সাধারণভাবে বলতে গেলে, জীবন বীমা পলিসির সুবিধাভোগী যখন মৃত্যু বেনিফিট গ্রহণ করেন, তখন এই অর্থটি করযোগ্য আয় হিসাবে গণ্য হয় না, এবং সুবিধাভোগীকে এতে কর দিতে হয় না।
যাইহোক, কয়েকটি পরিস্থিতি বিদ্যমান যেখানে পলিসির কিছু বা সমস্ত উপার্জনের উপর উপকারকারীর উপর কর ধার্য করা হয়। পলিসিধারক যদি তার মৃত্যুর পরে অবিলম্বে বেনিফিটটি পরিশোধ না করে বরং একটি নির্দিষ্ট সময়ের জন্য বীমা সংস্থা কর্তৃক অধিষ্ঠিত হন, তবে সেই সুবিধাভোগীকে সেই সময়কালে উত্পন্ন সুদের উপর কর দিতে হবে। কোনও এস্টেটে যখন একটি মৃতু্য বেনিফিট প্রদান করা হয়, তখন সম্পত্তির উত্তরাধিকারী ব্যক্তি বা ব্যক্তিগণকে এতে সম্পদ কর দিতে হতে পারে।
কী Takeaways
- সাধারণত, জীবন বীমা নীতিমালার কোনও সুবিধাভোগী যখন মৃত্যু বেনিফিট গ্রহণ করেন, তখন কোনও কর আদায় হয় না; তবে, কিছু ব্যতিক্রম রয়েছে I যদি পলিসিধারক বীমা কোম্পানীটি সুবিধাভোগীর কাছে স্থানান্তর করার আগে কয়েক মাসের জন্য পলিসি রাখার ব্যবস্থা করে থাকে, তবে সেই অন্তর্বর্তীকালীন সময়ে অর্জিত সুদটি সাধারণত করযোগ্য হয়ে যায় f কোনও ব্যক্তির পরিবর্তে কোনও এস্টেটের নীতি গ্রহণের সুবিধাভোগী, তারপরে ব্যক্তি বা এস্টেট উত্তরাধিকার সূত্রে প্রাপ্ত লোকদের এস্টেট ট্যাক্স দিতে হতে পারে।
মুনাফা লাভ
সুদের আকারে উপার্জিত আয় কোনও সময়ে প্রায় সর্বদা করযোগ্য। জীবন বীমাও এর ব্যতিক্রম নয়। এর অর্থ যখন কোনও সুবিধাভোগী পলিসিধারীর মৃত্যুর সাথে সাথে তার পরিবর্তে সুদের জমা হওয়ার কিছুকাল পরে জীবন বীমা আয় করে, তাকে অবশ্যই পুরো বেনিফিটের জন্য নয়, সুদের উপর কর দিতে হবে। উদাহরণস্বরূপ, যদি মৃত্যু বেনিফিটটি 500, 000 ডলার হয় তবে তা পরিশোধের আগে এক বছরের জন্য এটি 10% সুদ অর্জন করে, সুবিধাভোগী $ 50, 000 এর প্রবৃদ্ধির উপর কর ধার্য করে।
আইআরএস অনুসারে, জীবন বীমা পলিসি নগদ বা অন্যান্য সম্পদের জন্য যদি আপনার কাছে স্থানান্তরিত হয়, আপনি ট্যাক্স জমা দেওয়ার সময় মোট আয় হিসাবে আপনি যে পরিমাণ পরিমাণ বাদ দেন তা আপনি যে পরিমাণ অতিরিক্ত প্রিমিয়াম প্রদান করেছিলেন তার পরিমাণের মধ্যেই সীমাবদ্ধ থাকে এবং কিছু অন্যান্য পরিমাণ — অন্য কথায়, আপনি আপনার করযোগ্য আয় হ্রাস করার উপায় হিসাবে কোনও নীতিমালার জন্য অতিরিক্ত অর্থ পরিশোধ করতে পারবেন না।
সম্পত্তি এবং উত্তরাধিকারী কর
কিছু ক্ষেত্রে, জীবন বীমা আয় মৃত ব্যক্তির এস্টেটে প্রদান করা হয়। এটি প্রায়শই ঘটে যখন নীতিমালার সুবিধাভোগী পলিসিধারীর মৃত্যুর আগে থাকে এবং কোনও তাত্পর্যপূর্ণ সুবিধাভোগীর নাম না দেওয়া হয়। মৃত্যু বেনিফিট এস্টেটের মানকে যুক্ত করে, যা এস্টেট ট্যাক্স বা উত্তরাধিকার শুল্কের সাপেক্ষে হতে পারে। এই পরিস্থিতি এড়ানোর সহজতম উপায় হ'ল একটি জীবন বীমা পলিসিতে প্রাথমিক এবং আধ্যাত্মিক উপকারকারীর নাম রাখা।
উপদেষ্টা অন্তর্দৃষ্টি
রবার্ট ই মালুনি, এইপি
স্কোয়াড লেকের আর্থিক উপদেষ্টা, এলএলসি, হোল্ডারনেস, এনএইচ
উইলের মধ্যে একটি "বিভাজন ধারা" অন্তর্ভুক্ত থাকতে পারে যা উপকারকারীর জন্য ট্যাক্স দায়বদ্ধতার দিকে পরিচালিত করে instance উদাহরণস্বরূপ, এই ধারাটিতে বলা যেতে পারে যে যদি কোনও এস্টেট শুল্ক থাকে, তবে তারা উপকারকারীর কাছ থেকে সম্পদ প্রাপ্ত সুবিধাভোগীদের দ্বারা আনুপাতিকভাবে প্রদান করা হবে। এই পরিস্থিতিতে, একটি এস্টেট ট্যাক্স প্রযোজ্য হবে, তবে আয়কর নয়। জীবন বীমা সংস্থা যখন বর্ধিত সময়ের জন্য পলিসির আয়ের পরিমাণ বেনিফিটারের জন্য প্রদান করে তখন কিছু আয়কর হতে পারে। পলিসির মুখের পরিমাণটি অবশ্য আয়করমুক্ত হয়। আইনে বিমা সংস্থারও উপকারকারীর মৃত্যুর তারিখ থেকে সুদের পরিমাণ প্রদান করা উচিত যতক্ষণ না তারা আয় পরিশোধ না করে।
