স্বতন্ত্র অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টগুলি (আইআরএ), ৪০১ (কে) ও অন্যান্য যোগ্য অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টগুলি 72২ বছর বয়স থেকে শুরু হওয়া অ্যাকাউন্টগুলি থেকে বিতরণ নিতে হবে These প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণগুলি (আরএমডি) অ্যাকাউন্টধারাকে বাধ্যতামূলকভাবে ট্যাক্স বন্টন নিতে বাধ্য করে পূর্ববর্তী বছর এবং তাদের বয়স শেষে অ্যাকাউন্ট ব্যালেন্সে।
বিতরণগুলির প্রয়োজনীয়তার পিছনে যুক্তিটি হ'ল সরকার সেই সমস্ত কর-পিছিয়ে যাওয়া প্রবৃদ্ধির (পাশাপাশি মূল কর-স্থগিতকৃত) জন্য কর আদায় করতে চায় এবং অবসর গ্রহণের সময় বিনিয়োগকারীরা সম্ভবত কম ট্যাক্স বন্ধনে থাকবে। পরবর্তীকালের হিসাবে, এটি সত্য বা নাও হতে পারে। কিছু অবসরপ্রাপ্তদের এই আরএমডিগুলি থেকে নগদ প্রবাহের প্রয়োজন হয় না এবং সেগুলি হ্রাস করতে পছন্দ করে, ফলত শুল্ক বিলের পাশাপাশি।
কী Takeaways
- যোগ্য অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টধারীদের অবশ্যই 72 বছর বয়সে প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ (আরএমডি) গ্রহণ করতে হবে। অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টগুলি থেকে বিতরণ নেওয়ার অনুকূল কৌশল সিদ্ধান্ত নেওয়ার সময় ব্যক্তিরা করের স্থিতিতে যে কোনও পরিবর্তন বিবেচনা করতে চান ne এক কৌশল কৌশলটির সময় আরও বেশি বিতরণ করা হয় ব্যক্তি যখন কম আয়কর বন্ধনে থাকে তখন রথ আইআরএগুলিতে রূপান্তর করার পরিকল্পনাটি রাস্তায় নিচে আরএমডি হ্রাস করতে পারে তবে রূপান্তর প্রক্রিয়াটি জটিল হতে পারে 72 72 বছরের বয়সের পরে কাজ করা এই ব্যক্তিকে কখনও কখনও আরএমডি থেকে ছাড় দেওয়া হয়।
বয়স 72 এর আগে বিতরণ করা
আর্থিক পরামর্শদাতারা প্রায়শই আরএমডি শুরুর আগের বছরগুলিতে তাদের ক্লায়েন্টের ট্যাক্স বন্ধনী পর্যবেক্ষণ করে। অবসর গ্রহণের শুরুর বছরগুলিতে যদি করযোগ্য আয় তুলনামূলকভাবে কম হয় তবে ক্লায়েন্টের বর্তমান ট্যাক্স বন্ধনিকে পুরোপুরি ব্যবহার করে এমন একটি স্তরে এই ট্যাক্স-বিলম্বিত অ্যাকাউন্টগুলি থেকে বিতরণ নেওয়া বুদ্ধিমান হতে পারে। এটি অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টগুলির মূল্য হ্রাস করার অতিরিক্ত সুবিধা পেয়েছে, যার ফলে রাস্তা নিচে আরএমডি গণনা কম হয়, সমস্ত জিনিস সমান হয়।
রথ আইআরএ রূপান্তর
Orতিহ্যবাহী আইআরএ অ্যাকাউন্টের সমস্ত বা অংশকে একটি রোথ আইআরএতে রূপান্তর করা রাস্তার নিচে আরএমডিগুলির সাপেক্ষে traditionalতিহ্যবাহী আইআরএ অ্যাকাউন্টের পরিমাণ হ্রাস করতে পারে। এই কৌশলটি যে কোনও সময়ে নিযুক্ত করা যেতে পারে, তবে এটি পরিকল্পনা গ্রহণ করে। আগ্রহী যে কোনও ব্যক্তি এগিয়ে যাওয়ার আগে কোনও জ্ঞানী আর্থিক বা কর উপদেষ্টার সাথে পরামর্শ করা বুদ্ধিমানের কাজ হবে কারণ রূপান্তরিত পরিমাণের কারণে আয়ের কর রয়েছে এবং রূপান্তর প্রক্রিয়া জটিল হতে পারে।
একটি রথ 401 (কে) তে অবদান রাখুন
যদি আপনার সংস্থার 401 (কে) পরিকল্পনার বিকল্পটি দেয়, তবে পরিকল্পনার সমস্ত বা আপনার কিছু ট্যাক্স-ডিফরালকে রোথ অপশনে মনোনীত করুন। এই অবদানগুলি ট্যাক্স-পরবর্তী ডলার দিয়ে তৈরি করা হয়, তবে অবদানগুলি কর স্থগিত হয়। চলে যাওয়ার পরে যদি কোনও রথ আইআরএ রোল করা হয় তবে নিয়োগকর্তাকে কখনই সর্বনিম্ন বিতরণের প্রয়োজন হবে না এবং সম্পর্কিত আয়করের ক্ষতি এড়ানো যায়।
রথ অবসর অ্যাকাউন্টে রূপান্তর এমন কিছু যা সম্ভবত আরএমডিগুলির সম্ভাব্য প্রভাব বিবেচনার আগেও কয়েক বছর পূর্বে করা হবে। এটি কিছু পরিকল্পনা লাগে। আপনি এখনও কাজ করার সময় অন্যান্য বিবেচ্য বিষয়গুলি রয়েছে tax সম্ভাব্য ভবিষ্যতের কর সঞ্চয়কে কর এবং আর্থিক পরিকল্পনার মতো অন্যান্য কারণগুলির দ্বারা উদ্রেক করা যেতে পারে।
72 বছর বয়সে কাজ করা
72২ বা তার বেশি বয়সে যারা কাজ করছেন তাদের 401 (কে) বা তাদের বর্তমান নিয়োগকর্তার সাথে অনুরূপ সংজ্ঞায়িত অবদানের পরিকল্পনাটি আরএমডি থেকে অব্যাহতিপ্রাপ্ত হতে পারে তবে শর্ত থাকে যে ব্যক্তি 5% বা তার বেশি সংস্থার মালিকানা না রাখে। এছাড়াও, কেবলমাত্র 401 (কে) অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টগুলি এই ছাড়ের জন্য যোগ্যতা অর্জন করে এবং এটি কোনও স্বয়ংক্রিয় পরিকল্পনার বৈশিষ্ট্য নয় — নিয়োগকর্তার পরিকল্পনার বিধানটি অবলম্বন করতে হবে।
অতএব, কখনও কখনও লোকেরা তাদের নিয়োগকর্তাকে যদি তাদের পরিকল্পনার মধ্যে ইতিমধ্যে অন্তর্ভুক্ত না করা হয় তবে বিধানটি গ্রহণ করার জন্য অনুরোধ করে। এছাড়াও, কর্মচারীরা আরএমডিগুলি এড়ানোর জন্য প্রযোজ্য পরিকল্পনায় 401 (কে) পূর্ববর্তী পরিকল্পনা থেকে ব্যালেন্সগুলি রোল করার যোগ্য হতে পারে।
আদর্শভাবে, যদি কোনও ব্যক্তি অতীতে কাজ করার প্রত্যাশা করে, তারা বছরের পর বছর ধরে তাদের নতুন কর্মীদের পরিকল্পনায় পুরানো 401 (কে) ভারসাম্য রোল করে চলেছে (যদি তাদের নতুন পরিকল্পনা এটির জন্য অনুমতি দেয়)। অবশ্যই, এই সমস্তই ধরে নিয়েছে যে নতুন পরিকল্পনাগুলি বিনিয়োগের দিক থেকে একটি ভাল বিকল্প।
এর মধ্যে কোনওটিই এই অ্যাকাউন্ট থেকে শেষ পর্যন্ত আরএমডি নেওয়ার প্রয়োজনীয়তা হ্রাস করে না, তবে স্বতন্ত্র সংস্থাগুলি আর যখন তারা আর কোম্পানির পক্ষে কাজ না করে ততক্ষণে তাদেরকে নিম্নতর ট্যাক্স বন্ধনে সরিয়ে না দেওয়া পর্যন্ত বিতরণ স্থগিত করা যায়।
যোগ্য দাতব্য বিতরণ
যোগ্য চ্যারিটেবল ডিস্ট্রিবিউশন (কিউসিডি) আরএমডির পরিমাণ হ্রাস করতে দেয় না, তবে কৌশলটি বিতরণ থেকে আইআরএ অ্যাকাউন্ট ধারকের কর দায় হ্রাস করতে পারে। নিয়মগুলি আরএমডি-এর সমস্ত অংশ বা (part 100, 000 অবধি) অংশকে সরাসরি একটি দাতব্য প্রতিষ্ঠানে প্রদেয় করার অনুমতি দেয়। ছাড়টি কেবল আইআরএ-তে প্রয়োগ হয় এবং 401 (কে) এর মতো যোগ্য অবসর গ্রহণের পরিকল্পনায় নয়।
যেহেতু অতিরিক্ত বিধি প্রয়োগ করা হয়, করের উদ্দেশ্যে যোগ্য চ্যারিটেবল বিতরণকে কাজে লাগাতে আগ্রহীরা জ্ঞানী কর বা আর্থিক উপদেষ্টার সাথে পরামর্শ করা বুদ্ধিমানের কাজ হবে।
কিউসিডি কৌশলটির একটি বড় সুবিধা হ'ল এটি আইআরএ অ্যাকাউন্টধারীর সমন্বিত মোট আয়ের পরিমাণ উল্লেখযোগ্যভাবে হ্রাস করতে পারে এবং মেডিকেয়ার পার্ট বি এর ব্যয়ের মতো অন্যান্য ক্ষেত্রেও অতিরিক্ত সুবিধা পেতে পারে
একটি কিউএলসি বিবেচনা করুন
"বিবেচনা করুন" অপারেটিভ শব্দ কারণ যোগ্য দীর্ঘায়ু বার্ষিকী চুক্তি (কিউএলএসি) অবসর গ্রহণের পরিকল্পনার ক্ষেত্রের তুলনামূলকভাবে নতুন কুঁচকে। ২০১৪ সালে পাস আইনটি একটি Qতিহ্যবাহী আইআরএ, 401 (কে), 403 (বি), বা 457 পরিকল্পনাটি কিউএলএসি কেনার জন্য ব্যবহার করার অনুমতি দেয় এবং আরএমডি থেকে অব্যাহতিপ্রাপ্ত।
এই বার্ষিকী একটি বিলম্বিত সুবিধা প্রদান করবে যা 85 বছর বয়সে শুরু হতে হবে এবং অ্যাকাউন্ট ব্যালেন্সের 25, 000 ডলার বা 25% এর মধ্যে সীমাবদ্ধ। যদিও এটি আরএমডি হ্রাস করার কৌশল, তবে উত্তর দেওয়ার সমালোচনামূলক প্রশ্নটি হ'ল কিউএলএসি আপনার অবসর প্রাপ্ত সম্পদের একটি অংশের জন্য ভাল পছন্দ কিনা।
তলদেশের সরুরেখা
প্রয়োজনীয় কিছু সর্বনিম্ন বিতরণ কিছু অবসরপ্রাপ্তদের দ্বারা পছন্দসই নাও হতে পারে, তবে 72২ বছর বয়সের পরে আরএমডি পরিমাণ হ্রাস করার জন্য বেশ কয়েকটি বৈধ কৌশল রয়েছে। বিবেচনার জন্য গুরুত্বপূর্ণ কারণগুলি হ'ল আয়কর বন্ধনের পরিবর্তন, 72২ বছর বয়সের পরে সম্ভাব্য কর্মসংস্থান এবং প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ শুরুর আগে এবং পরে অবসর গ্রহণের পরিকল্পনার বিকল্পগুলির ধরণ।
