অ-ছাড়যোগ্য আইআরএকে একটি রোথ আইআরএ রূপান্তর করা
নিঃসন্দেহে, রথ আইআরএর একটি traditionalতিহ্যবাহী আইআরএর তুলনায় কিছু subtantial সুবিধা রয়েছে। উদাহরণস্বরূপ, রথ আইআরএ অবসর নেওয়ার পরে অবদান এবং উপার্জনের করমুক্ত উত্তোলনের প্রস্তাব দেয় এবং প্রয়োজনীয় সর্বনিম্ন বিতরণ (আরএমডি) প্রযোজ্য নয়। ভাগ্যক্রমে, traditionalতিহ্যবাহী আইআরএগুলি রথ আইআরএতে রূপান্তরিত হতে পারে।
এক পর্যায়ে, কথোপকথনের উপর বিধিনিষেধ ছিল। তবে, ২০১০ সালে, কংগ্রেস রথ আইআরএ রূপান্তরগুলিতে $ 100, 000 আয়ের সীমাটিকে সরিয়ে দিয়েছে। এর অর্থ হ'ল সমস্ত ট্যাক্স বন্ধনীতে traditionalতিহ্যবাহী আইআরএ মালিকরা তাদের অ্যাকাউন্টগুলিতে রূপান্তর করতে পারেন। মূলত, ব্যক্তিরা তাদের চিরাচরিত আইআরএর অবদানগুলিকে একটি ক্যাথের সাহায্যে রথ আইআরএতে রূপান্তর করতে পারে; রূপান্তরিত পরিমাণের একটি অংশ আয়কর সাপেক্ষে।
কী Takeaways
- কিছু নির্দিষ্ট আয়ের সীমাবদ্ধতার মধ্যে (যা বার্ষিক পরিবর্তিত হতে পারে), নিম্ন কর বন্ধনীগুলিতে করদাতারা federalতিহ্যবাহী আইআরএতে জমা আমদানির জন্য তাদের ফেডারেল ট্যাক্স রিটার্নগুলিতে একটি আইআরএ অবদান ছাড় কাটা পেতে পারেন W বা traditionalতিহ্যবাহী আইআরএ থেকে রূপান্তরিত হ'ল সম্পদের করযোগ্য এবং ননট্যাক্সেবল অংশ অন্তর্ভুক্ত করার পক্ষে প্রো-রেটেড W যখন আপনার কাছে এমন একটি আইআরএ থাকে যাতে সাধারণ অবদান, ছাড়যোগ্য অবদান এবং উপার্জন থাকে, রূপান্তরগুলির নিয়ম আরও জটিল।
রূপান্তরগুলি: মূল বিষয়গুলি
প্রথমত, বেসিকগুলির একটি পর্যালোচনা। কিছু নির্দিষ্ট আয়ের সীমাবদ্ধতার মধ্যে (এগুলি বার্ষিকভাবে পরিবর্তিত হতে পারে), নিম্ন কর বন্ধনীগুলিতে করদাতারা traditionalতিহ্যবাহী আইআরএগুলিতে জমা আমানতের জন্য তাদের ফেডারেল ট্যাক্স রিটার্নগুলিতে একটি আইআরএ অবদানের ছাড় কাটাতে পারে। আইআরএস সীমার উপরে আয়ের করদাতারা এখনও আইআরএতে অবদান রাখতে পারেন; তবে, তারা তাদের ট্যাক্স রিটার্নে কোনও আইআরএ ছাড়ের অধিকারী নয়। এই ননডাক্টেবল অবদানগুলি অ্যাকাউন্টের মূল ভিত্তি গঠন করে। অতএব, প্রত্যাহারের পরে, তাদেরকে কর দেওয়া হয় না। এই অবদানের সাথে করদাতাদের অবশ্যই ট্যাক্স রিটার্ন সহ 8606 ফর্ম ফাইল করতে হবে।
(আইআরএস ফর্ম 8606 কোনও বন্টন বা রূপান্তরকরণের করযোগ্য অংশ নির্ধারণে সহায়তা করতে ব্যবহৃত হয় এবং অবশ্যই বিতরণ বছরে ফাইল করতে হবে))
রূপান্তর সূত্র
যখন কোনও ব্যক্তির traditionalতিহ্যবাহী আইআরএ ভারসাম্য ছাড়যোগ্য এবং ননডেডাক্টেবল অবদানের সমন্বয়ে গঠিত হয়, তখন Iতিহ্যবাহী আইআরএ থেকে বিতরণ বা রূপান্তরিত যে কোনও পরিমাণ সম্পদের একটি করযোগ্য এবং ননট্যাক্সেবল অংশ অন্তর্ভুক্ত করার জন্য প্রো-রেটেড হয়।
নিম্নলিখিত সূত্রটি ননট্যাক্সেবল পরিমাণ গণনা করতে ব্যবহৃত হয়:
অ-করযোগ্য পরিমাণ = টিআইবিটিডিসি × সিডি যেখানে: টিডিসি = মোট ছাড়যোগ্য অবদান আইটিবি = মোট আইআরএ ব্যালেন্সডি = ডিস্ট্রিবিউশনসি = রূপান্তর পরিমাণ
উদাহরণস্বরূপ, যদি কোনও ব্যক্তির traditional 8, 000 ডলারের Iতিহ্যবাহী আইআরএ ননডেডাক্টেবল অবদান থাকে যা বেড়েছে $ 100, 000, করযোগ্য পরিমাণটি হবে:
(8, 000 ÷ 100, 000) × 8, 000 = 640
রূপান্তরিত $ 8, 000 এর মধ্যে, 7, 360 ডলার করযোগ্য হবে:
($ 8, 000-640 = $ 7.360)
ছাড়ের পরিমাণ এবং ননডেকটেবল পরিমাণ পৃথক traditionalতিহ্যবাহী আইআরএতে অনুষ্ঠিত হলেও এই নিয়মটি প্রযোজ্য। এছাড়াও মনে রাখবেন যে কারও কাছে একাধিক traditionalতিহ্যবাহী আইআরএ রয়েছে, তাদের মোট ব্যালেন্স অবশ্যই আয় থেকে বাদ দেওয়া যেতে পারে এমন পরিমাণ নির্ধারণ করতে (যেমন, যে পরিমাণটি ননট্যাক্সেবল নয়) তা নির্ধারণ করতে অবশ্যই উপরের সূত্রে একত্রিত করতে হবে।
একটি রূপান্তর উদাহরণ
যদি কোনও ব্যক্তির সমস্ত আইআরএ সঞ্চয় ননডেডাকটিবল আইআরএ অবদানের সমন্বয়ে তৈরি হয় তবে কী হবে? যদি তা হয় তবে তারা তাদের পুরো ননডেডাক্টেবল আইআরএকে একটি রোথ আইআরএতে রূপান্তর করতে পারে এবং কেবলমাত্র উপার্জনের উপর ট্যাক্স দিতে হবে।
উদাহরণস্বরূপ, সুসান স্মিথ এই বছর 30% ট্যাক্স বন্ধনে রয়েছেন এবং তার কেবলমাত্র 100, 000 ডলার মূল্যের একটি আইআরএ রয়েছে। আইআরএ ননডেডাকটিবল অবদানের ক্ষেত্রে 90, 000 ডলার এবং উপার্জনে 10, 000 ডলারের সমন্বয়ে গঠিত। যদি তিনি পুরো আইআরএকে কোনও রথে রূপান্তর করার সিদ্ধান্ত নেন, তবে তাকে কেবল আয়ের অংশে (10, 000 ডলার) ট্যাক্স দিতে হবে। 30% করের হারে, পুরো 100, 000 ডলারকে একটি রোথে রূপান্তর করতে তার 3, 000 ডলার কর ধার্য হবে e
যদি এই আইআরএ-তে স্মিথের উপার্জন না হয় তবে সম্পূর্ণ $ 100, 000 (সমস্ত ননডেডাক্টেবল অবদান) কোনও কর দায় ছাড়াই রূপান্তরিত হতে পারে। উপার্জন উপস্থিত থাকাকালীন, ভবিষ্যতের সুবিধাটি করমুক্ত হবে কিনা তা বিবেচনা করে এখনই শুল্ক দেওয়া আরও বেশি সুবিধাজনক হবে কিনা তা মালিককে অবশ্যই বিবেচনা করতে হবে।
যেখানে এটি কৌশলযুক্ত
এমন একটি আইআরএ যা সাধারণ অবদান, ননডেডাক্টেবল অবদান এবং উপার্জন সহ, রূপান্তরগুলির নিয়মগুলি আরও জটিল। এটি অদ্ভুত হবে যদি ননডেডাক্টেবল অবদানগুলি একত্রিত করা যায় এবং কেবলমাত্র সেই অংশটি রোথ ট্যাক্স-ফ্রি তে রূপান্তর করা যায়। যাইহোক, আইআরএস বিধিগুলি এই কৌশলটি প্রতিরোধ করে। এখানে একাধিক আইআরএ অ্যাকাউন্ট বা ছাড়যোগ্য এবং ননডেডাক্টেবল অবদান উভয় সহ আইআরএর মালিকদের জন্য আংশিক রূপান্তরগুলির বিশেষ কর চিকিত্সার এক ঝলক।
জন ডু, একজন 30% করদাতা, 31 ডিসেম্বর, 2019-এ traditional 200, 000 মূল্যের একটি traditionalতিহ্যবাহী আইআরএ রয়েছে, যার মধ্যে $ 100, 000 অদম্য অবদান। দো এই আইআরএর $ 100, 000 কে একটি রোথে রূপান্তর করতে চায়। যেহেতু এই.তিহ্যবাহী আইআরএ-তে ডো-এর $ 100, 000 অ-ছাড়যোগ্য অবদান রয়েছে, অনুমানটি হতে পারে যে তিনি $ 100, 000 অব্যর্থ অবদানের কর-মুক্তকে রূপান্তর করতে পারেন। দুর্ভাগ্যক্রমে, আইআরএসের একটি বিশেষ সূত্র রয়েছে যা সাধারণ অবদানের সাথে একটি আইআরএর জন্য অবশ্যই অনুসরণ করা উচিত।
এখানে কিভাবে এটা কাজ করে:
করমুক্ত শতকরা শতাংশ = (ওয়াইভি + সি) টিএনডি যেখানে: টিএনডি = মোট অযোগ্য ছাড়যোগ্য অবদান YV = সমস্ত আইআরএ অ্যাকাউন্টের সিদ্ধকরণের বছরের সমষ্টি = সি রূপান্তর পরিমাণ
সুতরাং, উপরের উদাহরণটি দেওয়া, জন ডো নিম্নলিখিত গণনা করবেন:
$ 100, 000 ÷ (200, 000 + $ 100, 000) = $ 100, 000 $, 000 300, 000
সুতরাং, জন যদি রথের জন্য $ 100, 000 রূপান্তর করে তবে তার কাছে he 33, 333 ($ 100, 000 x 33.3%) যে কর আদায় করা হয় না এবং 30 66, 667 ($ 100, 000 x 66.7%) তার 30% কর হারে আরোপিত হবে।
তলদেশের সরুরেখা
সাধারণ ভ্রান্ত ধারণাটি হ'ল ননডেডাক্টেবল অবদানগুলি এককভাবে আনা যায় এবং করমুক্ত রূপান্তর করা যায়। আরেকটি ভুল ধারণাটি হ'ল কর-ছাড়ের পরিমাণ শতাংশ নির্ধারণের জন্য ননডেডাক্টেবল অবদানগুলি কেবল আইআরএর মোট মান দ্বারা ভাগ করা হয়। তবে সূত্রটি আরও কিছুটা জটিল। নিয়মগুলি বোঝার ফলে আইআরএসকে উপশম হবে। উপযুক্ত ফর্মগুলি ফাইল করা হয়েছে এবং গণনাগুলি সঠিক কিনা তা নিশ্চিত করতে আপনার ট্যাক্স পেশাদারের সাথে পরামর্শ করুন।
