কীভাবে ইটিএফএসকে ট্যাক্স দেওয়া হয়?

তাদের স্বল্প লেনদেন ব্যয়ের পাশাপাশি এক্সচেঞ্জ-ট্রেড ফান্ডগুলি (ইটিএফ) কেনা বেচা সহজতর করে, বিনিয়োগকারীদের একটি কার্যকর পোর্টফোলিও-উন্নতকরণ সরঞ্জাম সরবরাহ করে। করের দক্ষতা তাদের আবেদনের আরেকটি গুরুত্বপূর্ণ অঙ্গ। বিনিয়োগকারীদের ইটিএফগুলির করের পরিণতি বুঝতে হবে যাতে তারা তাদের কৌশলগুলি দিয়ে সক্রিয় হতে পারে।

আমরা ইটিএফগুলির ক্ষেত্রে প্রযোজ্য করের বিধিগুলি এবং আপনার যে ব্যতিক্রমগুলি সম্পর্কে সচেতন হওয়া উচিত তা অন্বেষণের মাধ্যমে শুরু করব এবং তারপরে আমরা আপনাকে কিছু অর্থ-সঞ্চয়কারী ট্যাক্স কৌশলগুলি দেখাব যা আপনাকে উচ্চ আয় করতে এবং বাজারকে পরাজিত করতে সহায়তা করতে পারে।

ইটিএফগুলিতে কর

ইটিএফগুলি তাদের অনন্য কাঠামোর কারণে মিউচুয়াল ফান্ডের চেয়ে আরও বেশি অনুকূল ট্যাক্স চিকিত্সা উপভোগ করুন। মিউচুয়াল ফান্ডগুলি বিক্রয় হিসাবে বিবেচিত নয় এমন ইন-কাস্টম লেনদেনের সাথে শেয়ার তৈরি করে এবং খালাস করে। ফলস্বরূপ, তারা করযোগ্য ইভেন্টগুলি তৈরি করে না। তবে, আপনি যখন কোনও ইটিএফ বিক্রি করেন, বাণিজ্যটি একটি করযোগ্য ইভেন্ট শুরু করে। এটি দীর্ঘমেয়াদী বা স্বল্প-মেয়াদী মূলধন লাভ বা ক্ষতি ইটিএফ কত দিন ধরে ছিল তার উপর নির্ভর করে। যুক্তরাষ্ট্রে, দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভের চিকিত্সা পেতে, আপনাকে অবশ্যই এক বছরেরও বেশি সময় ধরে একটি ইটিএফ রাখা উচিত। যদি আপনি এক বছর বা তার চেয়ে কম সময়ের জন্য সুরক্ষা ধরে থাকেন তবে তা স্বল্পমেয়াদী মূলধন লাভের চিকিত্সা পাবে।

লভ্যাংশ এবং সুদ প্রদানের কর

ইডিএফ থেকে লভ্যাংশ এবং সুদের অর্থ প্রদানগুলি অন্তর্ভুক্ত স্টক বা বন্ডগুলির মধ্যে আয়ের মতো একইভাবে কর হয়। আপনার 1099 স্টেটমেন্টে আয়ের রিপোর্ট করা দরকার। আপনি যদি কোনও ইটিএফ বিক্রি করে কোনও লাভ অর্জন করেন তবে সেগুলি অন্তর্নিহিত স্টক বা বন্ডের মতোও কর হয়।

এক বছরেরও বেশি সময় ধরে রাখা ইটিএফগুলিকে দীর্ঘমেয়াদী মূলধন মুনাফার হারে কর আরোপ করা হয়, যা ৩৩.৮% নিট বিনিয়োগ আয়কর সহ ২৩.৮% পর্যন্ত পৌঁছে যায়, যখন এক বছরেরও কম সময় ধরে ধরে রাখা হয় সাধারণ আয়ের হারে আরোপিত হয় 40.8% এ রেঞ্জের শীর্ষ প্রান্তটি।

স্টকগুলির মতো, ইটিএফগুলির সাথে, আপনি যদি কোনও ক্ষতির জন্য একটি ইটিএফ বিক্রি করেন এবং 30 দিনের মধ্যে এটি আবার কিনে থাকেন তবে আপনি ওয়াশ-বিক্রয় বিধিগুলির অধীন। কোনও ক্ষতি যখন আপনি কোনও সুরক্ষা বিক্রি করেন বা বাণিজ্য করেন তখন ধুয়ে বিক্রি হয়, এবং তারপরে বিক্রির 30 দিনের মধ্যে আপনি:

• যথেষ্ট পরিমাণে অভিন্ন ইটিএফ কিনুন; সম্পূর্ণ করযোগ্য বাণিজ্যে যথেষ্ট পরিমাণে অভিন্ন ইটিএফ অর্জন করুন; অথবা যথেষ্ট পরিমাণে অভিন্ন ইটিএফ কেনার জন্য একটি চুক্তি বা বিকল্প অর্জন করুন।

ধোয়া-বিক্রয় নিয়মের কারণে যদি আপনার ক্ষতিটিকে মঞ্জুর করা হয়, তবে আপনাকে নতুন ইসিএফ-এর ব্যয়কে অস্বীকার করা ক্ষতি যুক্ত করা উচিত। এটি নতুন ইটিএফ আপনার ভিত্তি বৃদ্ধি করে। এই সমন্বয়টি নতুন ইটিএফ প্রকাশের আগ পর্যন্ত লোকসানের ছাড়টি স্থগিত করে। নতুন ইটিএফের জন্য আপনার হোল্ডিং পিরিয়ডটি ইটিএফের হোল্ডিং পিরিয়ড বিক্রি হওয়ার পরে একই দিন থেকেই শুরু হবে।

অনেকগুলি ইটিএফ তাদের থাকা স্টক থেকে লভ্যাংশ উত্পন্ন করে। সাধারণ (করযোগ্য) লভ্যাংশ কর্পোরেশন থেকে বিতরণের সর্বাধিক সাধারণ ধরণ। আইআরএস অনুসারে, আপনি ধরে নিতে পারেন যে সাধারণ বা পছন্দের স্টকের উপর আপনি যে কোনও লভ্যাংশ পান তা পেমেন্ট কর্পোরেশন অন্যথায় আপনাকে না বললে একটি সাধারণ লভ্যাংশ is এই লভ্যাংশগুলি ইটিএফ কর্তৃক প্রদেয় যখন কর আদায় করা হয়।

যোগ্য লভ্যাংশ একই সর্বোচ্চ করের হারের সাপেক্ষে যা নেট মূলধন লাভের জন্য প্রযোজ্য। আপনার ইটিএফ সরবরাহকারীর উচিত আপনাকে যে ডিভিডেন্ড প্রদান করা হয়েছে তা সাধারণ বা যোগ্য কিনা তা বলা উচিত।

ব্যতিক্রম - মুদ্রা, ফিউচার এবং ধাতু

প্রায় সবকিছুর মতোই, ইটিএফগুলির জন্য সাধারণ করের বিধিগুলি ব্যতিক্রম রয়েছে। এই ব্যতিক্রমগুলি সম্পর্কে ভাবার একটি দুর্দান্ত উপায় হ'ল এই খাতটির জন্য করের বিধিগুলি জানতে। ইটিএফগুলি যেগুলি নির্দিষ্ট খাতে খাপ খায় সেগুলি সাধারণ করের বিধিগুলির তুলনায় এই খাতের জন্য করের নিয়ম অনুসরণ করে। মুদ্রা, ফিউচার এবং ধাতুগুলি এমন খাত যা বিশেষ করের চিকিত্সা পায়।

মুদ্রা ইটিএফ

বেশিরভাগ মুদ্রা ইটিএফগুলি অনুদানকারী ট্রাস্ট হিসাবে রয়েছে। এর অর্থ হল ট্রাস্ট থেকে লাভটি ইটিএফ শেয়ারহোল্ডারের জন্য একটি কর দায়বদ্ধতা তৈরি করে, যা সাধারণ আয়ের হিসাবে ট্যাক্সযুক্ত। আপনি বেশ কয়েক বছর ধরে ইটিএফ রাখলেও দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভের মতো কোনও বিশেষ চিকিত্সা তারা পান না। যেহেতু মুদ্রা ইটিএফগুলি মুদ্রা জোড়ায় বাণিজ্য করে, কর কর্তৃপক্ষ ধরে নেয় যে এই ব্যবসাগুলি স্বল্প সময়ের মধ্যেই ঘটে।

ফিউচার ইটিএফ

এই তহবিল পণ্য, স্টক, ট্রেজারি বন্ড এবং মুদ্রা বাণিজ্য করে। উদাহরণস্বরূপ, ইনভেসকো ডিবি কৃষি ইটিএফ (ডিবিএ) কৃষি পণ্যগুলির ফিউচার চুক্তিতে বিনিয়োগ করে - ভুট্টা, গম, সয়াবিন এবং চিনি - অন্তর্নিহিত পণ্য নয় commod ইটিএফের কতগুলি বছর মেয়াদ নির্বিশেষে ইটিএফের মধ্যে ফিউচারের লাভ এবং লোকসানকে ট্যাক্সের উদ্দেশ্যে 60% দীর্ঘমেয়াদী এবং 40% স্বল্প-মেয়াদ হিসাবে বিবেচনা করা হয়। তদুপরি, ইটিএফগুলি যে বাণিজ্য ফিউচারগুলি বছরের শেষের দিকে মার্ক-টু-বাজার নিয়ম অনুসরণ করে। এর অর্থ বছরের অবসরে অবাস্তবহীন লাভগুলি বেচাকেনার মতো কর ধার্য করা হয়। (দেখুন: আপনার পোর্টফোলিওটি ইটিএফ ফিউচার দিয়ে আধুনিকীকরণ করুন)

ধাতু ইটিএফ

ট্যাক্স কৌশলগুলি ইটিএফ ব্যবহার করে

ইটিএফগুলি কার্যকর ট্যাক্স-পরিকল্পনা কৌশলগুলিতে নিজেদেরকে leণ দেয়, বিশেষত যদি আপনার পোর্টফোলিওতে আপনার স্টক এবং ইটিএফগুলির মিশ্রণ থাকে। একটি সাধারণ কৌশল হ'ল তাদের এক বছরের বার্ষিকীর আগে লোকসানের অবস্থানগুলি বন্ধ করা। তারপরে আপনি এক বছরেরও বেশি সময় ধরে পজিশনগুলি রাখেন। এইভাবে, আপনার লাভগুলি দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভের চিকিত্সা গ্রহণ করে, আপনার ট্যাক্স দায়কে হ্রাস করে। অবশ্যই, এটি স্টকগুলির পাশাপাশি ইটিএফগুলির জন্য প্রযোজ্য।

অন্য পরিস্থিতিতে, আপনারা এমন খাতটিতে একটি ইটিএফের মালিক হতে পারেন যা আপনি বিশ্বাস করেন যে ভাল পারফরম্যান্স করবে, তবে বাজার আপনাকে সমস্ত ক্ষয়ক্ষতি কমিয়ে দিয়েছে, আপনাকে একটি ক্ষুদ্র ক্ষতি দিয়েছে। আপনি বিক্রয় করতে নারাজ কারণ আপনারা ভাবেন যে খাতটি পুনঃসুত্থিত হবে এবং ধোয়া-বিক্রয় নিয়মের কারণে আপনি এই ক্ষতিটি হারাতে পারেন। এই ক্ষেত্রে, আপনি বর্তমান ইটিএফ বিক্রয় করতে পারেন এবং অনুরূপ তবে ভিন্ন সূচক ব্যবহার করে এমন আরেকটি কিনতে পারেন। এইভাবে, আপনার পক্ষে এখনও অনুকূল খাতটিতে এক্সপোজার রয়েছে তবে আপনি করের জন্য মূল ইটিএফের ক্ষতিটি নিতে পারেন।

ইটিএফগুলি বছরের শেষের কর পরিকল্পনার জন্য একটি দরকারী সরঞ্জাম। উদাহরণস্বরূপ, আপনার ক্ষতিতে থাকা উপকরণ এবং স্বাস্থ্যসেবা খাতে স্টক সংগ্রহের মালিক। তবে, আপনি বিশ্বাস করেন যে এই খাতগুলি পরের বছরের মধ্যে বাজারকে হারাতে প্রস্তুত। কৌশলটি হ'ল স্টকগুলি লোকসানের জন্য বিক্রি করা এবং তারপরে সেক্টর ইটিএফগুলি কেনা যা এখনও আপনাকে এই খাতটির সংস্পর্শে দেয়।

তলদেশের সরুরেখা

বিনিয়োগকারীরা যারা তাদের পোর্টফোলিওগুলিতে ইটিএফ ব্যবহার করেন তারা যদি তাদের ইটিএফগুলির করের পরিণতি বুঝতে পারেন তবে তারা তাদের রিটার্নগুলিতে যুক্ত করতে পারেন। তাদের অনন্য বৈশিষ্ট্যগুলির কারণে, অনেক ইটিএফ বিনিয়োগকারীদের স্টক মালিকানার অনুরূপ, বিক্রি না করা পর্যন্ত কর স্থগিত করার সুযোগ দেয়। এছাড়াও, আপনার তহবিল ক্রয়ের এক বছরের বার্ষিকীতে পৌঁছানোর সাথে সাথে, স্বল্পমেয়াদী মূলধন ক্ষতির সুযোগ নিতে তাদের প্রথম বার্ষিকীর আগে লোকসানের সাথে বিক্রি করার কথা বিবেচনা করা উচিত। একইভাবে, নিম্ন-মেয়াদী মূলধন লাভের করের হারের সুবিধা নেওয়ার জন্য আপনার প্রথম বার্ষিকীর পূর্বে লাভের সাথে those ইটিএফগুলি ধরে রাখা বিবেচনা করা উচিত।

ETF গুলি যে মুদ্রা, ধাতু এবং ফিউচারে বিনিয়োগ করে সাধারণ করের বিধি অনুসরণ করে না। বরং সাধারণ নিয়ম হিসাবে তারা অন্তর্নিহিত সম্পত্তির করের নিয়ম অনুসরণ করে, যার ফলস্বরূপ স্বল্প-মেয়াদী ট্যাক্স চিকিত্সার ফলস্বরূপ। এই জ্ঞানের বিনিয়োগকারীদের তাদের ট্যাক্স পরিকল্পনায় সহায়তা করা উচিত।