আপনার সংজ্ঞায়িত হয়?

সুচিপত্র

• পেনশন পরিকল্পনা একটি সংক্ষিপ্ত ইতিহাস
• স্বাস্থ্যের একটি মিশ্র চিত্র
• ডিবি পরিকল্পনার প্রকারগুলি
• একটি পরিকল্পনার তহবিল বোঝা
• কোনও পরিকল্পনার আন্ডারফান্ডেড হলে কীভাবে বলবেন
• রাজ্য এবং স্থানীয় প্রোগ্রাম গ্যারান্টি
• তলদেশের সরুরেখা

সংজ্ঞায়িত-বেনিফিট (ডিবি) পরিকল্পনাগুলি বেশ কয়েক বছর ধরে নিয়োগকর্তা দ্বারা সরবরাহিত অবসর সুবিধার ভিত্তি ছিল। এই পরিকল্পনাগুলি প্রায়শই "পেনশন" হিসাবে পরিচিত। যদিও সরকারী হিসাবে সরকারী খাতে এগুলি এখনও মোটামুটি সাধারণ, এই পরিকল্পনাগুলি বেসরকারী খাত থেকে মূলত অদৃশ্য হয়ে গেছে।

ডিবি পরিকল্পনাগুলি জটিল এবং অস্বচ্ছ, এমনকি তাদের অনেক অংশগ্রহণকারীদের কাছে। সম্প্রতি, এই পরিকল্পনাগুলির আর্থিক স্বচ্ছলতা এখনও বিদ্যমান বিদ্যমান সংজ্ঞায়িত-সুবিধার পরিকল্পনাগুলির সুবিধার প্রশ্নে ফেলেছে।

ডিবি পেনশনের পরিকল্পনা এবং তাদের আর্থিক স্বাস্থ্যের মূল্যায়নের উপায়গুলির ইতিহাসটি এখানে দেখুন।

কী Takeaways

• ১৯৮০ এর দশক অবধি, সংজ্ঞায়িত বেনিফিট (ডিবি) পরিকল্পনা হ'ল প্রভাবশালী বাহন, যার মাধ্যমে মার্কিন নিয়োগকর্তারা কর্মচারীদের অবসর গ্রহণের সুবিধা প্রদান করেছিলেন US ইউএস ডিবি পেনশন পরিকল্পনাগুলি আর্থিক আর্থিক আকারে নেই significantly প্রাইভেট ডিবি পরিকল্পনাগুলি যেগুলি তাত্পর্যপূর্ণভাবে অর্থ ব্যয় করেছে তাত্পর্যপূর্ণ তহবিলের জন্য বিশেষ প্রয়োজনীয়তা অবশ্যই পূরণ করতে হবে এবং ঘাটতি প্রকাশ।

পেনশন পরিকল্পনা একটি সংক্ষিপ্ত ইতিহাস

1980 এর দশকে 401 (কে) অবসর গ্রহণের পরিকল্পনার উত্থান হওয়া অবধি, ডিবি পরিকল্পনাগুলি ছিল মার্কিন কর্মচারীদের অবসর সুবিধা প্রদানের জন্য ব্যবহৃত মার্কিন মালিকরা vehicle 1960 এর দশকে, বেশ কয়েকটি বড় ডিবি পরিকল্পনা ভেঙে পড়েছিল, হাজার হাজার শ্রমিককে প্রতিশ্রুতি দেওয়া পেনশন ছাড়াই রেখেছিলেন। ১৯৮০ এর দশকের শেষের দিকে, ডিবি পরিকল্পনার সংখ্যাটি শীর্ষে। ফলস্বরূপ, কংগ্রেস কর্মক্ষেত্রে অবসর গ্রহণের পরিকল্পনার সুবিধাগুলি সম্পর্কিত শ্রমিকদের অধিকার রক্ষার প্রাথমিক লক্ষ্য নিয়ে 1974 সালের কর্মচারী অবসরকালীন আয় সুরক্ষা আইন (ERISA) পাস করেছে। একই আইন বেসরকারী ক্ষেত্রে ডিবি পরিকল্পনার সুবিধার্থে একটি স্বাধীন ফেডারেল এজেন্সি হিসাবে পেনশন বেনিফিট গ্যারান্টি কর্পোরেশন (পিবিজিসি) তৈরি করেছে।

1990 এর দশকে, 401 (কে) গুলি কর্মক্ষেত্রের প্রাকৃতিক দৃশ্যে আধিপত্য বিস্তার করতে শুরু করে, হাজার হাজার ডিবি পরিকল্পনা অদৃশ্য হয়ে যায় এবং আরও অনেকগুলি হিমশীতল হয়ে যায় (যার অর্থ কভারেজ কেবল বিদ্যমান অংশগ্রহণকারীদের জন্য অব্যাহত থাকে)।

ডিবি পরিকল্পনাগুলিতে বিস্তৃত সম্পদের পাশাপাশি ভবিষ্যতের বেনিফিট প্রদানের জন্য গুরুত্বপূর্ণ দায়বদ্ধতা রয়েছে। ২০১৮ সালের প্রথম প্রান্তিকে জাতীয় পরিকল্পনা পরামর্শদাতারা জানিয়েছে যে মার্কিন মোট অবসর তহবিলের সম্পদ ছিল ২৯.১ ট্রিলিয়ন ডলার — এক বছরের আগের প্রান্তিকের তুলনায় ১.১ ট্রিলিয়ন ডলার বৃদ্ধি পেয়েছে that এবং এই পরিমাণের মধ্যে, বেসরকারি ডিবি পরিকল্পনাগুলিতে $ ৩.২ ছিল ট্রিলিয়ন।

ডিবি পরিকল্পনার জন্য স্বাস্থ্যের একটি মিশ্র চিত্র

অবসর নেওয়ার ক্ষেত্রে তাদের আর্থিক সুরক্ষার অংশ হিসাবে একটি ডিবি পেনশন পরিকল্পনায় যারা গণনা করছেন তাদের জন্য সুসংবাদ এবং খারাপ খবর রয়েছে।

সম্মিলিতভাবে, যুক্তরাষ্ট্রে ডিবি পেনশন পরিকল্পনাগুলি আর্থিক আর্থিক আকারে নেই। এর মধ্যে কয়েকটি পরিকল্পনা অবসর গ্রহণকারী কর্মীদের প্রতিশ্রুতিবদ্ধ সুবিধাগুলি পূরণ করতে সক্ষম হবে না। বেশিরভাগ বেসরকারি ডিবি পরিকল্পনায় সুবিধার গ্যারান্টি প্রদানকারী পিবিজিসি তেমন আর্থিক আর্থিক ক্ষেত্রেও নেই। ২০১Y-১। অর্থবছরের শেষের দিকে পিবিজিসির মাল্টিপেমপ্লায়ার বীমা প্রোগ্রামটি ইনসিভলভেন্সির মুখোমুখি হয়েছে, ২০১Y অর্থবছরের প্রজেক্টস রিপোর্টে প্রাপ্ত ফলাফল অনুসারে।

অন্যদিকে, পিবিজিসির একক-নিয়োগকারী প্রোগ্রামের উন্নতি অব্যাহত রয়েছে এবং এটি পূর্বে প্রত্যাশার চেয়ে শীঘ্রই একটি শক্ত আর্থিক পদক্ষেপ ফিরে পেতে পারে। প্রোগ্রাম, যা প্রায় 28 মিলিয়ন অংশগ্রহণকারীদের কভার করে, অর্থবছর 2018 সালে ঘাটতি থেকে প্রত্যাশার চেয়ে দ্রুত গতিতে এসেছিল।

পিবিজিসি সিমুলেশনগুলির দ্বারা অনুমানগুলি পরবর্তী 10 বছরের মধ্যে প্রোগ্রামের নেট অবস্থানের উন্নতি দেখায়। যাইহোক, পরিকল্পনাগুলির আন্ডারফান্ডিংয়ের উচ্চ স্তরের একটি যথেষ্ট সমস্যা। মূলত, সিস্টেমটি অর্থনীতিতে যে কোনও অপ্রত্যাশিত মন্দার জন্য দুর্বল। 2018 এর প্রতিবেদনে একক-কর্মচারী প্রোগ্রামের জন্য অর্থবছরের 2028 সালের 269 বিলিয়ন ডলারের প্রাক্কলিত বর্তমান মূল্যমানের অবস্থান, পূর্ববর্তী প্রতিবেদনের তুলনায় 6.6 বিলিয়ন ডলার বৃদ্ধি, এবং অর্থ বছরে অর্থনীতির ক্ষেত্রে $ 36.7 বিলিয়ন ডলার প্রাক্কলিত নেট অবস্থান দেখায়। এই গড় ফলাফল কাছাকাছি উল্লেখযোগ্য পার্থক্য আছে। সামগ্রিক প্রবণতা অতীতে বেশ কয়েকটি প্রতিবেদনের সাথে সামঞ্জস্যপূর্ণ তবে ঘাটতি থেকে প্রোগ্রামটির পূর্ব উত্থানের প্রতিফলন ঘটে।

৫, ০০০ সিমুলেশনগুলির মধ্যে, কোনও প্রকল্পই নয় যে পিবিজিসির একক-নিয়োগকারী প্রোগ্রাম আগামী 10 বছরের মধ্যে অর্থের বাইরে চলে যাবে। উন্নতিগুলি 10 বছরের সময়কালে পিবিজিসির নেট অবস্থান এবং একক-নিয়োগকর্তার পরিকল্পনাগুলিতে এবং পরিকল্পনাযুক্ত পিবিজিসি প্রিমিয়ামগুলির প্রত্যাশিত দাবি ছাড়িয়ে যাওয়ার ক্ষেত্রে সলভেন্সির উন্নতির কারণে।

উজ্জ্বল দিক থেকে, যদি কোনও পরিকল্পনায় সমস্যাগুলি দেখা দেয়, সম্ভাব্য প্রভাবিত ভবিষ্যতের অবসর গ্রহণকারীদের এখন সত্য শেখার আরও বেশি ক্ষমতা এবং ঘাটতির জন্য পরিকল্পনা করার ক্ষমতা রয়েছে more এছাড়াও, যারা কোনও সংস্থা কর্তৃক প্রদত্ত একটি বেসরকারী ডিবি পরিকল্পনায় অংশ নেয় তারা পেনশন সুরক্ষা আইন ২০০ 2006 (পিপিএ) এর বিধানের জন্য সম্পূর্ণ পেনশন পরিশোধের বর্ধিত প্রতিক্রিয়া উপভোগ করে।

ডিবি পরিকল্পনার ধরণ এবং তাদের প্রতিশ্রুতি

যুক্তরাষ্ট্রে মূলত চার ধরণের ডিবি পরিকল্পনা রয়েছে:

1. ফেডারাল সরকারের পরিকল্পনা - এগুলি সিভিল সার্ভিসের কর্মচারী, অবসরপ্রাপ্ত সামরিক কর্মী এবং কিছু অবসরপ্রাপ্ত রেলপথ কর্মী cover প্রতিশ্রুতিবদ্ধ সুবিধাগুলি সুরক্ষিত তহবিল (মূলত মার্কিন ট্রেজারি debtণ উপকরণ) এবং মার্কিন সরকারের ট্যাক্সিং পাওয়ার দ্বারা সমর্থিত। এগুলি যুক্তরাষ্ট্রে সবচেয়ে নিরাপদ ডিবি পরিকল্পনা হিসাবে বিবেচিত হয়। রাজ্য এবং স্থানীয় সরকার পরিকল্পনা - এই পরিকল্পনাগুলি রাজ্য এবং স্থানীয় সরকারী কর্মচারী, শিক্ষক, পুলিশ, দমকলকর্মী এবং স্যানিটেশন কর্মীদের অন্তর্ভুক্ত করে। এই পরিকল্পনাগুলির বৃহত্তম বাণিজ্য গ্রুপ, পাবলিক কর্মচারী অবসর গ্রহণ সিস্টেমসমূহের জাতীয় সম্মেলন (এনসিপিআরএস) -এ ২১ মিলিয়নেরও বেশি সক্রিয় অংশগ্রহণকারীদের সাথে ৫০০ টি সরকারী তহবিল অন্তর্ভুক্ত রয়েছে। বেসরকারী একক-নিয়োগকর্তা পরিকল্পনা - এখনও সংস্থাগুলি কর্তৃক প্রদত্ত বেশিরভাগ বেসরকারী পরিকল্পনা কেবল এই বিভাগে রয়েছে, কেবলমাত্র 45, 000 মার্কিন পরিকল্পনা (2019 সালে) এর মধ্যে রয়েছে, যার মধ্যে প্রায় 23, 400 জন পিবিজিসি দ্বারা বীমা করা হয়েছে। সুরক্ষার তিন স্তর এই পরিকল্পনাগুলির সুবিধার প্রতিশ্রুতিগুলিকে সমর্থন করে: বর্তমান সম্পদ এবং বিনিয়োগের ফলাফল; পরিকল্পনাগুলি অর্থায়নে রাখার জন্য নিয়োগকারীদের যে অবদানের প্রয়োজন; এবং এই পরিকল্পনাগুলি বাধ্যবাধকতাগুলি পূরণ করতে সক্ষম না হলে ক্ষেত্রে PBGC সরবরাহ করেছে গ্যারান্টি। বেসরকারী মাল্টিপ্লেয়ার প্ল্যানস - একাধিক সংস্থার শ্রমিকদের পক্ষে ইউনিয়নগুলি দ্বারা এগুলি আলোচনা করা হয়। তারা অবিচ্ছিন্নভাবে হ্রাস পাচ্ছে এবং 2018 সালের হিসাবে, প্রায় 1 মিলিয়ন অংশগ্রহণকারীদের প্রতিনিধিত্ব করে প্রায় 1, 400 পরিকল্পনা ছিল, পিবিজিসি অনুসারে।

একটি ডিবি প্ল্যানের তহবিল বোঝা

একটি ডিবি পরিকল্পনাকে পর্যাপ্ত পরিমাণে তহবিল হিসাবে বিবেচনা করা হয় যদি এর সম্পদগুলি তার ভবিষ্যতের দায়গুলির ছাড়ের মূল্যের সমান হয় বা তার বেশি হয় exceed তবে অবশ্যই এই সুবিধাটি প্রদান করতে হবে। বেশিরভাগ সম্পত্তির সঠিক মূল্যায়ন করা যায় তবে দায়বদ্ধতার মূল্যায়ন আরও জটিল। একটি যোগ্য আধিকারিক দ্বারা সম্পাদিত, দায় মূল্যায়নের ক্ষেত্রে অবশ্যই কতজন অংশগ্রহণকারী বেনিফিটের জন্য যোগ্যতা অর্জন করবে এবং সেই অংশগ্রহণকারীরা কতদিন বেঁচে থাকতে পারে তার একটি অনুমান অবশ্যই অন্তর্ভুক্ত করতে হবে।

কোনও পরিকল্পনার দায়বদ্ধতার মধ্যে সম্ভবত সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ পরিবর্তনশীল হ'ল অর্থের মূল্য বা ছাড়ের হার। 2004 এর আগে, ডিবি পরিকল্পনাগুলি 30-বছরের মার্কিন ট্রেজারি বন্ডে ফলন ব্যবহার করার প্রয়োজন ছিল use পিপিএ স্পষ্ট করে দিয়েছে যে কোনও পরিকল্পনার অংশগ্রহণকারী জনসংখ্যার পরিপক্কতার ভিত্তিতে স্বল্প ও দীর্ঘমেয়াদী উভয় ছাড়ের হার অবশ্যই মিশ্রিত করতে হবে।

একটি সাধারণ ফলনের বক্ররেখায়, দীর্ঘমেয়াদী হারগুলি স্বল্প-মেয়াদী-এর চেয়ে বেশি এবং কোনও পরিকল্পনার যে ছাড় ছাড়ের হার কম হয়, তার ভবিষ্যতের দায়গুলি তত বেশি। সুতরাং পিপিএর স্বল্প-মেয়াদী দায়গুলি স্বল্পমেয়াদী দায়গুলি ছাড়ের জন্য ব্যবহারের প্রয়োজনীয়তার ফলে কিছু পরিকল্পনার জন্য রিপোর্টিত দায়বদ্ধতা বৃদ্ধি পেতে পারে। ফলস্বরূপ, এই পরিকল্পনাগুলি পর্যাপ্ত তহবিলের অভাব হতে পারে।

কোনও বেসরকারী পরিকল্পনা আন্ডারফান্ডেড হলে কীভাবে বলা যায়

পিপিএ এর অধীনে, বেসরকারী ডিবি পরিকল্পনাগুলি যা উল্লেখযোগ্য পরিমাণে অর্থ ব্যয় করা হয়েছে তাদের তীব্র তহবিল সরবরাহ এবং পিবিজিসির ঘাটতিগুলি প্রকাশের জন্য বিশেষ প্রয়োজনীয়তা অবশ্যই পূরণ করতে হবে। ২০১১ সালের মধ্যে, সমস্ত বেসরকারী ডিবি পরিকল্পনা সাত বছরেরও বেশি কোনও ঘাটতিকে সীমাবদ্ধ করে এবং তদনুসারে পরিকল্পনার অবদান বাড়িয়ে 100% তহবিল অনুসরণ করেছিল। নগদ-আটকানো, অলাভজনক সংস্থাগুলির জন্য ইতিমধ্যে যেসব পরিকল্পনা কম। শেয়ার বাজারে যে কোনও উল্লেখযোগ্য মন্দা আরও বেশি পরিকল্পনা ব্যর্থ হতে পারে।

একটি পরিকল্পনা সম্পর্কে নিম্নলিখিত তথ্য জানা গুরুত্বপূর্ণ:

• এর বর্তমান তহবিলের অনুপাত (যে পরিমাণ অর্থ প্রদান করতে হবে তার দ্বারা বিভক্ত পরিকল্পনার সম্পদগুলি) - তত বেশিতর, অতিরিক্ত অবদানের সাথে এই অনুপাতের যে কোনও ঘাটতি তৈরি করার জন্য স্পনসরর পরিকল্পনা রয়েছে স্টক মার্কেটের অস্থিরতার সংস্পর্শে থাকা পরিকল্পনার সম্পদের অংশ

যদি কোনও ডিবি পরিকল্পনার উল্লেখযোগ্য পরিমাণে অর্থ ব্যয় করা হয়, তবে প্রশ্ন উঠবে যে পিপিএ এটির 100% বাড়িয়ে আনতে প্রয়োজনীয় অতিরিক্ত অবদানের জন্য সংস্থাটি আর্থিকভাবে যথেষ্ট শক্তিশালী কিনা? যদি সংস্থাটি আর্থিকভাবে শক্তিশালী না হয় এবং শেয়ার বাজার উল্লেখযোগ্যভাবে হ্রাস পায়, তবে পরবর্তী পদক্ষেপটি সুবিধাগুলির গ্যারান্টর হিসাবে পিবিজিসির উপর নির্ভর করতে পারে।

কোনও বেসরকারী ডিবি পরিকল্পনার স্বাস্থ্য পরীক্ষা করার জন্য সম্ভবত সেরা জায়গাটি হ'ল পরিকল্পনাটি সরবরাহ করার জন্য প্রয়োজনীয় প্রাথমিক তথ্য। পিপিএর প্রয়োজন, ডিবি পরিকল্পনার আওতাধীন যে কোনও ব্যক্তিকে বাৎসরিক পেনশন তহবিলের নোটিশ পাবেন শ্রমিকদের তাদের পরিকল্পনার তহবিলের স্তরের ধারণা দিতে।

আপনি PBGC ওয়েবসাইটে প্রদত্ত অবস্থায় PBGC সুরক্ষা সম্পর্কিত সারাংশ তথ্য অ্যাক্সেস করতে পারেন। তথ্যের জন্য অবসর পরিকল্পনা সম্পর্কিত মার্কিন শ্রম বিভাগের গ্রাহক তথ্যও দেখুন Check

রাজ্য এবং স্থানীয় প্রোগ্রাম গ্যারান্টি

রাজ্য / স্থানীয় স্পনসরিত ডিবি পরিকল্পনার পিবিজিসির মতো অভিন্ন গ্যারান্টর নেই have যদি কোনও শহর বা কাউন্টি ভেঙে যায় এবং পেনশন সুবিধাগুলি প্রদান করতে না পারে তবে অংশগ্রহণকারীদের ত্রাণের জন্য রাষ্ট্রীয় বিধিবিধানের দিকে নজর রাখতে হবে mostly এবং বেশিরভাগ লিগ্যালিজ খুঁজে পেতে পারেন।

কয়েকটি রাজ্যে আইনটি পেনশনভোগীদের পক্ষে স্পষ্টভাবে অনুকূল, বয়লারপ্লেট ভাষায় বলা হয়েছে: "রাজ্যের কর্মচারী অবসর পদ্ধতিতে বা তার রাজনৈতিক মহকুমায় সদস্যতা চুক্তিভিত্তিক সম্পর্ক গঠন করবে। এই ব্যবস্থাগুলির অর্জিত সুবিধা হ্রাস বা প্রতিবন্ধী হবে না।" এটির জন্য কোনও পেনশন সুবিধাগুলি উপকৃত করার জন্য তার করের শক্তিটি রাষ্ট্রকে ব্যবহার করা প্রয়োজন।

বিপরীত চূড়ান্তভাবে পেনশন অধিকারকে গ্র্যাচুয়েটি হিসাবে বিবেচনা করে এমন রাজ্যগুলি বোঝায়, রাষ্ট্রের বিরুদ্ধে তর্ক করার সময় শ্রমিকদের কোনও চুক্তির অধিকার থাকে না। এই দুটিয়ের মধ্যে এমন রাজ্যগুলি রয়েছে যা কোনও সাংবিধানিক বা বিধিবদ্ধ সুরক্ষা দেয় না তবে পাবলিক পেনশন রক্ষার ক্ষেত্রে আইনের দৃ law় ইতিহাস রয়েছে।

এনসিপিআরএস সমস্ত রাজ্যে বিধানগুলির একটি দরকারী সংক্ষিপ্তসার সরবরাহ করে।

তলদেশের সরুরেখা

গবেষণা কোনও ডিবি পরিকল্পনার দ্বারা অবসর গ্রহণের কত তহবিল সরবরাহ করতে পারে তা নির্ধারণে সহায়তা করতে পারে। যদি আপনি একটি স্বাস্থ্যকর শিল্পে একটি শক্তিশালী এবং ক্রমবর্ধমান সংস্থার হয়ে কাজ করেন এবং কোনও পরিকল্পনা 100% তহবিল অনুপাতের কাছাকাছি বা তার বেশি হয়, তবে আপনার পক্ষে ভাল। যদি কোনও নিয়োগকর্তা ভেঙে যাওয়ার ঝুঁকিতে থাকে তবে শ্রমিকরা বেসরকারী পরিকল্পনার জন্য বা রাষ্ট্র / স্থানীয় পরিকল্পনার জন্য রাষ্ট্রীয় গ্যারান্টির জন্য পিবিজিসির পিছনে পড়তে বাধ্য হতে পারে। উভয় ক্ষেত্রেই, অংশগ্রহণকারী এবং সম্ভাব্য অবসরপ্রাপ্তদের ব্যাকস্টপ প্রোগ্রামগুলির স্থিতি জানা উচিত।