২৯ শে মে জাতীয় কলেজ সঞ্চয় দিবস, এমন একটি দিন যা 529 টি পরিকল্পনা পরিবারকে কলেজের জন্য সংরক্ষণ করতে সহায়তা করে (এটি 5/29, সর্বোপরি)। উদযাপনে, বেশ কয়েকটি রাজ্য নতুন অ্যাকাউন্টগুলিতে উত্সাহ দেওয়ার জন্য পুরষ্কার এবং সামগ্রী সরবরাহ করছে offering উদাহরণস্বরূপ, নেব্রাস্কা নেস্ট 529 পরিকল্পনা মে মাসের শেষে খোলা প্রথম 100 নতুন অ্যাকাউন্টগুলিতে 100 ডলার বোনাস অফার করেছে এবং ক্যালিফোর্নিয়ার স্কলারশায়ার 529 প্ল্যান 1 জুনের মধ্যে খোলা নতুন অ্যাকাউন্টগুলির জন্য 50 ডলার অফার দিচ্ছে।
সংরক্ষণকারীদের জানা উচিত যে নতুন 2017 ট্যাক্স আইন করদাতাদের জন্য কলেজের 529 সঞ্চয়ীকরণ পরিকল্পনার নিয়মগুলিতে আপডেট সহ কিছু বড় পরিবর্তন এনেছে। কর-সুবিধাপূর্ণ ভিত্তিতে বাচ্চাদের কলেজের ব্যয় বাঁচাতে বাবা-মাকে সহায়তার জন্য তৈরি করা এই পরিকল্পনাগুলি কে -12 শিক্ষার সঞ্চয়গুলি কভার করার জন্য বাড়ানো হয়েছে। ওয়াল স্ট্রিট জার্নালের প্রতিবেদনে বলা হয়েছে, অন্যান্য ট্যাক্স শিফট, যেমন রাজ্য ও স্থানীয় করের ছাড়ের সীমা হিসাবে এই পরিবর্তন এবং ফলস্বরূপ অর্থ এই যে, এই পরিকল্পনাগুলিতে অবদান খুব শীঘ্রই একটি উত্সাহ পেতে পারে।
এটি আরও উত্তেজক হবে; এই পরিকল্পনাগুলি নতুন আইনের আগে বাড়ছিল। ২০১৩ সালের তৃতীয় প্রান্তিকে, 529 পরিকল্পনার সম্পদ আগের ত্রৈমাসিক 276 বিলিয়ন ডলার থেকে বেড়ে 288 বিলিয়ন ডলারে দাঁড়িয়েছে। ৫২৯ টি পরিকল্পনার মাধ্যমে পিতামাতাদের এবং শিক্ষার জন্য অর্থ প্রদানকারী অন্যদের জন্য কীভাবে করের পরিবর্তনগুলি কার্যকর হয় তার বিশদ এখানে।
কর ছাড়ের ফ্যাক্টর
এখানে কেন রাজ্য এবং স্থানীয় কর (সল্ট) ছাড়ের নতুন সীমা 529 পরিকল্পনা বাড়িয়ে তুলতে পারে: 2018 সাল থেকে শুরু করে সল্ট ছাড়গুলি 10, 000 ডলারে ক্যাপড করা হবে। প্রায় তিন ডজন রাজ্যগুলির মধ্যে একটিতে বসবাসরত পিতামাতার পক্ষে যারা রাজ্যের পরিকল্পনায় 529 পরিকল্পনার অবদানের জন্য রাজ্য আয়কর ছাড় বা ক্রেডিট সরবরাহ করে, সেই ট্যাক্স ব্রেকগুলি নতুন স্যাল্ট ছাড়ের সীমাটি মোকাবেলা করার এবং একটি আলাদা পথ খুঁজে বের করার উপায় হতে পারে ট্যাক্স দায় হ্রাস করুন।
আপনি যদি 529 টি পরিকল্পনার পিতামাতা হন বা এই অ্যাকাউন্টগুলির মধ্যে একটি খোলার কথা ভাবছেন তবে এখনকার চেয়ে আগের চেয়ে আরও বেশি উত্সাহী হতে পারে। কেবলমাত্র নিশ্চিত হন যে আপনি এমন একটি রাজ্যে আছেন যা এই ছাড়গুলি সরবরাহ করে এবং আপনি সঠিক পরিকল্পনাটি বেছে নিচ্ছেন। সেভিংফোরকোলজ.কম এর তুলনা চার্টে আপনার রাজ্যটি দেখতে এখানে ক্লিক করুন।
529 সঞ্চয় পরিকল্পনার জন্য আরও বিকল্প
পূর্বে, 529 টি পরিকল্পনা মাধ্যমিক পরবর্তী ব্যয়গুলির জন্য সংরক্ষিত ছিল। এই ব্যয়গুলির মধ্যে টিউশন এবং ফি, রুম এবং বোর্ড এবং কম্পিউটার সফ্টওয়্যার বা সরঞ্জামকে শিক্ষার্থীর প্রয়োজনীয় মনে করা হয়। অভ্যন্তরীণ রাজস্ব পরিষেবা (আইআরএস) 529 পরিকল্পনা অর্থের ব্যবহারগুলি এমন কলেজ এবং বিশ্ববিদ্যালয়গুলিতে সীমাবদ্ধ করে যারা ফেডারেল শিক্ষার্থী সহায়তা প্রোগ্রামে অংশ নিতে পারত। এই যোগ্য ব্যয়ের জন্য ব্যবহৃত প্রত্যাহারগুলি করমুক্ত ছিল।
নতুন কর আইনের অধীনে, অভিভাবকরা কে -12 শিক্ষার জন্য বেসরকারী বা ধর্মীয় বিদ্যালয়ে শিক্ষার জন্য অর্থ প্রদানের জন্য 529 অ্যাকাউন্ট থেকে বিনামূল্যে সঞ্চয় শুল্ক প্রত্যাহার করতে পারবেন। কলেজের মতো নয়, এই প্রত্যাহারগুলি প্রতি বছর 10, 000 ডলারে সীমাবদ্ধ।
সেই ক্ষেত্রে পরিবর্তনটি বহুল ব্যবহৃত ব্যবহৃত কভারডেল এডুকেশন সেভিংস অ্যাকাউন্টের (ইএসএ) অনুরূপ 529 টি পরিকল্পনা তৈরি করে। এই অ্যাকাউন্টগুলির মাধ্যমে অভিভাবকরা কলেজের ব্যয় এবং প্রাথমিক, মধ্য বা উচ্চ বিদ্যালয়ের পড়াশোনার জন্য ব্যয় উভয়ই সঞ্চয় করতে পেরেছিলেন। তবে একটি বড় পার্থক্য রয়েছে একটি কভারডেল ইএসএ বনাম 529-র মধ্যে বাবা-মা কতটা সঞ্চয় করতে পারেন।
কভারডেল অ্যাকাউন্টটি বাচ্চাদের বা অন্য কোনও যোগ্য সুবিধাভোগীর জন্য প্রাপকের বয়স ১৮ বছর না হওয়া পর্যন্ত প্রতি বছর $ 2, 000 বাঁচাতে সীমাবদ্ধ করে 52 529 টি পরিকল্পনার সাথে অবদানের সীমা উল্লেখযোগ্যভাবে উদার হয়। আইআরএস পিতামাতাকে তাদের সুবিধাভোগীর যোগ্য শিক্ষার ব্যয়গুলির জন্য প্রয়োজনীয় একটি পরিকল্পনায় যথাযথ অবদান রাখতে দেয়। অনুমোদিত ব্যালেন্সটি পরিকল্পনার মাধ্যমে রাজ্যে উপস্থিতির গড় ব্যয়ের উপর ভিত্তি করে নিজেই পরিকল্পনা দ্বারা নির্ধারিত হয় (নীচে "আপনি একটি সীমাহীন পরিমাণ জমা করতে পারবেন না" দেখুন)।
কভারডেল ইএসএর আরেকটি গুরুত্বপূর্ণ সতর্কতা হ'ল প্রত্যেকেই এই পরিকল্পনাগুলির একটিতে অবদান রাখতে পারে না। যৌথ রিটার্ন দাখিল করা বিবাহিত দম্পতিদের জন্য contributions ১১০, ০০০ ডলারেরও কম সংশোধিত অ্যাডজাস্টেড গ্রস ইনকাম সহ একক ফাইলার দ্বারা 2018 এর অবদানের অনুমতি দেওয়া হয়েছে। 529 টি পরিকল্পনার জন্য এ জাতীয় আয়ের কোনও সীমাবদ্ধতা বিদ্যমান নেই। প্রাথমিক कर সংস্কারের প্রস্তাবগুলি কভারডেল ইএসএকে পুরোপুরি সরিয়ে ফেলত, তবে এই পরিকল্পনাগুলি যোগ্য পিতামাতার জন্য কলেজ সঞ্চয় বিকল্প হিসাবে অবিরত রয়েছে।
নতুন কর আইনও আমানতকারীদের 529 টি সম্পদ এএলএইল অ্যাকাউন্টগুলিতে স্থানান্তর করতে অনুমতি দেয়, যতক্ষণ না তারা বার্ষিক আমানতের সীমাটি কোনও এএলএলিতে জমা করে। এই ট্যাক্স-সুবিধাযুক্ত অ্যাকাউন্টগুলি মূল বেনিফিটগুলির জন্য যেমন তাদের যোগ্যতার উপর প্রভাব ফেলে না করে অক্ষম সেভারগুলি ব্যবহার করতে পারে, যেমন মেডিকেড (কিছু মোট ব্যালেন্স সীমা প্রযোজ্য, সুতরাং কোনও আর্থিক উপদেষ্টার সাথে পরীক্ষা করুন)। 2017 এর তৃতীয় প্রান্তিকে, 529 ABLE অ্যাকাউন্টের সম্পদ 13, 190 অ্যাকাউন্ট জুড়ে বেড়ে $ 48.5 মিলিয়ন হয়েছে।
ফ্রন্ট-লোডিং 529 পরিকল্পনা এবং উপহার কর
আইআরএস 529 পরিকল্পনার অবদানের জন্য কোনও সেট ডলারের পরিমাণ নির্দিষ্ট করে না, তবে বাবা-মায়ের একটি গুরুত্বপূর্ণ নম্বর সম্পর্কে সচেতন হওয়া দরকার: উপহার ট্যাক্স বর্জন সীমা। 2018 এর জন্য উপহার শুল্ক ছাড়ের সীমা (অর্থের অর্থ আপনি ট্যাক্সটি ট্রিগার না করে কোনও ব্যক্তিকে দিতে পারবেন) এর পরিমাণ 15, 000 ডলার। আপনার যদি তিনটি 529 টি সঞ্চয় পরিকল্পনার সাথে তিনটি বাচ্চা থাকে, উদাহরণস্বরূপ, আপনি উপহারের শুল্ক না দিয়ে তাদের প্রত্যেককে 15, 000 ডলার দিতে পারেন। যৌথ রিটার্ন দাখিল করা বিবাহিত দম্পতিরা প্রতি সন্তানের পরিমাণ দ্বিগুণ করতে পারে। দাদা-দাদি এবং পরিবারের অন্যান্য সদস্যরাও একই পরিমাণে অবদান রাখতে পারেন। কভারডেল ইএসএর সাথে তুলনা করে, মোট বার্ষিক অবদানের সীমাটি at 2, 000 এ আচ্ছাদিত, নির্বিশেষে কে অবদান রাখে।
উপহার শুল্কটি ট্রিগার না করেই আরও বেশি কিছু দেওয়ার একটি উপায় রয়েছে: অবদানকারীরা একসাথে পাঁচ বছরের মূল্যবান অবদান ($ 75, 000) তৈরি করে কোনও বাচ্চাকে 529-এ সামনের লোড করতে পারে। এরপরে তারা পাঁচ বছর অতিক্রান্ত না হওয়া পর্যন্ত পরিকল্পনায় কোনও নতুন অবদান রাখতে সক্ষম হবে না, তবে এর অর্থ হ'ল অ্যাকাউন্টে সঞ্চয়ীতে যৌগিক সুদ থেকে সুবিধা অর্জন করতে এবং বিনিয়োগকে আরও দ্রুত বাড়ানোর জন্য আরও আরও অনেক বছর রয়েছে।
উপহার শুল্ককে আটকানোর আরেকটি উপায় হ'ল সরাসরি সন্তানের স্কুলে টিউশনি প্রদান করে। যতক্ষণ না শিক্ষার্থী ব্যক্তিগতভাবে অর্থ গ্রহণ না করে ততক্ষণ এটি উপহার হিসাবে গণ্য হয় না। অবশ্যই, 529-এ অর্থ সাশ্রয়ের পরিবর্তে সরাসরি অর্থ প্রদানের মাধ্যমে আপনি যে কোনও সম্ভাব্য রিটার্ন উপার্জন করতে পারেন sacrifice (আরও তথ্যের জন্য, আপনার 529 প্ল্যানটি কেন আপনার ফ্রন্ট-লোড করা উচিত তা দেখুন))
আপনি সীমাহীন পরিমাণ জমা করতে পারবেন না
বিভিন্ন পরিকল্পনা এবং রাজ্যগুলি একক উপকারকারীর জন্য 529 টি পরিকল্পনায় কত টাকা হতে পারে তা সীমাবদ্ধ করে। উদাহরণস্বরূপ, আলাবামায় কলেজ অ্যাকাউন্টস 529 তহবিল অবদানের বিষয়টি সীমাবদ্ধ করে যে "একই উপকারকারীর জন্য আলাবামার সমস্ত অ্যাকাউন্টের ভারসাম্য 400, 000 ডলারে পৌঁছেছে।" অ্যারিজোনায় আইভী ইনভেস্টেড 529 পরিকল্পনা সীমা হিসাবে 453, 000 ডলার নির্ধারণ করে, এবং দুটি নিউইয়র্ক স্টেট পরিকল্পনা, 529 অ্যাডভাইজার-গাইডেড কলেজ সেভিংস প্ল্যান এবং 529 কলেজ সেভিংস প্রোগ্রাম - ডাইরেক্ট প্ল্যান, এটিকে 520, 000 ডলারে সীমাবদ্ধ করুন। সেভিংফোর্কলজ ডটকমের তালিকার জন্য এখানে ক্লিক করুন। মনে রাখবেন যে যদি আপনার সন্তানের বিভিন্ন উত্স থেকে যেমন 525 টিরও বেশি পরিকল্পনা থাকে যেমন একটি দাদা-দাদার কাছ থেকে একটি এবং বাবা-মায়ের কাছ থেকে, তবে সমস্ত পরিকল্পনার মোট সীমাবদ্ধ হতে হবে। (আরও তথ্যের জন্য, শীর্ষস্থানীয় সংস্থাগুলি দেখুন যেগুলি 529 পরিকল্পনা পরিচালনা করে ))
শিক্ষা বিহীন প্রত্যাহারগুলি এখনও কর দণ্ডে ফলাফল
529 পরিকল্পনার তহবিলের জন্য কী ব্যবহার করা যায় সে সম্পর্কে আইআরএস সবসময় দৃ firm় ছিল। কলেজ শিক্ষা ব্যতীত অন্য যে কোনও ব্যয় বা শিক্ষার ব্যয়ের জন্য যে পরিমাণ বেশি দিতে হবে তা উত্তোলন 10% তাড়াতাড়ি প্রত্যাহারের জরিমানার পাশাপাশি ফেডারেল আয়কর সাপেক্ষে। নতুন ট্যাক্স আইনে এটি পরিবর্তন হয়নি changed
যদি আপনার শিশু 529 টি পরিকল্পনার সমস্ত অর্থ ব্যবহার করে না বা কলেজে না যাওয়ার সিদ্ধান্ত নেয়, আপনি আপনার সঞ্চয় প্রত্যাহার করতে এবং ট্যাক্স হিট করতে প্ররোচিত হতে পারেন। তবে আরও ভাল সমাধান হ'ল অর্থটি অন্য উপকারকারীর কাছে স্থানান্তর করা, যার মধ্যে অন্য শিশু, পরিবারের সদস্য, আপনার স্ত্রী বা এমনকি নিজেকে অন্তর্ভুক্ত থাকতে পারে। এটি আপনার সঞ্চয়কে ক্রমবর্ধমান করমুক্ত অব্যাহত রাখতে দেয়। একই সুবিধাভোগী বা পরিবারের অন্য সদস্যের জন্য ৫২৯ টি থেকে অর্থ কোনও ABLE অ্যাকাউন্টে স্থানান্তর করা যেতে পারে।
তলদেশের সরুরেখা
