একটি বিভাগ 1035 এক্সচেঞ্জ বিনিময় জন্য কোন কর ফলাফল ব্যয় না করে নতুন জন্য একটি বার্ষিকী বা জীবন বীমা পলিসি প্রতিস্থাপন বোঝায়। আইআরএস এই ধরণের চুক্তির ধারককে এটি করার সুযোগ দেয় যাতে পুরানো চুক্তিগুলিকে নতুন চুক্তিগুলির সাথে উন্নত সুবিধা, কম ফি এবং বিভিন্ন বিনিয়োগের বিকল্পের সাথে প্রতিস্থাপন করা যায়।
কোনও বার্ষিকী বা জীবন বীমা পলিসি কেনার বছর পরে, কোনও পলিসিধারক নির্ধারণ করতে পারে যে হ'ল পলিসি তার বা তার বিশেষ পরিস্থিতিতে সবচেয়ে উপযুক্ত হতে পারে না। এই সিদ্ধান্তটি ব্যক্তিগত বা অর্থনৈতিক কারণে ভিত্তিক হতে পারে। এই ক্ষেত্রে, অভ্যন্তরীণ রাজস্ব পরিষেবা (আইআরএস) কর ব্যয় ব্যতীত তহবিল স্থানান্তর করার জন্য একটি 1035 এক্সচেঞ্জ তৈরি করেছে।
বীমা চুক্তির নিম্নলিখিত এক্সচেঞ্জগুলি আইআরএস দ্বারা করমুক্ত বিবেচিত:
- একই বার্ষিক চুক্তির সাথে অন্য বার্ষিকী চুক্তির জন্য একটি বার্ষিকী চুক্তি প্রতিস্থাপনের জন্য অন্য জীবন বীমা পলিসি, এনডোমেন্ট নীতি বা বার্ষিকী চুক্তির জন্য একটি জীবন বীমা পলিসি স্থাপন করা
উপরে তালিকাভুক্ত acceptable গ্রহণযোগ্য এক্সচেঞ্জগুলির থেকে অন্য যে কোনও প্রকারের পরিবর্তন (জীবন বীমাগুলির জন্য বার্ষিক চুক্তি) শুল্কমুক্ত বিনিময় হিসাবে বিবেচিত হবে না। আইআরএস করমুক্ত চিকিত্সার জন্য যোগ্যতা অর্জনের জন্য পুরাতন তালিকাভুক্ত নতুন চুক্তিতে মালিক, বীমাকৃত এবং বার্ষিক ব্যক্তিটিকে অবশ্যই একই নির্দেশিকা সরবরাহ করেছে provided শুল্কমুক্ত স্থিতি ধরে রাখতে চুক্তির জন্য বীমা সংস্থাগুলির মধ্যে সরাসরি বিনিময় করতে হবে। আইআরএস পূর্ববর্তী বেশ কয়েকটি ক্ষেত্রে রায় দিয়েছে যে কোনও মালিক যদি বর্তমান চুক্তি থেকে বের হয়ে যান এবং তাত্ক্ষণিকভাবে নতুন চুক্তিতে প্রাপ্ত অর্থ প্রয়োগ করেন তবে এটি শুল্কমুক্ত ইভেন্ট বা ধারা 1035 এক্সচেঞ্জ হিসাবে বিবেচিত হবে না।
সম্পর্কিত পড়ার জন্য, সেকশন 1035 সহ আপনার পরিবর্তনশীল অ্যানুয়াইটি আপডেট করে দেখুন ।
