অফশোর পোর্টফোলিও বিনিয়োগ কৌশল কী?
অফশোর পোর্টফোলিও বিনিয়োগ কৌশল (ওপিস) 1997 সালে 2001 এর মধ্যে বিগ ফোর অ্যাকাউন্টিং সংস্থাগুলির মধ্যে একটি কেপিএমজি দ্বারা বিক্রি করা একটি আপত্তিজনক ট্যাক্স পরিহারের স্কিম ছিল This এটি এমন সময় ছিল যখন জালিয়াতি ট্যাক্স আশ্রয়কেন্দ্রগুলি বিশ্বব্যাপী আর্থিক পরিষেবা শিল্পে ছড়িয়ে পড়েছিল।
অফশোর পোর্টফোলিও বিনিয়োগের কৌশল বোঝা
অফশোর পোর্টফোলিও বিনিয়োগ কৌশল (ওপিআইএস) বৈধ ট্যাক্সেবল আয়ের উপর ট্যাক্স অফসেট করার জন্য ব্যবহৃত জাল অ্যাকাউন্টিং ক্ষতি তৈরি করতে এবং বিনিয়োগের অভ্যন্তরীণ রাজস্ব পরিষেবা (আইআরএস) কে প্রতারণা করার জন্য কেম্যান দ্বীপপুঞ্জের বিনিয়োগের সোয়াপগুলি এবং শেল সংস্থাগুলি ব্যবহার করেছিল। এগুলির মধ্যে কিছু জাল অ্যাকাউন্টিং ক্ষতি প্রকৃত আর্থিক ক্ষতির চেয়ে 100 গুণ বেশি বেশি ছিল।
অনেক ট্যাক্স আশ্রয় আইনকেন্দ্রিক ট্যাক্স-পরিকল্পনার কৌশলগুলির ভিত্তিতে ছিল। সরকারী হিসাবরক্ষণ অফিস অনুযায়ী, আইআরএস আপত্তিজনক ট্যাক্স আশ্রয় কেন্দ্র এবং তাদের ক্রমবর্ধমান জটিল কাঠামো - যা মার্কিন সরকারকে $ 85 বিলিয়ন ডলার থেকে বঞ্চিত করেছিল, এত বড় ব্যবসাতে পরিণত হয়েছিল।
কেপিএমজি-ডয়চে ব্যাংক ট্যাক্স শেল্টার কেলেঙ্কারী
আইআরএস 2001-2002-এ ওপিআইএস এবং অনুরূপ ট্যাক্স শেল্টারগুলিকে আনুষ্ঠানিকভাবে ঘোষণা করেছিল, কারণ তাদের ট্যাক্স হ্রাস ছাড়া অন্য কোনও বৈধ অর্থনৈতিক উদ্দেশ্য ছিল না। তবে ইমেল বার্তাগুলিতে দেখা গেছে যে কেপিএমজি পরবর্তীকালে নিষিদ্ধ সংস্করণের অনুরূপ নতুন আশ্রয় কেন্দ্রগুলি বিক্রি করার বিষয়ে আলোচনা করেছিল - এবং তদন্তকারীদের সাথে সহযোগিতা করতে ব্যর্থ হয়েছিল।
তদন্ত সম্পর্কিত মার্কিন সিনেটের স্থায়ী উপকমিটি ২০০২ সালে তদন্ত শুরু করেছিল Its এর রিপোর্টে, ২০০৩ সালের নভেম্বরে দেখা গেছে যে অসংখ্য বৈশ্বিক ব্যাংক এবং অ্যাকাউন্টিং সংস্থাগুলি অবমাননাকর এবং অবৈধ ট্যাক্স আশ্রয়কেন্দ্রিকদের পদোন্নতি দিয়েছে। কেপিএমজির ওপিআইএস পণ্যগুলির পাশাপাশি এটি ডয়চে ব্যাংকের কাস্টম অ্যাডজাস্টেবল রেট tণ কাঠামো (সিএআরডিএস) এবং ওয়াচোভিয়া ব্যাংকের বিদেশী লেভেরাজেড ইনভেস্টমেন্ট প্রোগ্রাম (এফএলআইপি) পণ্য একত্রিত করে। ডয়চে ব্যাংক, এইচভিবি, ইউবিএস এবং নাটওয়েস্টের মতো ব্যাংকগুলি লেনদেনকে বাড়াতে সহায়তা করার জন্য loansণ সরবরাহ করেছিল।
প্রাইসওয়াটারহাউসকুপারস এবং আর্নস্ট অ্যান্ড ইয়ং ২০০৩ সালে আইআরএসের সাথে বসতি স্থাপন করেছে, যখন কেপিএমজি ২০০৫ সালে বেআইনী আচরণ স্বীকার করে এবং ৪৫6 মিলিয়ন ডলার জরিমানা দিয়েছিল। এনরন কেলেঙ্কারী অ্যাকাউন্টিং ফার্ম আর্থারকে ধ্বংস করার পরই এই অভিযোগে কেপিএমজি ব্যবসা থেকে সরিয়ে দেবে এই ভয়ে। অ্যান্ডারসন - যা বড় কর্পোরেশনগুলির নিরীক্ষণের জন্য কেবল তিনটি আন্তর্জাতিক সংস্থাকে ফেলে রেখেছিল - অ্যাটর্নি জেনারেল আলবার্তো গঞ্জেলস ট্যাক্স আশ্রয় ব্যবসায়ের বাইরে থাকার কেপিএমজির প্রতিশ্রুতি মেনে চলেন। তবে কেপিএমজির কর অনুশীলনের প্রধান সহ আটজন অংশীদারকে ১১ কোটি ২২ লাখ ডলার ভুয়া ট্যাক্স ক্ষতিগ্রস্থ করার জন্য এবং মার্কিন সরকারকে আড়াই কোটি ডলার করের রাজস্ব থেকে বঞ্চিত করার জন্য অভিযুক্ত করা হয়েছিল।
পরবর্তীকালে, অনেকগুলি সংস্থাগুলি এই ট্যাক্স আশ্রয়গুলি বিক্রয় করতে সহায়তা করেছিল এমন ক্লায়েন্টরা তাদের বিরুদ্ধে মামলা দায়ের করেছিল যারা আইআরএস ফেরত কর এবং জরিমানা দিতে হয়েছিল। ২০০৪ সালে ডয়চে ব্যাংকের বিরুদ্ধে মামলা করা বিনিয়োগকারীরা প্রকাশ্যে এসেছিলেন যে এটি ১৯৯৯ থেকে ২০০২ সালের মধ্যে ২, ১০০ গ্রাহককে জালিয়াতি করের ক্ষয়ক্ষতিতে ২৯ বিলিয়ন ডলারের বেশি কর ফাঁকি দিতে সহায়তা করেছে। এটি ২০১০ সালে ফৌজদারি অন্যায় স্বীকার করেছে এবং $৫৩..6 মিলিয়ন মার্কিন ডলারের বিনিময়ে মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রে বন্দোবস্ত করেছে।
