের জন্য এই লাভের বিপরীতে জালিয়াতি করা যায়, ঘোষিত ক্ষতির মোট পরিমাণকে 17, 000 ডলারে নিয়ে আসে। ২০১$ সালের রিটার্নে লাভ বা সাধারণ আয়ের বিপরীতে অবশিষ্ট $ 3, 000 ডলার কেটে নেওয়া যেতে পারে। (আরও তথ্যের জন্য, দেখুন: আপনার ব্যয়ের বেসটি কী নির্ধারণ করে? )

তলদেশের সরুরেখা

সূক্ষ্ম বিনিয়োগকারী যারা নিয়মগুলি জানেন তারা তাদের হারানো বাছাইগুলি ট্যাক্সের সঞ্চয়ে পরিণত করতে পারেন। এখানে বর্ণিত বিধি এবং কৌশলগুলি ব্যবহার করে আপনি আপনার ট্যাক্স বিলটি কমিয়ে দিতে পারেন এবং কিছু ক্ষেত্রে আপনার পোর্টফোলিওকে বৈচিত্র্যযুক্ত করতে পারেন। আপনি কীভাবে স্টকগুলি থেকে লোকসানগুলি হ্রাস করতে পারেন সে সম্পর্কে আরও তথ্যের জন্য, আইআরএস ওয়েবসাইটে www.irs.gov এ সিডিউল ডি এর জন্য নির্দেশাবলী ডাউনলোড করুন বা আপনার আর্থিক উপদেষ্টার সাথে পরামর্শ করুন। (আরও তথ্যের জন্য, দেখুন: আমি কখন একটি শিডিউল ডি আইআরএস ফর্ম পূরণ করতে পারি? )