আপনার আইরা অবদান বা রথ রূপান্তর পুনর্নির্মাণ করা

সুচিপত্র

• রিচার্যাকটারাইজ করার সময়সীমা
• পুনরায় রূপান্তর করুন রথ রূপান্তর
• পুনরায় যোগাযোগ করুন আইআরএ অবদানসমূহ
• কীভাবে রিচারাকটারাইজ করা যায়
• উপার্জন / ক্ষতি গণনা করা হচ্ছে
• গণনা প্রয়োজন হয় না
• পুনঃনির্মাণগুলি 'ইন-কিন্ড'
• ট্যাক্স রিপোর্টিং ফর্ম
• তলদেশের সরুরেখা

যে করদাতারা রথ রূপান্তরগুলি এবং আইআরএর অবদানগুলি পুনর্বিবেচনা করে থাকে তাদের আইআরএর তত্ত্বাবধায়কের দ্বারা যদি এই জাতীয় পরিষেবাগুলি সরবরাহ না করা হয় তবে এই পরিমাণটি উপার্জন (বা লোকসান) গণনা করার কঠিন কাজটি মোকাবেলা করতে হবে। উপার্জন / ক্ষতির যথাযথ গণনা ততই রিচারাকেরাইজেশন হিসাবে গুরুত্বপূর্ণ, এবং সঠিক পরিমাণ অন্তর্ভুক্ত করতে ব্যর্থতা বিরূপ পরিণতি ঘটাতে পারে। এখানে আমরা পুনঃব্যবস্থাপনাগুলি ব্যাখ্যা করি এবং আপনি যে পরিমাণে পুনঃচরণ করতে চান তার পরিমাণে উপার্জন বা ক্ষতির গণনা করার মেকানিক্স বুঝতে আপনাকে সহায়তা করে।

কী Takeaways

• আপনার যদি traditionalতিহ্যবাহী আইআরএ থাকে তবে আপনি এটি রিচারাকেরাইজেশন হিসাবে পরিচিত একটি প্রক্রিয়ার অধীনে একটি রোথ আইআরএতে রূপান্তর করতে পারেন f আপনি যদি এটি করেন তবে আপনার নতুন রোথ আইআরএ অর্থ কর ছাড় ছাড়বে এবং অবদান দেওয়ার জন্য আপনি ট্যাক্সের পরে ডলার ব্যবহার করবেন। তবে, আপনি যখন কোনও রথ রূপান্তর করবেন তখন আপনার traditionalতিহ্যবাহী আইআরএ owedণী স্থগিত ইনকাম ট্যাক্স আপনাকে দিতে হবে, যদিও আপনি তাড়াতাড়ি প্রত্যাহারের জরিমানা প্রদান করবেন না।, আপনি কতটা ণ নেবেন তা দেখার জন্য আমরা গণনার বাইরে চলেছি। কৌশল আপনি যেখানে একটি কম ট্যাক্স বন্ধনে রয়েছেন এমন এক বছরে সর্বাধিক উপলব্ধি করে।

রিচার্যাকটারাইজ করার সময়সীমা

রথ রূপান্তর বা আইআরএ অবদানের পুনঃনির্মাণের সময়সীমাটি হ'ল আপনার ট্যাক্স-ফাইলিংয়ের সময়সীমা প্লাস এক্সটেনশনগুলি। আপনি যদি যথাসময়ে ট্যাক্স রিটার্ন ফাইল করেন (সাধারণত 15 এপ্রিলের মধ্যে), আপনি একটি স্বয়ংক্রিয়ভাবে ছয় মাসের এক্সটেনশন পাবেন, যার অর্থ 2019 এর অবদানকে পুনর্বিবেচনা করার জন্য আপনার সময়সীমা 15 অক্টোবর, 2020।

পুনরায় রূপান্তর করুন রথ রূপান্তর

কোনও ব্যক্তি কয়েকটি কারণে রথ রূপান্তর পুনর্নির্মাণ করতে বেছে নিতে পারেন: রূপান্তরটি একটি ব্যর্থ বা অযোগ্য রূপান্তর, রূপান্তর হওয়ার পরে থেকে সম্পদের মূল্য হ্রাস পেয়েছে, বা ব্যক্তি কেবল তার মন পরিবর্তন করেছে এবং আর চান না একটি রোথ আইআরএতে সম্পত্তি রাখুন।

সম্পদগুলিতে রূপান্তরিত হওয়ার পরে, করের পরিমাণ হিসাবে রূপান্তর করার সময় পরিমাণটি প্রাথমিকভাবে রূপান্তরিত হওয়ার সময় মূল্য হয়, এমনকি সম্পত্তির মূল্য হ্রাস হলেও। উদাহরণস্বরূপ, যদি পৃথক রূপান্তরিত সম্পদ যদি $ 100, 000 ডলার হিসাবে মূল্যবান হয় এবং সম্পদগুলি হ্রাস করে to 50, 000 হয়, তবে সেই ব্যক্তিকে অবশ্যই 100, 000 ডলারে কর দিতে হবে। ফলস্বরূপ, অনেক ব্যক্তি রূপান্তরকে পুনর্নির্মাণ করতে পছন্দ করেন যা মূল্য হ্রাস পেয়েছে, এইভাবে রূপান্তরটির সাথে সম্পর্কিত কোনও ট্যাক্স দায় অপসারণ করে।

পুনরায় যোগাযোগ করুন আইআরএ অবদানসমূহ

কোনও ব্যক্তি প্রাথমিক পদবি পরিবর্তন করার জন্য একটি আইআরএ অবদানকে পুনরায় করণীয় চয়ন করতে পারেন। উদাহরণস্বরূপ, যে ব্যক্তি কোনও.তিহ্যবাহী আইআরএ অবদান রাখে তা কোনও রথ আইআরএতে অবদানটিকে পুনরায় সংশ্লেষ করতে পারে, যার ফলে রথ আইআরএর অবদান বা এর বিপরীতে অবদান পরিবর্তন করতে পারে।

ব্যক্তি যদি অবদানের জন্য কোনও ছাড় কাটাতে অক্ষম হয় এবং তিনি মনে করেন যে এটি রথ আইআরএ অবদান হিসাবে বিবেচনা করা ভাল তবে তার জন্য উপার্জনকে ট্যাক্স-ফ্রি ভিত্তিতে উপার্জন করা ভাল বলে মনে করতে পারে individual

বিকল্পভাবে, কোনও ব্যক্তি amountতিহ্যবাহী আইআরএর এই পরিমাণের জন্য ট্যাক্স ছাড়ের দাবিতে অবদানের জন্য একটি রথ আইআরএ অবদানটিকে পুনরায় করণ করতে পারেন, বা কারণ তিনি বা তিনি রথ আইআরএ অবদানের জন্য অযোগ্য। অবশ্যই, পৃথক ব্যক্তি কেবল পরিমাণটি পুনর্বিবেচনা করতে পারে কারণ সে মনে করে যে অন্য আইআরএ আরও ভাল আর্থিক পছন্দ।

কীভাবে রিচারাকটারাইজ করা যায়

কোনও রূপান্তর বা অবদানের পুনঃনির্মাণের জন্য, আপনাকে অবশ্যই প্রথমে অবদান (বা রূপান্তর) প্রাপ্ত আইআরএ থেকে যে সম্পদগুলি রক্ষণাবেক্ষণ করতে চান তাতে অবশ্যই স্থানান্তর করতে হবে। কিছু আর্থিক প্রতিষ্ঠান কেবল এক ধরণের থেকে অন্য ধরণের আইআরএ পরিবর্তন করে পুনঃনির্ধারণ প্রক্রিয়া করবে। আপনার আইআরএর কাস্টোডিয়ান / ট্রাস্টি এর প্রক্রিয়া এবং পুনর্বারণকরণ প্রক্রিয়াজাতকরণের জন্য কোনও ডকুমেন্টেশন প্রয়োজনীয়তার বিষয়ে পরীক্ষা করুন।

পুনঃনির্মাণকরণ উপার্জন / ক্ষতি গণনা করা হচ্ছে

আইআরএস পুনঃসংযোগযোগ্য পরিমাণে উপার্জন বা ক্ষতির গণনা করার জন্য একটি বিশেষ সূত্র সরবরাহ করে।

সূত্রটি এখানে:

এনআই = সি × এওবি (এসিবি - এওবি) যেখানে: এনআই = নেট ইনকামি = অবদানএওবি = সমন্বিত খোলার ভারসাম্য

অবদানটি পুনরায় সংযুক্ত হওয়ার আগেই গণনার সময় শুরু হয় এবং আইআরএ-র অবদানের পূর্বে অবিলম্বে শেষ হয়। যদি আইআরএর দৈনিক ভিত্তিতে মূল্য না দেওয়া হয়, তবে অবদানের পূর্বে সর্বাধিক উপলভ্য ন্যায্য বাজার মূল্যটি পিরিয়ডের সূচনা হিসাবে ব্যবহৃত হতে পারে এবং রিচারাক্রিটাইজেশনের পূর্বে সর্বাধিক পাওয়া ন্যায্য বাজার মূল্য সমাপ্তির সময়কাল।

উদাহরণস্বরূপ, বলুন যে কোনও আইআরএর দৈনিক ভিত্তিতে মূল্য দেওয়া হয় না, এবং মালিক মাসিক অ্যাকাউন্টের স্টেটমেন্ট পান। মালিক যদি মার্চ 2017 এ একটি অবদান পুনর্বিবেচনা করছিলেন এবং অবদানটি ডিসেম্বর 2016-এ এসেছিল, তবে তিনি বা সে নভেম্বরের মাসের শেষের মানটি (নভেম্বরের বিবৃতি থেকে) শুরুর সময়কাল (বাজার মূল্য) এবং ফেব্রুয়ারী 2017 মাস হিসাবে ব্যবহার করবে- সমাপ্তি ন্যায্য বাজার মূল্য হিসাবে শেষ বিবৃতি।

নিম্নলিখিত উদাহরণগুলি পুনর্নির্মাণ করা হচ্ছে এমন পরিমাণে কীভাবে উপার্জন / ক্ষয় গণনা করতে হবে তা চিত্রিত করে:

গণনা উদাহরণ 1

জিলের of 80, 000 ব্যালেন্স সহ একটি বিদ্যমান রথ আইআরএ রয়েছে। ২০১ 2016 সালের নভেম্বরে, জিল তার traditionalতিহ্যবাহী আইআরএ রূপান্তর করেছেন, যার মূল্য $ 160, 000, তার বর্তমান রোথ আইআরএতে রূপান্তরিত করে। ফেব্রুয়ারী 2017 সালে, জিল নভেম্বর 2016 সালে ঘটেছিল তার Iতিহ্যবাহী আইআরএ রূপান্তর করতে সিদ্ধান্ত নিয়েছে February ফেব্রুয়ারী 2017 এ, তার রোথ আইআরএর মূল্য $ 225, 000 ডলার। 160, 000 ডলার রূপান্তর ব্যতীত অন্য কোনও অবদান বা স্থানান্তর রথ আইআরএতে জমা দেওয়া হয়নি। রথ আইআরএ থেকে কোনও বিতরণ ঘটেনি। জিলকে অবশ্যই এমন কোনও উপার্জন যুক্ত করতে হবে যা $ 160, 000 ডলারের (বা কোনও ক্ষতি বিয়োগ) উপার্জন করতে হবে এবং মোটটি পুনর্নির্মাণ করতে হবে। তিনি নিম্নলিখিত উপার্জন গণনা:

এনআই = সি × এওবি (এসিবি - এওবি) এনআই = $ 160, 000 $, 000 80, 000 + $ 160, 000 ($ 225, 000−) এনআই = $ 160, 000 × 240, 000 $ 225, 000 - $ 240, 000 এনআই = $ 160, 000 × 240, 000− $ 15, 000 এনআই = $ 160, 000 Where 10, 000 কোথাও: এনআই = নেট ইনকামি = অবদানের ব্যালেন্স closing

$ 160, 000 রূপান্তর করতে জিলের নিট ক্ষতি 10, 000 ডলার। অতএব, তাকে অবশ্যই আরও বা কম $ 150, 000 (160, 000- $ 10, 000) এর চেয়ে কম পুনরায় ভাগ করতে হবে।

গণনা উদাহরণ 2

জ্যাক 1 ডিসেম্বর, 2016 এ তার ট্র্যাডিশনাল আইআরএতে 1, 600 ডলার অবদান রেখেছিল the অবদানের আগে, তার ট্র্যাডিশনাল আইআরএ ব্যালান্সটি ছিল 4, 800 ডলার। এপ্রিল 2017 এ, যখন তিনি তার ট্যাক্স রিটার্ন দাখিল করেছিলেন, জ্যাক বুঝতে পেরেছিল যে তিনি তার ট্যাক্স রিটার্নে কেবলমাত্র 1, 200 ডলার কেটে নিতে পেরেছিলেন। যেহেতু তিনি বাকী 400 ডলার (1, 600 ডলার) কেটে নিতে পারছিলেন না, তাই জ্যাক এই পরিমাণটি একটি রোথ আইআরএতে রাখার সিদ্ধান্ত নিয়েছে, যার মধ্যে আয়কর ছাড়ের ভিত্তিতে উপার্জন বৃদ্ধি পায় a ট্র্যাডিশনাল আইআরএর আয়ের বিপরীতে যা ট্যাক্সে বৃদ্ধি পায় - নির্দিষ্ট ভিত্তিতে।

রথ আইআরএর অবদান হিসাবে $ 400 কে চিকিত্সা করতে, জ্যাককে অবশ্যই তার রথ আইআরএর পরিমাণটি পুনরায় করণ করতে হবে এবং অবশ্যই কোনও উপার্জন অন্তর্ভুক্ত করতে হবে বা loss 400 এর কোনও ক্ষতি বিয়োগ করতে হবে। জ্যাকের ট্র্যাডিশনাল আইআরএর মূল্য যখন তিনি এপ্রিলে $ 400 পুনরারীক্ষণ করেন তখন $ 7, 600 ডলার। আইআরএতে অন্য কোনও অবদান করা হয়নি, এবং এটি থেকে কোনও বিতরণও করা হয়নি। জ্যাক নীচে উপার্জন / ক্ষতি গণনা করে:

এনআই = অবদান × এওবি (এসিবি - এওবি) এনআই = $ 400 × $ 4, 800 + $ 1, 600 ($ 7, 600 -) এনআই = $ 400 × $ 6, 400 $ 7, 600 - $ 6, 400 এনআই = $ 400 × $ 6, 400 $ 1, 500 এনআই = 0 কোথাও NI = নেট ইনকাম ACB = অ্যাডজাস্টড ক্লোজিং ব্যালেন্স

গণনার সময়কালে contribution 400 এর অবদান $ 75 অর্জন করেছে। জ্যাককে অবশ্যই তার রথ আইআরএতে 475 ডলার ($ 400 + $ 75) পুনরায় পাঠাতে হবে। করের উদ্দেশ্যে, $ 400টিকে এমনভাবে বিবেচনা করা হবে যেমন এটি প্রথম থেকেই রোথ আইআরএতে তৈরি হয়েছিল।

পূর্ণ পুনঃনির্মাণের জন্য গণনা

আংশিক পুনর্বারণকরণ করা হলেই উপার্জন বা ক্ষতির গণনা প্রয়োজন। অন্য কথায়, যদি পুরো আইআরএ ভারসাম্যটি পুনরায় সংশোধন করা হচ্ছে, তবে কোনও গণনার প্রয়োজন নেই। উদাহরণস্বরূপ, ধরুন আপনি একটি নতুন রথ আইআরএ প্রতিষ্ঠা করেছেন এবং এটি ২০১৩ সালের ডিসেম্বরে, 000 3, 000 দিয়ে তহবিল দিয়েছেন 2019 অক্টোবর 2019 এর মধ্যে, আইআরএ earned 500 আয় করেছে, এই ব্যালেন্সটি 3, 500 ডলার করে। ৩, ০০০ ডলারে ছাড়ের দাবি করার জন্য, আপনি সিদ্ধান্ত নিয়েছেন যে আপনি এই পরিমাণটি একটি traditionalতিহ্যবাহী আইআরএর অবদান হিসাবে গণ্য করতে চান। যেহেতু রথ আইআরএর অন্য কোনও অবদান ছিল না বা কোনও বিতরণ হয়নি এবং because 3, 000 এর অবদানের আগে আইআরএর কোনও ভারসাম্য ছিল না, আপনি কেবল theতিহ্যবাহী আইআরএর সম্পূর্ণ ভারসাম্যটি পুনর্নির্ধারণ করতে পারেন। একই নিয়মটি প্রযোজ্য যদি কোনও রথ রূপান্তরকরণের পুরো পুনর্নির্মাণের কাজ করা হয় এবং অ্যাকাউন্ট থেকে বা অ্যাকাউন্টে অন্য কোনও বিতরণ বা স্থানান্তর করা হয়নি।

পুনঃনির্মাণগুলি 'ইন-কিন্ড'

একটি পুনর্বারণকরণ "ইন-কাইন্ড" করা যেতে পারে যার অর্থ এটি কেবল নগদ নয়, অ্যাকাউন্টে থাকা সিকিওরিটির সাথেও করা যেতে পারে। মূলটি নিশ্চিত করা হয় যে সিকিওরিটিগুলি পুনঃবীক্ষণকরণের তুলনায় পুনঃনির্মাণ করা হচ্ছে equal

উদাহরণস্বরূপ, ধরে নিন যে উপরের উদাহরণ 2 এ, জ্যাক উইজেটস এবং বাজেটস (ডাব্লুএন্ডবি) স্টকের 100 টি শেয়ার কেনার জন্য তার $ 1, 600 অবদান ব্যবহার করেছেন। তার বাকি আইআরএ ব্যালেন্স নগদ এবং মিউচুয়াল ফান্ড নিয়ে গঠিত হয়েছিল। যদিও ডাব্লু ও বি স্টকটিতে। 1, 600 ডলার বিনিয়োগ করা হয়েছিল, তবে জ্যাকের জন্য কেবল ডাব্লুএন্ডবি স্টকের শেয়ারগুলি পুনর্বারণ করা প্রয়োজন হয় না। পরিবর্তে, জ্যাক ডাব্লুএন্ডবি স্টক, মিউচুয়াল ফান্ডস বা নগদের যে কোনও একটি বা সংমিশ্রণ ব্যবহার করতে পারে, পুনঃনির্মাণের মান সরবরাহ করে providing 475 ছাড়িয়ে যায় না।

ট্যাক্স রিপোর্টিং ফর্ম

আপনার আইআরএর কাস্টোডিয়ান আপনার আইআরএর অবদানগুলি (আপনার এবং আইআরএসের কাছে) আইআরএস ফর্ম 5498 এ রিপোর্ট করবেন This এই অবদানটি পরে পুনঃনির্মাণ করা হলেও তা জানানো হবে, যার অর্থ আপনি যদি আপনার অবদানটি পুনরায় সংশোধন করেন তবে আপনি দুটি ফর্ম 5498 পেয়ে যাবেন, একটির জন্য প্রাথমিক অবদান এবং অন্য আইআরএকে পুনঃক্র্যাক্টেরাইজেশন হিসাবে জমা দেওয়া পরিমাণের জন্য এক সেকেন্ড। আপনি প্রথম অবদানটি প্রাপ্ত আইআরএর জন্য একটি ফর্ম 1099-আরও পাবেন will ফর্ম 1099-আর অবসর অ্যাকাউন্টগুলি থেকে বিতরণগুলি রিপোর্ট করতে ব্যবহৃত হয়। আপনার কাস্টোডিয়ানটি ফর্ম 1099-আর এর 7 নম্বর বাক্সে একটি বিশেষ কোড ব্যবহার করবেন তা বোঝাতে যে লেনদেনটি পুনঃব্যবহারযোগ্য এবং তাই করযোগ্য নয়।

আংশিক পুনঃব্যবস্থাপনাগুলি অবশ্যই আইআরএস ফর্ম 8606 তে জানাতে হবে Form ফর্ম 8606 আপনার ট্যাক্স রিটার্নের সাথে দায়ের করা হয়েছে, তবে আপনাকে পুরো পুনঃনির্মাণের জন্য 8606 ফর্মটি ফাইল করার দরকার নেই।

তলদেশের সরুরেখা

যেহেতু আপনার পুনঃনির্মাণগুলি গণনা করতে এবং রিপোর্ট করতে ব্যর্থতার পরিণতি হতে পারে, তাই আপনার জন্য সঠিক পছন্দগুলি করার ক্ষেত্রে সহায়তার জন্য আপনি একজন উপযুক্ত ট্যাক্স পেশাদারের সাথে পরামর্শ করুন তা নিশ্চিত করুন। এছাড়াও, নির্ধারিত সময়সীমার আগেই আপনার রথ আইআরএ কাস্টোডিয়ানের কাছে আপনার পুনঃনির্ধারণের নির্দেশাবলী জমা দেওয়ার বিষয়ে নিশ্চিত হন।