অনেক বিনিয়োগকারীদের মিউচুয়াল ফান্ডগুলিতে তাদের করের হিসাব করার সর্বোত্তম উপায় নিয়ে প্রশ্ন রয়েছে। করের উদ্দেশ্যে আপনার মিউচুয়াল ফান্ডকে যেভাবে চিকিত্সা করা হয় তার তহবিলের পোর্টফোলিওর মধ্যে বিনিয়োগের ধরণের সাথে অনেক কিছুই রয়েছে।
সাধারণভাবে, মিউচুয়াল তহবিল থেকে আপনি প্রাপ্ত বেশিরভাগ বন্টনকে আপনার বার্ষিক করের উপর বিনিয়োগের আয় হিসাবে ঘোষণা করতে হবে। তবে, বিতরণের ধরণ, বিনিয়োগের সময়কাল এবং বিনিয়োগের ধরণগুলি কোনও বিতরণের প্রতি ডলারের উপরে আপনি কত আয়কর প্রদান করবেন তা নির্ধারণের জন্য গুরুত্বপূর্ণ বিষয়গুলি।
কিছু ক্ষেত্রে, বিতরণগুলি আপনার সাধারণ আয়কর হারের সাপেক্ষে, যা সর্বোচ্চ হার। অন্যান্য ক্ষেত্রে, আপনি নিম্ন মূলধন লাভের হারের হার প্রদানের যোগ্য হতে পারেন। অন্যান্য বিতরণগুলি সম্পূর্ণ করমুক্ত হতে পারে।
সাধারণ আয় বনাম মূলধন লাভ
সাধারণ আয় এবং মূলধন লাভের আয়ের মধ্যে পার্থক্যটি আপনার ট্যাক্স বিলে বিশাল পার্থক্য আনতে পারে। সংক্ষেপে, এক বছর বা তারও বেশি সময় ধরে অনুষ্ঠিত বিনিয়োগ থেকে প্রাপ্ত বিনিয়োগের আয়ের পরিমাণই মূলধন লাভ হিসাবে বিবেচিত হয়।
স্বতন্ত্র স্টকগুলিতে বিনিয়োগ করার ক্ষেত্রে এই ধারণাটি বেশ সোজা। মিউচুয়াল ফান্ডের জগতটি অবশ্য কিছুটা জটিল।
মিউচুয়াল ফান্ডগুলি বিনিয়োগ সংস্থাগুলি যেগুলি তাদের হাজার হাজার শেয়ারহোল্ডারদের সম্মিলিত অবদানকে অসংখ্য সিকিওরিটিতে পোর্টফোলিও বলে বিনিয়োগ করে। বিতরণে যখন কথা হয়, সাধারণ আয় এবং মূলধন লাভের মধ্যে পার্থক্যের সাথে মিউচুয়াল ফান্ডে আপনার শেয়ারের মালিকানা কতক্ষণ তা নয়, বরং সেই তহবিল তার পোর্টফোলিওর মধ্যে কতকাল পৃথক বিনিয়োগ ধরে রেখেছে।
এটা কেন গুরুত্বপূর্ণ?
আপনার সাধারণ আয়কর হারের সাথে আপনার সম্পর্কিত দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভের করের হারের পার্থক্য বেশ বড় হতে পারে। এই কারণে কোন আয় কম হারের সাপেক্ষে তা ট্র্যাক করা গুরুত্বপূর্ণ। 2019 এর জন্য, 10% এবং 12% আয়কর বন্ধনীর মধ্যে দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভের জন্য কোনও আয়কর দেওয়ার প্রয়োজন নেই to 22% থেকে 35% ট্যাক্স বন্ধনীতে থাকা ব্যক্তিকে অবশ্যই মূলধন লাভের জন্য 15% কর দিতে হবে। 37% সর্বোচ্চ আয়কর বন্ধনের মধ্যে 20% মূলধন লাভ করের সাপেক্ষে।
আপনার লাভ এবং ক্ষতির চিত্রিত করা
আপনার বিনিয়োগের আয়ের পরিমাণ লাভ বা ক্ষতি কত তা নির্ধারণ করার জন্য আপনাকে প্রথমে জানতে হবে যে যে শেয়ারগুলি তরল করা হয়েছে তার জন্য আপনি কতটা অর্থ প্রদান করেছেন। একে ভিত্তি বলা হয়। কারণ মিউচুয়াল ফান্ডের শেয়ারগুলি প্রায়শই বিভিন্ন সময়ে, বিভিন্ন পরিমাণে এবং বিভিন্ন মূল্যে কেনা হয়, প্রদত্ত অংশের জন্য আপনি কতটা অর্থ প্রদান করেছেন তা নির্ধারণ করা কখনও কখনও কঠিন।
ব্যস্ট বেসিস এবং অ্যাওভারেজ বেসিস
আইআরএস করদাতাদের তাদের বিনিয়োগের আয়ের ভিত্তি নির্ধারণ করতে দেয় এমন দুটি উপায় রয়েছে: ব্যয়ের ভিত্তি এবং গড় ভিত্তি।
অন্য যে কোনও বিনিয়োগের বিক্রয় থেকে প্রাপ্ত আয়ের মতো, যদি আপনি এক বা ততোধিক বছর ধরে মিউচুয়াল ফান্ডের শেয়ারের মালিকানা পেয়ে থাকেন তবে সেই শেয়ারগুলি বিক্রয় করে যে কোনও লাভ বা ক্ষতি হয় তা দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ হিসাবে আরোপিত হয়। অন্যথায়, এটি সাধারণ আয় হিসাবে বিবেচিত হয়।
লভ্যাংশ বিতরণ
সম্পদের বিক্রয় দ্বারা উত্পাদিত আয়ের বিতরণের পাশাপাশি, অন্তর্নিহিত সম্পদগুলি উপার্জন বা সুদের অর্থ প্রদানের সময় মিউচুয়াল ফান্ডগুলি লভ্যাংশ বিতরণও করে। মিউচুয়াল ফান্ডগুলি বিনিয়োগের মাধ্যমে পাস হয়, যার অর্থ তারা যে কোনও আয় পায় তা অবশ্যই শেয়ারহোল্ডারে বিতরণ করতে হবে। এটি প্রায়শই ঘটে যখন কোনও তহবিল লভ্যাংশ বহনকারী স্টক বা বন্ড ধরে রাখে, যা সাধারণত বার্ষিক নিয়মিত পরিমাণে সুদের পরিমাণ দেয় যা কুপন নামে পরিচিত called
যখন কোনও সংস্থা লভ্যাংশ ঘোষণা করে, তখন এটি প্রাক্তন লভ্যাংশের তারিখ এবং রেকর্ডের তারিখও ঘোষণা করে। রেকর্ডের তারিখটি সেই তারিখ হয় যার ভিত্তিতে সংস্থাটি তার শেয়ারহোল্ডারদের তালিকা পর্যালোচনা করে যারা লভ্যাংশ প্রদান করবে। স্টক কেনাবেচা করার সময় একটি সময় বিলম্ব আছে, রেকর্ড তারিখের তিন দিনের কম সময় আগে শেয়ার বিক্রয় যে কোনও বিক্রয় নিবন্ধীকৃত না হয় এবং শেয়ারহোল্ডারদের তালিকায় এখনও বিক্রয় বিনিয়োগকারীর নাম অন্তর্ভুক্ত থাকে। রেকর্ডের তারিখের তিন দিন আগে তারিখটি হ'ল প্রাক্তন লভ্যাংশের তারিখ।
কীভাবে ডিভিডেন্ড ডিস্ট্রিবিউশনগুলি ট্যাক্সযুক্ত হয়?
সাধারণভাবে লভ্যাংশের আয়কে সাধারণ আয়ের হিসাবে কর দেওয়া হয়। যদি আপনার মিউচুয়াল ফান্ড প্রায়শই লভ্যাংশ স্টক কিনে এবং বিক্রি করে, সম্ভবত আপনি যে কোনও লভ্যাংশ পাবেন তা সাধারণ আয়ের হিসাবে আরোপিত হবে। উদাহরণস্বরূপ, ধরে নিন যে আপনি আপনার সক্রিয়ভাবে পরিচালিত তহবিল থেকে লভ্যাংশ প্রদানের ক্ষেত্রে $ 1000 পেয়েছেন। আপনি যদি 24% আয়কর বন্ধনে থাকেন তবে আপনি করের সময় 240 ডলার দিন।
তবে দুটি অত্যন্ত গুরুত্বপূর্ণ ব্যতিক্রম রয়েছে: যোগ্য লভ্যাংশ এবং করমুক্ত সুদ।
যোগ্য ডিভিডেন্ডস
আপনার মিউচুয়াল ফান্ড থেকে প্রাপ্ত লভ্যাংশ বিতরণগুলি আইআরএসের দ্বারা যোগ্য লভ্যাংশ হিসাবে বিবেচিত হলে মূলধন লাভের বিষয় হতে পারে। যোগ্য হতে, লভ্যাংশ মার্কিন বা যোগ্য বিদেশী কর্পোরেশন দ্বারা জারী স্টক দ্বারা প্রদান করতে হবে। এছাড়াও, আপনার মিউচুয়াল ফান্ড অবশ্যই প্রাক্তন লভ্যাংশ তারিখের 60 দিন আগে 121-দিনের সময়কালের মধ্যে 60 দিনেরও বেশি সময় ধরে স্টক ধারণ করেছে।
প্রাক্তন লভ্যাংশের তারিখটি সেই তারিখ যার পরে নতুন কেনা স্টকের মালিকরা লভ্যাংশ প্রদানের জন্য অযোগ্য। প্রাক্তন লভ্যাংশের তারিখ যদি 12 এপ্রিল হয়, উদাহরণস্বরূপ, যে কোনও বিনিয়োগকারী এই তারিখে বা তার পরে স্টক ক্রয় করবেন তারা আসন্ন লভ্যাংশ পাবেন না।
এটি বিভ্রান্তিকর লাগতে পারে তবে মূলত এর অর্থ হ'ল তহবিলের অবশ্যই প্রাক্তন লভ্যাংশের তারিখের 60 দিনের আগে বা তার আগে এবং পরে দিনের সংমিশ্রণে কমপক্ষে 60 দিন যোগ করতে হবে। এই জটিল প্রয়োজনীয়তা অর্থ প্রদানের ঠিক আগে লভ্যাংশ বহনকারী স্টকগুলির সাথে বিনিয়োগকারীদের তহবিল ক্রয় থেকে নিরুৎসাহিত করা এবং কেবলমাত্র লভ্যাংশ পাওয়ার জন্য এটি আবার বিক্রি করে দেওয়া। যদি আপনার তহবিল যোগ্য লভ্যাংশ বিতরণ করে তবে এই লভ্যাংশগুলি আপনাকে ফর্ম 1099-ডিআইভিতে জানানো হবে।
করমুক্ত সুদ
আপনার আয়কর বিলকে হ্রাস করার অন্য উপায় হ'ল তথাকথিত করমুক্ত মিউচুয়াল ফান্ডগুলিতে বিনিয়োগ করা। এই তহবিলগুলি সরকারী এবং পৌর বন্ডগুলিতে বিনিয়োগ করে, "মুনিস" নামেও অভিহিত হয় যা করমুক্ত সুদ প্রদান করে। অর্থ বাজারের মিউচুয়াল ফান্ডগুলি উদাহরণস্বরূপ, স্বল্পমেয়াদী সরকারী বন্ডে মূলত বিনিয়োগ করে এবং ব্যাপকভাবে স্থিতিশীল এবং নিরাপদ বিনিয়োগ হিসাবে বিবেচিত হয়।
তবে, পৌরসভার বন্ডগুলি সুদের অর্থ প্রদান করে যা ফেডারেল আয়কর থেকে অব্যাহতিপ্রাপ্ত, তারা আপনার রাজ্য আয়কর বা স্থানীয় আয়কর থেকে অব্যাহতি পাবে না। কিছু ক্ষেত্রে, আপনার আবাসনের রাজ্যে সরকার কর্তৃক জারি করা বন্ডগুলিতে প্রদত্ত সুদ ট্রিপল-ট্যাক্স-মুক্ত হতে পারে, অর্থ বন্ডগুলি সমস্ত আয়কর থেকে অব্যাহতিপ্রাপ্ত। যাইহোক, আপনার তহবিলের সাথে যাচাই করুন যে এর পোর্টফোলিওর মধ্যে কোন বন্ডগুলি করমুক্ত রয়েছে এবং অপ্রত্যাশিত করের দ্বারা অন্ধ হয়ে যাওয়া এড়ানোর জন্য কোন ডিগ্রীতে।
তলদেশের সরুরেখা
মিউচুয়াল ফান্ডের আয় এবং বিতরণে আপনার যে কর.ণ রয়েছে তা গণনা করা অত্যন্ত জটিল, এমনকি সবচেয়ে পাকা বিনিয়োগকারীদের জন্যও হতে পারে। আপনি যদি হাতে গোনা কয়েকটি মুদ্রার মালিক না হন এবং সতর্কতার সাথে রেকর্ড না রাখেন তবে আপনি আপনার বিনিয়োগের সমস্ত আয়ের সঠিকভাবে প্রতিবেদন করছেন তা নিশ্চিত করার জন্য কোনও ট্যাক্স পেশাদারের সাথে পরামর্শ করে আপনি উপকৃত হতে পারেন।
