অ

একটি যোগ্যতাযুক্ত বিতরণ কি?

একটি অ-যোগ্যতাসম্পন্ন বিতরণ দুটি পরিস্থিতিতে উল্লেখ করতে পারে: হয় রথ আইআরএ থেকে বিতরণ যা আইআরএর মালিক নির্দিষ্ট প্রয়োজনীয়তা পূরণের আগে ঘটে বা একটি শিক্ষার সঞ্চয়ী অ্যাকাউন্ট থেকে বিতরণ যা যোগ্য শিক্ষার ব্যয়ের জন্য ব্যবহৃত পরিমাণের বেশি হয়।

যোগ্যতাবিহীন বিতরণগুলি বোঝা

যোগ্য এবং অ-যোগ্যতাসম্পন্ন অবসর গ্রহণের পরিকল্পনার মধ্যে পার্থক্যটি লক্ষণীয়। যোগ্য অবসর গ্রহণের পরিকল্পনাগুলি সদস্যদের কর সুবিধা দেয় - নিয়োগকর্তারা কর্মচারীদের কাছ থেকে কিছু প্রাকটেক্স মজুরি হ্রাস করে - যা প্রত্যাহার না হওয়া অবধি ট্যাক্স-বিলম্বিত বাড়িয়ে দিতে পারে। যোগ্য পরিকল্পনাগুলির বিপরীতে, অ-যোগ্যতাসম্পন্ন পরিকল্পনাগুলি কর্মচারী অবসরকালীন আয় সুরক্ষা আইনের (ERISA) এর আওতায় কর মুলতুবি সুবিধার জন্য উপযুক্ত নয়; ফলস্বরূপ, অ-যোগ্য পরিকল্পনাগুলিতে অবদানগুলি শুল্কযুক্ত হতে পারে।

কী Takeaways

• অযোগ্য-যোগ্য বিতরণগুলি রথ আইআরএ বা শিক্ষার সঞ্চয়ী অ্যাকাউন্টগুলির বিতরণকে উল্লেখ করে যখন নির্দিষ্ট শর্ত পূরণ হয় non অযোগ্য-শিক্ষামূলক সঞ্চয় পরিকল্পনা থেকে বিতরণ করাগুলি করযোগ্য এবং 10% আইআরএস তাড়াতাড়ি প্রত্যাহারের জরিমানার সাপেক্ষে হতে পারে Q যোগ্য রথ আইআরএ বিতরণ অবশ্যই করতে হবে নির্দিষ্ট মানদণ্ডগুলি পূরণ করুন, যেমন অ্যাকাউন্টের মালিক অবশ্যই ন্যূনতম 59 1/2 এবং অ্যাকাউন্টটি কমপক্ষে 5 বছরের পুরনো।

শিক্ষা সঞ্চয় বনাম রথ আইআরএতে অ-যোগ্যতাসম্পন্ন বিতরণ

শিক্ষাগত সঞ্চয় অ্যাকাউন্ট এবং রথ আইআরএ সহ অযোগ্য-যোগ্য বিতরণের দুটি প্রধান প্রকার। একটি স্টেট এজেন্সি ব্যাখ্যা করেছে, শিক্ষার সাশ্রয়ের জন্য, "নন-কোয়ালিফাইড ডিস্ট্রিবিউশন প্রযোজ্য আয়কর শুল্ক ছাড়াও 10 শতাংশ ফেডারেল আয়কর জরিমানার সাপেক্ষে হতে পারে"।

"রাষ্ট্রীয় করেরও পরিণতি হতে পারে a একাউন্টের মালিক বা নির্ধারিত সুবিধাভোগী, অ্যাকাউন্টের মালিক বা মনোনীত সুবিধাভোগকারী, অর্থ প্রদানের জন্য স্বতন্ত্র-যোগ্য বিতরণের আয়ের অংশটি করযোগ্য। মনোনীত সুবিধাভোগীর সুবিধার জন্য শিক্ষাপ্রতিষ্ঠান, এটি অ্যাকাউন্টের মালিকের কাছে করা হয়েছে বলে মনে করা হবে।"

রথ আইআরএর জন্য, যোগ্য বিতরণগুলির জন্য সাধারণত অ্যাকাউন্টটি কম বয়সী 59 বছরের বেশি বয়সী অ্যাকাউন্টধারীর সাথে প্রয়োজন হয়; প্রথমবারের বাড়ি ক্রয়ের কারণে বা প্রতিবন্ধী বা মৃত্যুর কারণে প্রত্যাহার করা। এই মানদণ্ডের সাথে খাপ খায় না এমন প্রত্যাহারগুলি সাধারণত অ-যোগ্যতাসম্পন্ন রথ আইআরএ বিতরণ হিসাবে শ্রেণিবদ্ধ করা হয়।

তবে, অ্যাকাউন্টটি পাঁচ বছর বয়সের হওয়া ছাড়াই যে কোনও বয়সে আপনি রোথ আইআরএ ট্যাক্স-ফ্রি এবং জরিমানা-মুক্ত করা কোনও অবদান প্রত্যাহারের অনুমতি পাবেন are যদিও এই বিধিটি কেবল অবদানের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য, আপনার অ্যাকাউন্টটি সেই অবদানগুলির জন্য যে উপার্জন করে তা অন্তর্ভুক্ত নয়।

অতিরিক্ত হিসাবে, এটি লক্ষণীয় যে অ-যোগ্যতাসম্পন্ন রোথ বিতরণকে আয় হিসাবে কর দেওয়া হয়। আপনি 59½ এর চেয়ে কম বয়সী হলে আইআরএস 10 শতাংশ প্রারম্ভিক প্রত্যাহারের জরিমানারও অধীন হতে পারেন ½ আপনার ট্যাক্স বন্ধনীর উপর নির্ভর করে এটি যথেষ্ট পরিমাণে যোগ করতে পারে। যদি কোনও কারণে আপনাকে প্রাথমিক বিতরণ করতে হয়, তবে এটি কোনও যোগ্য বা অ-যোগ্য রোথ আইআরএ বিতরণ কিনা তা নির্ধারণ করে এমন নিয়মগুলি বোঝার ফলে আপনি যে পরিমাণ ট্যাক্স এবং জরিমানার শিকার হতে পারেন তা হ্রাস করতে আপনাকে সহায়তা করতে পারে।