কীভাবে মূলধন লাভ পেনশন তহবিলগুলিতে ট্যাক্স কাজ করে

পেনশন তহবিল হ'ল এক ধরণের পরিকল্পনা যেখানে কর্মচারীদের অবসর সুবিধা প্রদানের জন্য নিয়োগকর্তা, কর্মচারী, বা উভয়ের সংমিশ্রণ একটি তহবিলে প্রদান করে। এই পেনশন অর্থ বহু বছর ধরে বিভিন্ন আর্থিক সুরক্ষায় বিনিয়োগ করা হয়। অর্থ বৃদ্ধি পায় এবং কর্মচারীদের অবসর গ্রহণের সময় তাদের একটি আয় প্রদান করার জন্য প্রদান করা হয়।

কী Takeaways

• পেনশন তহবিল এমন একটি পরিকল্পনা যেখানে নিয়োগকর্তারা এবং কর্মচারীরা কর্মচারীর ভবিষ্যতের অবসর সুবিধার জন্য তহবিল সহায়তা করতে অবদান রাখেন। সাধারণত, পেনশন তহবিলকে মূলধন লাভের অর্থ প্রদান করতে হয় না ec কারণ পেনশন তহবিলগুলি মূলধন লাভের কর, অবদানের সম্পদ প্রদান থেকে অব্যাহতিপ্রাপ্ত তহবিল সময়ের সাথে সাথে দ্রুত বৃদ্ধি পেতে পারে। পেনশন তহবিল যখন মূলধন লাভের অর্থ প্রদান করে না, কর্মচারীর বিতরণ কর্মচারীর সাধারণ আয়ের হারে কর আদায় করা হয়।

পেনশন তহবিল এবং কর

পেনশন তহবিলগুলি সময়ের সাথে সাথে সম্পদ তৈরি করে এবং পৃথক কর্মীদের অবসর গ্রহণের পরে সুবিধাগুলি সরবরাহ করে। প্রতিটি কর্মচারীর সাধারণত অবসর গ্রহণের সময় পেনশন থেকে একচেটিয়া অর্থ গ্রহণ বা মাসিক আয়ের অর্থ প্রদানের পছন্দ থাকে।

স্টক, বন্ড, মিউচুয়াল ফান্ড এবং এক্সচেঞ্জ-ট্রেড ফান্ড (ইটিএফ) এর মতো নির্দিষ্ট ধরণের সম্পদ বিক্রয় থেকে প্রাপ্ত মুনাফার কারণে মূলধন লাভের কর is মূলধন উপার্জন করকে দুই প্রকারে বিভক্ত করা হয়: স্বল্প-মেয়াদী মূলধন লাভ কর এবং দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ কর।

স্বল্প-মেয়াদী মূলধন লাভ কর বলতে এক বছর বা তারও কম সময়ে কেনা-বেচা সিকিওরিটির বিক্রি থেকে আদায় লাভকে বোঝায়। দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ কর বলতে এক বছরেরও বেশি সময়কালে কেনা ও বিক্রি হওয়া সিকিওরিটির বিক্রয় থেকে প্রাপ্ত লাভকে বোঝায়।

এই লাভের উপর করের হার আলাদা। স্টক, বন্ড এবং তহবিলের মতো সম্পদের জন্য, ব্যক্তির বা সত্তার আয়ের স্তরের উপর নির্ভর করে দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভের হার 0% বা 15% বা 20% হতে পারে। স্বল্প-মেয়াদী মূলধন লাভ ট্যাক্স ব্যক্তি বা সত্তার সাধারণ আয়ের হারের সমান।

যেহেতু পেনশন তহবিলগুলি সাধারণত এই ধরণের সম্পদে বিনিয়োগ করে, তাই কেউ আশা করতে পারে যে তাদের এই কর প্রদান করা দরকার। যাইহোক, পেনশন তহবিল মূলধন লাভ কর প্রদান থেকে অব্যাহতিপ্রাপ্ত। এটি পেনশন তহবিলের মধ্যে সম্পদ বৃদ্ধির অনন্য সুযোগ তৈরি করে।

পেনশন তহবিল কীভাবে মূলধন লাভ না করায় উপকৃত হয়

সাধারণত, পেনশন তহবিলগুলিকে মূলধন লাভের শুল্ক দিতে হয় না, যা তহবিলগুলির সম্পদগুলি দ্রুত বাড়তে দেয় grow পাঁচ বছরের জন্য প্রতিবছর 10% প্রবৃদ্ধি এবং শূন্য মূলধন লাভের কর প্রদানের প্রাথমিক ব্যালেন্স সহ একটি পেনশন তহবিল বিবেচনা করুন। ধরে নিন যে প্রতি বছর শেষে পুরো পোর্টফোলিওটি ভারসাম্যহীন এবং সমস্ত বিনিয়োগ বিক্রয় এবং বিভিন্ন জায়গায় প্রতিস্থাপন করা হয়। পাঁচ বছরের শেষে, এই তহবিল প্রায় 16.1 মিলিয়ন ডলারে বৃদ্ধি পায় এবং প্রক্রিয়াটিতে কোনও মূলধন লাভের ট্যাক্স দেয় না।

এখন, একটি অনুমানের দ্বিতীয় দৃশ্যের কল্পনা করুন যাতে পেনশন তহবিলগুলি কর দিতে হবে। প্রাথমিক ব্যালেন্স $ 10 মিলিয়ন এবং প্রতি বছর 10% বৃদ্ধি পাচ্ছে এমন একটি তহবিল পাঁচ বছরের শেষে 15.04 মিলিয়ন ডলার হবে যদি এটি প্রতিটি বছরের শেষে পুরোপুরি ভারসাম্য বজায় থাকে এবং মূলধন আয় কর 15% হয়। তবে, তহবিলটি মোট মূলধন লাভের জন্য in 889, 000 দিতে হবে।

যেহেতু প্রথম পরিস্থিতিতে পেনশন তহবিলকে মূলধন লাভের অর্থ প্রদান করতে হয় না, এটি সেই অর্থ সাশ্রয় করে (এই দৃশ্যে 9 889, 000)) যেহেতু সেই অর্থ পেনশন তহবিলের মধ্যে থেকে যায়, এটি পেনশন ব্যালেন্সে আরও $ 180, 000 মূলধন যোগ করে grows

কর্মচারী বিতরণের উপর কর

যদিও পেনশন তহবিল নিজেই মূলধন লাভের মূল্য দিতে হয় না, কর্মচারীদের বিতরণ উপকারভোগীদের আয়ের হারে কর আদায় করা হবে। যদি কোনও কর্মচারী তার নিজের বিনিয়োগের জন্য তার পেনশন তহবিল বিতরণ ব্যবহার করে তবে সেই অর্থ বছরে যে কোনও উপলব্ধি ঘটে তা মূলধন লাভের করের অধীন হবে। তবে, যেহেতু পেনশন তহবিল বিতরণের আগে কর-ছাড়ের ফলে এটি কর্মীর জন্য বৃহত্তর অবসর গ্রহণের সুবিধার ফলস্বরূপ।

বিশেষ বিবেচ্য বিষয়

যখন পেনশন তহবিলের মূলধন লাভের অর্থ প্রদানের প্রয়োজন হয় না, তবে যে কর্পোরেশনগুলি পেনশন তহবিল সরবরাহ করে তারা কর্পোরেট কর প্রদান করে। সংস্থাগুলি তাদের কর্মীদের পেনশন তহবিলগুলিতে যে পরিমাণ অর্থ প্রদান করে, তার উপর এই পরিমাণের কিছুটা প্রভাব থাকতে পারে, যা বিনিয়োগকারীদের ভারসাম্যগুলিতে প্রভাব ফেলতে পারে।