নগদ প্রবাহ বিবরণী: বিনিয়োগ কার্যক্রম থেকে নগদ প্রবাহ বিশ্লেষণ

নগদ প্রবাহ বিবরণী কোনও ফার্মের আর্থিক বিবরণীর মধ্যে সবচেয়ে উদ্ঘাটিত দলিল, তবে এটি প্রায়শই উপেক্ষা করা হয়। এটি কোনও সংস্থার নগদের উত্স এবং ব্যবহারগুলি দেখায় কারণ এটি উভয়দিকে এবং বাইরে চলে। কোনও সংস্থার নগদ প্রবাহের বিবৃতি বিশ্লেষণ করার সময় নগদ অবস্থানের সামগ্রিক পরিবর্তনে অবদান রাখে এমন বিভিন্ন বিভাগের প্রতিটি বিবেচনা করা গুরুত্বপূর্ণ।

অনেক ক্ষেত্রে, কোনও ফার্মের প্রদত্ত ত্রৈমাসিকের জন্য নেতিবাচক সামগ্রিক নগদ প্রবাহ থাকতে পারে, তবে সংস্থাটি যদি তার ব্যবসায়িক ক্রিয়াকলাপ থেকে ইতিবাচক নগদ প্রবাহ তৈরি করতে পারে তবে নেতিবাচক সামগ্রিক নগদ প্রবাহ অগত্যা কোনও খারাপ জিনিস নয়।

নীচে আমরা নগদ প্রবাহ বিবরণীতে তিনটি প্রাথমিক বিভাগের মধ্যে বিনিয়োগের ক্রিয়াকলাপ থেকে নগদ প্রবাহকে কভার করব।

বিনিয়োগের ক্রিয়াকলাপ থেকে নগদ প্রবাহ

নগদ প্রবাহ বিবরণীতে একটি আইটেম বিনিয়োগের ক্রিয়াকলাপ বিভাগে অন্তর্ভুক্ত থাকে যদি আর্থিক বাজার এবং অপারেটিং সহায়ক সংস্থাগুলিতে বিনিয়োগ থেকে কোনও লাভ (বা লোকসান) হয়। বিনিয়োগের ক্রিয়াকলাপ অর্থ সম্পত্তি, উদ্ভিদ এবং সরঞ্জাম হিসাবে মূলধন সম্পদে বিনিয়োগের জন্য ব্যয় করা নগদকেও বোঝায় যা সম্মিলিতভাবে মূলধন ব্যয় বা সিএপেক্স হিসাবে উল্লেখ করা হয়।

নীচে নগদ প্রবাহের আরও বিস্তৃত তালিকা রয়েছে যা কোনও ফার্মের বিনিয়োগ কার্যক্রম থেকে শুরু করতে পারে:

• সম্পত্তি, গাছপালা এবং সরঞ্জামাদি নিষ্পত্তি থেকে প্রাপ্ত অর্থ অন্যান্য সংস্থার debtণ যন্ত্রপাতি নিষ্পত্তি থেকে নগদ প্রাপ্তিগুলি অন্য সংস্থাগুলির ইক্যুইটি যন্ত্র বিক্রয় থেকে প্রাপ্তি

• সম্পত্তি, উদ্ভিদ এবং সরঞ্জাম অধিগ্রহণের জন্য অর্থ অন্যান্য সংস্থাগুলির instrumentsণ যন্ত্রপাতি কেনার পেমেন্টস অন্যান্য সংস্থার ইক্যুইটি যন্ত্রপাতি ক্রয়ের জন্য অর্থ বিক্রয় / বিনিয়োগের মেয়াদপূর্তি দীর্ঘমেয়াদী সম্পদ এবং অন্যান্য বিনিয়োগ ক্রয় এবং বিক্রয়

অতিরিক্ত মূলধন বা আর্থিক প্রতিষ্ঠান যেমন ব্যাংক এবং বীমা সংস্থাগুলির সংস্থাগুলিতে নগদ প্রবাহ বিবরণীর বিনিয়োগের ক্রিয়াকলাপের অংশের মধ্য দিয়ে প্রবাহিত বিনিয়োগের পোর্টফোলিওগুলি থেকে ক্রয়-বিক্রয় ক্রিয়াকলাপ থাকবে।

একটি কোম্পানির নগদ প্রবাহ বিবরণ পড়া Read

রেস্তোঁরা চেইন টেক্সাস রোডহাউস (টিএক্সআরএইচ) জন্য একটি সাধারণ নগদ প্রবাহ (বিনিয়োগের ক্রিয়াকলাপ):

তাত্ক্ষণিকভাবে, আপনি পর্যবেক্ষণ করতে পারেন যে টেক্সাস রোডহাউসের জন্য মূল বিনিয়োগের ক্রিয়াকলাপগুলি হচ্ছে ক্যাপেক্স। টেক্সাস রোডহাউস ঝাঁকুনিপূর্ণভাবে বৃদ্ধি পাচ্ছে এবং আমেরিকা যুক্তরাষ্ট্র জুড়ে নতুন রেস্তোঁরাগুলির অবস্থান খুলতে CAPEX এ প্রচুর ব্যয় করে। এসইসির কাছে এটির 10-কে ফাইলিংয়ে, এটি বিশদ জানিয়েছে যে এটি বিদ্যমান স্টোরগুলি পুনরায় তৈরি করতে এবং নতুন তৈরি করতে, পাশাপাশি তারা যে জমিটি তৈরি করেছে সেগুলি অর্জন করতে ব্যয় করে। সামগ্রিকভাবে, ক্যাপেক্স একটি অত্যন্ত গুরুত্বপূর্ণ নগদ প্রবাহ আইটেম যা বিনিয়োগকারীরা রিপোর্ট করা সংস্থার লাভের সন্ধান করতে যাচ্ছেন না।

টেক্সাস রোডহাউস কৌশলগতভাবে ফ্র্যাঞ্চাইজিগুলি কিনে এবং এটি করার জন্য ২০১২ সালে ৪.৩ মিলিয়ন ডলার ব্যয় করেছিল। কখনও কখনও এটি পুরানো বা অব্যবহৃত রেস্তোঁরা সরঞ্জাম বিক্রি করতে পারে যা অন্যান্য ক্যাপেক্সের মতো বহির্মুখের পরিবর্তে নগদ আনে। এই ক্রিয়াকলাপটি 2012 সালে মাত্র 1 মিলিয়ন ডলারেরও বেশি।

নগদ প্রবাহের বিবরণী বিশ্লেষণ করা অত্যন্ত মূল্যবান কারণ এটি ব্যালান্স শীটে শুরুর এবং শেষের নগদের একটি পুনর্মিলন সরবরাহ করে। হাজার হাজার লাইনের আইটেম যা আর্থিক বিবরণীতে যেতে পারে তার কারণে এই বিশ্লেষণটি বেশিরভাগ প্রকাশ্য-ব্যবসায়িক সংস্থাগুলির পক্ষে কঠিন। টেক্সাস রোডহাউসের জন্য, এর নেট সম্পত্তি এবং সরঞ্জামগুলি ২০১১ থেকে ২০১২ সালের মধ্যে প্রায় ৩৪.৪ মিলিয়ন ডলার বৃদ্ধি পেয়েছে this এই পরিমাণ অর্থের মধ্যে, ব্যালেন্স শিটে মূলধন ব্যয়কে মূলধন করা হয়েছিল (অব্যাহত করা হয়নি) অবমূল্যায়নের নেট। অন্যান্য খরচ ব্যয় করা হয়েছিল এবং আয়ের বিবরণে প্রতিফলিত হয়েছিল। উপরের ফ্র্যাঞ্চাইজড রেস্তোরাঁগুলি কেনার জন্য ব্যয় করা প্রায় 3 4.3 মিলিয়ন সম্পর্কিত, এখানে ব্যালান্স শিটের বাইরে এটি বরাদ্দ করা হয়েছে:

একটি সরকারী সংস্থার জন্য, প্রতিটি আইটেমকে নির্দিষ্ট ডলারের পরিমাণ নির্ধারণ করতে মূল ব্যালান্সশিট এবং নগদ প্রবাহের বিবৃতি ব্যবহার করা প্রায় অসম্ভব হয়ে পড়েছে। আর্থিক বিবৃতিতে নোটগুলির সাহায্যে (উপরের অংশে টেক্সাস রোডহাউসের নোটগুলি থেকে প্রাপ্ত), আগ্রহী পক্ষ নগদ প্রবাহ বিবরণের বিনিয়োগের অংশের প্রধান আইটেমগুলির একটি সুন্দর স্পষ্ট উপলব্ধি অর্জন করতে পারে এবং এটির জন্য অর্থ কী means ফার্মের আর্থিক স্বাস্থ্য।

নগদ প্রবাহ বিবরণের তাৎপর্য

কোনও সংস্থা নিজের ক্রিয়াকলাপ বজায় রাখতে বা বর্ধনের জন্য অধিগ্রহণ বা ক্যাপেক্সে বোকামি দিয়ে ব্যয় করে নিজেকে সমস্যায় ফেলতে পারে। ক্যাপেক্সের জন্য একটি দুর্দান্ত গাইড হ'ল এটি হ্রাস এবং amণিকরণের সাথে কীভাবে সম্পর্কিত, যা নগদ প্রবাহের বিবৃতিতে ক্রিয়াকলাপ থেকে নগদ প্রবাহে পাওয়া যায়। এটি ব্যবসায়ের বৃদ্ধি এবং বজায় রাখার জন্য ব্যালান্স শীটে মূলধন করা হয়েছিল এমন ব্যয়গুলির জন্য বার্ষিক চার্জ উপস্থাপন করে।

টেক্সাস রোডহাউসের জন্য, এটি ২০১২ সালে $ 46.7 মিলিয়ন ডলার C কেপেক্স এই পরিমাণের দ্বিগুণ হয়ে গেছে তা প্রমাণ করে যে এটি একটি বৃদ্ধি সংস্থার। তবুও এর আর্থিক স্বাস্থ্যের বিষয়ে কিছুটা উদ্বেগ নেই কারণ এতে স্বল্প-দীর্ঘমেয়াদী hasণ রয়েছে (মূলধন ইজারা ব্যতীত) এবং এ বছরের জন্য সহজেই সিএপিএক্সকে আচ্ছাদন করতে cash 146 মিলিয়ন ডলার পরিচালনা করে এবং নগদ প্রবাহের পরিমাণ অর্জন করে $ 29.4 মিলিয়ন ডলার স্টক বাইব্যাকগুলিতে (অর্থায়ন ক্রিয়াকলাপ থেকে নগদ প্রবাহ)।

তলদেশের সরুরেখা

স্পষ্টতই, নগদ প্রবাহ বিবরণের বিনিয়োগকারী বিভাগটি ফার্মের অন্যান্য আর্থিক বিবরণীর সাথে বিশ্লেষণ করা দরকার। ক্যাপেক্স, অধিগ্রহণ এবং বিনিয়োগের ক্রিয়াকলাপ পর্যালোচনা হ'ল কোনও ব্যক্তি গুরুত্বপূর্ণ কিছু ব্যায়ামগুলি দেখতে পারেন যে কোনও ব্যক্তি কোনও কোম্পানির পরিচালনা পরিচালনা করতে তার শেয়ার পরিচালনাকারী মূলধনকে কতটা দক্ষতার সাথে ব্যবহার করে চলেছে to