সর্বাধিক বিনিয়োগের রিটার্নের জন্য কর দক্ষতা অপরিহার্য। দুর্ভাগ্যক্রমে, বিনিয়োগ এবং মার্কিন কর আইন উভয়ের জটিলতা অনেক বিনিয়োগকারীকে কীভাবে করের বোঝা হ্রাস করতে তাদের পোর্টফোলিওগুলি পরিচালনা করতে পারে তা বুঝতে বাধা দেয়।
কথায় কথায় বলতে গেলে ট্যাক্স দক্ষতা হ'ল ট্যাক্স পরিশোধের পরে বিনিয়োগের লাভের কত অংশ বাকি থাকে তার একটি পরিমাপ।
কোনও রিটার্ন উৎপাদনের জন্য তার বাজার মূল্যের পরিবর্তনের চেয়ে বিনিয়োগ যে পরিমাণ বিনিয়োগের উপর নির্ভর করে তত বিনিয়োগকারীদের জন্য কর-দক্ষ তত কম।
সাধারণত, আপনার ট্যাক্স বন্ধনী হার যত বেশি, তত বেশি গুরুত্বপূর্ণ ট্যাক্স-দক্ষ বিনিয়োগ হয়ে যায়।
এটি বলেছিল, আরও বেশি কর-দক্ষ পোর্টফোলিও তৈরির জন্য কিছু সাধারণ কৌশল অনুসরণ করা হচ্ছে।
করযোগ্য, কর-স্থগিত এবং কর-ছাড়
সাধারণভাবে বলতে গেলে বিনিয়োগগুলি করযোগ্য, কর মুলতুবি বা কর ছাড়ের হতে পারে। ট্যাক্স-দক্ষ বিনিয়োগের দিকে প্রথম পদক্ষেপ হ'ল আপনার বিনিয়োগগুলি কীভাবে আইনের আওতায় কাঠামোবদ্ধ হয় তা নির্ধারণ করা:
- যদি বিনিয়োগটি করযোগ্য হয় তবে বিনিয়োগকারীকে অবশ্যই বিনিয়োগের আয়ের উপর যে বছর এটি আদায় করা হয়েছিল তার উপর কর দিতে হবে। করযোগ্য অ্যাকাউন্টগুলির মধ্যে স্বতন্ত্র এবং যৌথ বিনিয়োগ অ্যাকাউন্ট, ব্যাংক অ্যাকাউন্ট এবং অর্থ বাজারের মিউচুয়াল ফান্ডগুলি অন্তর্ভুক্ত থাকে the Ditionতিহ্যবাহী আইআরএ এবং ৪০১ (কে) অ্যাকাউন্টগুলি কর-পিছিয়ে যাওয়া সঞ্চয়ের উদাহরণ। কর অব্যাহতি অ্যাকাউন্টের জন্য, যেমন পৌর বন্ড এবং কানাডার কর-মুক্ত সঞ্চয়ীকরণ অ্যাকাউন্টের (টিএফএসএ) অর্থ বিনিয়োগকারীদেরও ফেডারেল ট্যাক্স দেওয়ার প্রয়োজন হয় না do প্রত্যাহার।
প্রত্যেকের এর সুবিধা এবং অসুবিধা রয়েছে। থাম্বের নিয়ম হিসাবে, ট্যাক্স-দক্ষ বিনিয়োগগুলি একটি করযোগ্য অ্যাকাউন্টে করা উচিত, এবং যে বিনিয়োগগুলি কর-কার্যকর নয়, সেগুলি কর মুলতুবি বা কর ছাড়ের অ্যাকাউন্টে করা উচিত। মঞ্জুর, সবার দু'জনেরই নেই।
কর-দক্ষ বিনিয়োগের জন্য একটি শিক্ষানবিশ গাইড
আপনার বন্ধনী জানুন
এর পরে, বিনিয়োগকারীকে কর-দক্ষ বিনিয়োগের উপকারিতা এবং বিধিগুলি বিবেচনা করতে হবে এবং এটি সর্বোপরি ব্যক্তির আয়কর বন্ধনের উপর নির্ভর করে। প্রান্তিক বন্ধনী হার যত বেশি, করের কার্যকর বিনিয়োগ তত বেশি গুরুত্বপূর্ণ হয়ে উঠবে। সর্বোচ্চ 37% ট্যাক্স বন্ধনীতে বিনিয়োগকারী 10% বা 12% বন্ধনীতে বিনিয়োগকারীর তুলনায় আপেক্ষিক ভিত্তিতে কর দক্ষতার থেকে আরও বেশি সুবিধা পান।
উচ্চ-আয়ের বিনিয়োগকারীদের বিকল্প ন্যূনতম কর (এটিএম) প্রযোজ্য কিনা তাও জানতে হবে। 2019 ট্যাক্স বছরের জন্য, এটিএমটি বিবাহিত দম্পতীদের জন্য 8 194, 800 ডলারের বেশি আয়ের রিপোর্ট দেওয়ার জন্য 28% বা স্বতন্ত্র ফাইলারগুলির জন্য, 97, 400 হবে।
বর্তমান আয় বনাম মূলধন লাভ
এর পরে, বিনিয়োগকারীকে অবশ্যই বর্তমান আয়ের কর এবং মূলধন লাভের করের মধ্যে পার্থক্য সম্পর্কে সচেতন হতে হবে।
বেশিরভাগ বর্তমান আয় বিনিয়োগকারীদের ট্যাক্স বন্ধনে করযোগ্য। ফাইলারের ট্যাক্স বন্ধনীর উপর নির্ভর করে কমপক্ষে এক বছরের জন্য বিনিয়োগে মূলধন লাভগুলি বর্তমানে 0% থেকে 15% এর মধ্যে ট্যাক্সযুক্ত হয়।
মনে রাখবেন যে বিনিয়োগটি এক বছর বা তার বেশি সময় ধরে অনুষ্ঠিত হলেই স্বল্প মূলধন লাভ ট্যাক্স পাওয়া যায়। এর চেয়ে কম এবং এই লাভগুলি নিয়মিত আয়ের মতো আচরণ করা হয়। স্পষ্টতই, ট্যাক্স-বিবিজ্ঞ বিনিয়োগকারীরা স্টক এবং অন্যান্য বিনিয়োগগুলি কমপক্ষে এক বছরের জন্য তাদের রাখার উদ্দেশ্যে ক্রয় করে।
স্টক বনাম বন্ড
স্টক এবং বন্ডগুলির মতো বিভিন্ন সম্পদ শ্রেণিগুলি মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রে আলাদাভাবে ট্যাক্স করা হয় এবং এটি বেশিরভাগ বিনিয়োগকারীদের পোর্টফোলিওগুলিতে বিভিন্ন ভূমিকা পালন করার এক কারণ।
উচ্চ-রেটযুক্ত বন্ডগুলি তুলনামূলকভাবে নিরাপদ বিনিয়োগ যা বিনিয়োগকারীদের সুদের অর্থ প্রদানের ক্ষেত্রে অনিচ্ছাকৃত আয় যদি একটি স্থির সরবরাহ করতে পারে। বেশিরভাগ বন্ড থেকে সুদের আয় করযোগ্য, যদিও পৌরসভা বন্ডগুলি ফেডারেল পর্যায়ে এবং কখনও কখনও রাজ্য পর্যায়ে কর-ছাড়ের হয়। এটি মিউনিসিপাল বন্ডকে উচ্চতর ট্যাক্স বন্ধনীতে বিনিয়োগকারীদের জন্য কর-কার্যকর পছন্দ করে তোলে।
কী Takeaways
- কিছু কর-দক্ষ বিনিয়োগের মধ্যে দীর্ঘমেয়াদী এবং পৌরসভা বন্ডের শেয়ার রয়েছে ax ট্যাক্স-অদক্ষ বিনিয়োগের মধ্যে জাঙ্ক বন্ড এবং আরআইআইটি অন্তর্ভুক্ত।
স্টকগুলি সময়ের সাথে আরও বেশি বিকাশের পাশাপাশি লভ্যাংশ থেকে আয়ের প্রবাহ সহ একটি পোর্টফোলিও সরবরাহ করতে পারে। দীর্ঘমেয়াদী ধরে রাখলে করের সুবিধাগুলি যথেষ্ট। এই সুবিধাগুলির পাশাপাশি দামের অস্থিরতার ঝুঁকি অনেক বেশি।
উপরের সমস্তটি দেওয়া, মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রে কয়েকটি বিনিয়োগকে সত্যিকারের কর-অদক্ষ বলা যেতে পারে। তবে ব্যতিক্রমও রয়েছে।
কর-অপ্রাপ্ত বিনিয়োগ
সর্বাধিক কর-অদক্ষ বিনিয়োগের মধ্যে রয়েছে জাঙ্ক বন্ড। যদি এটি বেশিরভাগ বিনিয়োগকারীদের ভয় দেখায় না তবে নামটি এটিকে দেওয়া উচিত। এগুলি হ'ল সংস্থাগুলি এবং সংস্থাগুলি তাদের debtsণ খেলাপি হওয়ার উচ্চ ঝুঁকিতে রয়েছে বলে জারি করা নিম্নমানের বন্ড।
বিনিয়োগকারীদের আকর্ষণ করার জন্য জাঙ্ক বন্ডগুলি সাধারণত উচ্চ-মানের বন্ডের চেয়ে বেশি ফলন দেয়। এরূপ হিসাবে, তারা অনুমানমূলক বিনিয়োগ হিসাবে বিবেচিত হয় এবং সাধারণ আয়ের হিসাবে ট্যাক্স হয়।
সোজা-পছন্দসই স্টকস
সরল-পছন্দসই স্টকগুলি অপেক্ষাকৃত কর-অদক্ষ বিনিয়োগ। সাধারণত হাইব্রিড যন্ত্র হিসাবে বিবেচিত, সরাসরি পছন্দসই স্টকগুলি সাধারণ স্টক এবং বন্ড উভয়ের কিছু বৈশিষ্ট্য ভাগ করে। সাধারণ স্টকের মতো, সরাসরি-পছন্দসই স্টক স্থায়ীভাবে জারি করা হয়। বন্ডের মতো তারা স্থির অর্থ প্রদান করে। এর অর্থ ক্ষতির হাত থেকে তাদের কিছুটা সুরক্ষা রয়েছে তবে বৃদ্ধির সীমিত সম্ভাবনা রয়েছে।
সোজা-পছন্দসই স্টকগুলি থেকে আয় সাধারণ আয়ের হিসাবে একই হারে শুল্কযুক্ত হয়। (প্রাতিষ্ঠানিক বিনিয়োগকারীরা, পছন্দসই স্টকের প্রাথমিক বাজার, লভ্যাংশ প্রাপ্ত কাটা (ডিআরডি) ব্যবহার করে তাদের ট্যাক্স বিলগুলি অফসেট করে individual এই করের creditণ স্বতন্ত্র বিনিয়োগকারীদের জন্য উপলভ্য নয়))
রূপান্তরযোগ্য পছন্দসই স্টক
কিছু সোজা-পছন্দসই স্টক ইস্যুকারীর সাধারণ শেয়ারের একটি সেট সংখ্যায় রূপান্তরিত হয়। স্টকহোল্ডার যে কোনও সময় এই বিকল্পটি প্রয়োগ করার সিদ্ধান্ত নিতে পারে, প্রথমে নির্দিষ্ট লভ্যাংশ প্রদানের লক করে এবং তারপরে সাধারণ শেয়ারের মূলধন প্রশংসায় অংশ নিতে পারে।
এই নমনীয়তার বিনিময়ে ইস্যুকারী সাধারণত তার সরল-পছন্দসই স্টকের তুলনায় রূপান্তরিত পছন্দসই স্টকগুলিতে কম লভ্যাংশ প্রদান করে।
সমস্ত রূপান্তরযোগ্য পছন্দসই স্টকগুলির লভ্যাংশগুলি সাধারণ আয় হিসাবে বিবেচিত হয় এবং সিকিওরিটিগুলি সাধারণ স্টকে রূপান্তরিত না করা হলে শুল্ক আরোপ করা হয়। রূপান্তরিত পছন্দসই স্টকগুলি এইভাবে স্ট্রেট-পছন্দসই স্টকের চেয়ে বেশি ট্যাক্স-দক্ষ, যদিও বিনিয়োগকারীরা নাটকীয়ভাবে তাদের শেয়ারকে সাধারণ স্টকে রূপান্তর করে তাদের করের দক্ষতা বাড়িয়ে তুলতে পারে।
কর-কার্যকর বিনিয়োগ
তুলনা করে, রূপান্তরযোগ্য বন্ডগুলি তুলনামূলকভাবে ট্যাক্স দক্ষ। জাঙ্ক বন্ড বা পছন্দসই স্টকের তুলনায় এগুলির ফলন কম থাকতে পারে তবে রূপান্তরযোগ্য বন্ডগুলি ট্যাক্স-বিলম্বিত অ্যাকাউন্টগুলিতে রাখা যেতে পারে। মূলধন লাভে উন্নত প্রবৃদ্ধি অর্জন করতে বিনিয়োগকারীরা এই বন্ডগুলিকে সাধারণ শেয়ারের শেয়ারে রূপান্তর করতে পারেন।
কর্পোরেট বন্ড এবং সাধারণ স্টক
এরপরে বিনিয়োগ-গ্রেড কর্পোরেট বন্ড রয়েছে। বিনিয়োগকারীরা এগুলি কর-স্থগিত অ্যাকাউন্টগুলিতে রাখতে পারেন, তাদের করের প্রোফাইল কমিয়ে দেওয়ার সময় বন্ডের বাজারে এক্সপোজার অর্জনের তুলনামূলকভাবে স্বল্প ব্যয় এবং তরল উপায় করে তোলে।
আরও বেশি কর-দক্ষ হ'ল সাধারণ স্টক, যা সর্বাধিক ট্যাক্স-দক্ষ বিনিয়োগের মধ্যে রয়েছে, বিশেষত যখন ট্যাক্স-বিলম্বিত অ্যাকাউন্টগুলিতে রাখা হয়। কেবলমাত্র এক বছরের মধ্যে সেগুলি বিক্রি করার ভুল করবেন না এবং লাভগুলি ন্যূনতম করের সাপেক্ষে।
পৌর বন্ড এবং আরআইআইটি
সকলের সর্বাধিক ট্যাক্স দক্ষ হ'ল পৌরসভা বন্ডগুলি, ফেডারেল কর থেকে তাদের ছাড়ের কারণে। তাদের সাধারণত বিনিয়োগ-গ্রেড বন্ডের চেয়ে কম ফলন হয়।
রিয়েল এস্টেট বিনিয়োগ ট্রাস্ট (আরআইআইটি) রিয়েল এস্টেটের বাজারে কর-দক্ষ এক্সপোজার সরবরাহ করে offer ট্রাস্ট স্তরে, আরআইআইটিগুলি কর অব্যাহতিপ্রাপ্ত হয় যদি তারা তাদের লাভের কমপক্ষে 90% শেয়ারহোল্ডারদের প্রদান করে তবে বিনিয়োগকারীদের অবশ্যই লভ্যাংশ এবং কেনা বেচা শেয়ারের উপর সাধারণ আয়কর দিতে হবে।
তবে রিয়েল এস্টেট ক্রয় এবং উন্নতিতে অর্থ ব্যয় করতে বিনিয়োগের যে অংশটি ফিরে পেয়েছে কেবল তার পরেই আরআইআইটি শেয়ারগুলি ট্যাক্স করা হয়। ফলস্বরূপ, বিনিয়োগকারীরা তাদের আরআইআইটি শেয়ারের জন্য ট্যাক্স দায় সময় বা কিছু বছরে পুরোপুরি কর এড়াতে পারে।
