অপ্রত্যক্ষ রোলওভার কী?
একটি পরোক্ষ রোলওভার হ'ল ট্যাক্স-বিলম্বিত 401 (কে) পরিকল্পনা থেকে অন্য ট্যাক্স-পিছিয়ে যাওয়া অবসর অ্যাকাউন্টে অর্থ স্থানান্তর। যদি রোলওভারটি সরাসরি থাকে তবে অর্থের মালিকদের এটিকে কখনও স্পর্শ না করে অ্যাকাউন্টগুলির মধ্যে সরাসরি সরানো হয়। অপ্রত্যক্ষভাবে রোলওভারে, কোনও ব্যক্তিগত অ্যাকাউন্টে জমা দেওয়ার জন্য চেকের মাধ্যমে কর্মচারীকে তহবিল দেওয়া হয়।
কী Takeaways
- অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টের মধ্যে অপ্রত্যক্ষ রোলওভারের বিকল্পটি যদি হয় তবে সাবধানতার সাথে নেওয়া উচিত direct প্রত্যক্ষ রোলওভার আপনার অবসর গ্রহণের তহবিলকে সেই ট্যাক্স বছরের জন্য আয়কর এবং জরিমানার হাত থেকে রক্ষা করে The অপ্রত্যক্ষ রোলওভার, যদি সঠিকভাবে সম্পাদন না করা হয়, আপনাকে ছেড়ে দিতে পারে আয়কর, তাড়াতাড়ি প্রত্যাহারের জরিমানা, এমনকি একটি অতিরিক্ত অবদানের শুল্ক।
যদি কোনও অপ্রত্যক্ষ রোলওভার থাকে তবে পূর্ণ পরিমাণে আয়কর এবং অতিরিক্ত করের জরিমানা এড়াতে মালিককে অবশ্যই 60 দিনের মধ্যে নতুন আইআরএতে তহবিল জমা দিতে হবে।
একটি অপ্রত্যক্ষ রোলওভার বোঝা
যখন কোনও কর্মচারী চাকরী পরিবর্তন করেন বা একটি স্বাধীন ব্যবসা শুরু করার জন্য চাকরি ছেড়ে দেন তখন অবসর অ্যাকাউন্টের রোলওভারটি সাধারণ। বেশিরভাগ সময়, রোলওভার সরাসরি থাকে, কোনও ব্যক্তি যে অ্যাকাউন্টের কর-স্থগিত স্থিতি হারাবে এবং তাড়াতাড়ি প্রত্যাহারযোগ্য জরিমানার পাশাপাশি আয়করেরও প্রাপ্য যে কোনও ঝুঁকি দূর করতে পারে।
তবে অ্যাকাউন্টধারীর কাছে পরোক্ষ রোলওভারের বিকল্প রয়েছে। সেক্ষেত্রে, কর প্রদেয় পরিশোধের জন্য নিয়োগকর্তা সাধারণত 20% যে পরিমাণ ট্রান্সফার মুলতবিতে রয়েছে তা hold রোলওভার প্রক্রিয়াটি সমাপ্ত হওয়ার পরে এই অর্থ বছরের জন্য কর creditণ হিসাবে ফিরিয়ে দেওয়া হয়।
একটি বড় ট্যাক্স বিল এবং ট্যাক্স জরিমানা এড়াতে গেলে অপ্রত্যক্ষ রোলওভার প্রক্রিয়া 60 দিনের মধ্যে শেষ করতে হবে।
অ্যাকাউন্টটি অ্যাকাউন্টধারকের হাতে অর্থ একবার হয়ে গেলে, এটি কোনও 60 দিনের পূর্ণ মেয়াদে কোনও উদ্দেশ্যে ব্যবহার করা যেতে পারে। তারপরে যদি ব্যক্তি এটি অন্য কোনও ট্যাক্স-স্থগিত অ্যাকাউন্টে জমা দিতে ব্যর্থ হয় তবে পুরো ব্যালেন্সটি ট্যাক্স সাপেক্ষে এবং 10% প্রারম্ভিক প্রত্যাহার জরিমানা আরোপ করা হবে, ধরে নেওয়া হবে যে ব্যক্তিটি 59 বছরের কম বয়সী ½
কেন পরোক্ষ রোলওভার ব্যবহার করবেন?
ব্যক্তিগত আর্থিক উপদেষ্টা এবং কর উপদেষ্টারা প্রায় সর্বসম্মতিক্রমে তাদের ক্লায়েন্টদের সর্বদা প্রত্যক্ষ রোলওভার বিকল্পটি ব্যবহার করার জন্য পরামর্শ দেন, পরোক্ষ রোলওভার নয়।
অপ্রত্যক্ষ রোলওভার ব্যবহারের একমাত্র কারণ হ'ল যদি অ্যাকাউন্টধারীর অর্থের জন্য কিছু জরুরি ব্যবহার হয় এবং এটি 60 দিনের মধ্যে ঝুঁকি ছাড়াই সম্পন্ন করা যায়। উদাহরণস্বরূপ, কারও নতুন কাজের জন্য স্থানান্তরিত করার জন্য বড় বড় তাত্ক্ষণিক ব্যয় থাকতে পারে যা সময়মতো পরিশোধ করা হবে।
অপ্রত্যক্ষ বিকল্প ব্যবহার করার উপযুক্ত কারণ আছে বা না থাকুক না কেন, আইআরএসের এমন কিছু চমকপ্রদ নিয়ম রয়েছে যা অ্যাকাউন্টধারকটিকে ট্রিপ করতে পারে:
- 12 মাসের মধ্যে একটি মাত্র পরোক্ষ রোলওভার অনুমোদিত per (এর অর্থ কোনও 12 মাসের সময়কাল, কর বছর নয়)) স্থানান্তরটি অবশ্যই এক অ্যাকাউন্ট থেকে অন্য অ্যাকাউন্টে হওয়া উচিত এবং একাধিক অ্যাকাউন্টের মধ্যে বিভক্ত হওয়া যায় না।
এই বিধিগুলির যে কোনও একটিতে গণ্ডগোল করুন এবং আপনি প্রত্যাহারকৃত পুরো অর্থের জন্য 10% প্রারম্ভিক ডিস্ট্রিবিউশন ট্যাক্সের জন্য আয়করের ঝুঁকিতে আছেন। এবং, উপরে বর্ণিত হিসাবে অ্যাকাউন্টগুলির মধ্যে অর্থ বিভক্ত করার একটি নিজস্ব জরিমানা রয়েছে: যতক্ষণ না অ্যাকাউন্ট বিদ্যমান থাকে ততক্ষণ আপনি প্রতি এক বছরে দুটি অ্যাকাউন্টের একটির উপর 6% অতিরিক্ত অবদানের কর ধার্য করবেন।
