শেয়ার বাজার কমে গেলে বিনিয়োগকারীরা হতাশ হন। তবে অন্যথায় হতাশাব্যঞ্জক পরিস্থিতিতে একটি উল্টোপাল্টা আছে। একে কর-লোকসান কাটা বলা হয়। আপনি এই কৌশলটি আপনার সামগ্রিক আয় বাড়ানোর জন্য বিশেষত বিনিয়োগের আগের বছরগুলিতে ব্যবহার করতে পারেন।
কর-হ্রাস সংগ্রহের একটি উদাহরণ
ধারণা করুন যে কোনও প্রদত্ত বছরের প্রথম দিনে আপনি এসপিডিআর এস অ্যান্ড পি 500 এর মতো এক্সচেঞ্জ-ট্রেড ফান্ড (ইটিএফ) এর মাধ্যমে স্টকে 10, 000 ডলার বিনিয়োগ করেন।
আসুন ধরে নেওয়া যাক এই ইটিএফটির বাজার মূল্য 10% দ্বারা। 9, 000 ডলারে বন্ধ হয়ে যাবে।
নিজের জন্য দুঃখ বোধ করার পরিবর্তে, আপনি ইটিএফ বিক্রি করতে পারেন এবং অবশিষ্ট $ 9, 000 ডলাকে পুঁজিবাজারে পুনরায় বিনিয়োগ করতে পারেন।
আপনি আপনার বাজারের এক্সপোজারকে অবিচ্ছিন্ন রাখছেন। তবুও, আইআরএস করের উদ্দেশ্যে, আপনি সবেমাত্র $ 1000 ডলার ক্ষতি বুঝতে পেরেছেন।
আপনি এই ক্ষয়টি আপনার করযোগ্য আয়কে অফসেট করতে ব্যবহার করতে পারেন, আপনাকে ইনক্রিমেন্টাল ট্যাক্স সঞ্চয় বা এমনকি আরও বড় ফেরত প্রদান করে। যেহেতু আপনি আপনার বাজারের এক্সপোজারকে অবিচ্ছিন্ন রেখেছেন তাই আপনার বিনিয়োগ নগদ প্রবাহে কোনও পরিবর্তন হয়নি, কেবল আপনার ট্যাক্স রিটার্নে রেকর্ড করার জন্য একটি সম্ভাব্য নগদ বেনিফিট।
এখন বলা যাক যে বাজারটি কোর্সটি বিপরীত করে উত্তর দিকে চলে যায়। আপনার নতুন বিনিয়োগ এমনকি 10, 000 ডলারের প্রাথমিক বিনিয়োগকে ছাড়িয়ে গেছে এবং বছরটি 10, 800 ডলারে বন্ধ হয়ে যায়, সাধারণ 2% লভ্যাংশের ফলন যোগ করার পরে 10% প্রিটেক্স রিটার্ন দেয়।
সংখ্যা
উপরোক্ত দৃশ্যে আপনি যদি কেনা ও ধরে রাখা ব্যতীত অন্য কিছু না করে থাকেন তবে আপনার 9% অবধি ট্যাক্স রিটার্ন হবে 8% অবাস্তবহীন বিনিয়োগ লাভ এবং প্রায় 1.4% লভ্যাংশ লাভের দ্বারা উপস্থাপিত, এমনকি আপনি ধরে নিচ্ছেন যে আপনি রয়েছেন 2018 এর জন্য সর্বোচ্চ 24% করের হার।
তবে, যদি আপনি আপনার প্রথম বিক্রি করে বিনিয়োগ হারাতে এবং অর্থের সাথে আরও বেশি স্টক কিনেছিলেন, তবে আপনি যে সাধারণ আয় বা অন্যান্য করযোগ্য লাভের প্রতিবেদন করছেন তা অফসেট করতে আপনারও $ 1000 ডলার ক্ষতি হতে পারে। শীর্ষ করের হারে, আয়কর সাশ্রয়ের জন্য এটি 760 ডলার মূল্যের হবে। এটি মূল $ 10, 000 বিনিয়োগে আরও 7.6% রিটার্ন যুক্ত করে। সুতরাং, আপনার নেট-নেট পরের ট্যাক্স রিটার্ন এখন 16.6% (9% + 7.6%) হবে।
লোকসান সংগ্রহের সীমাবদ্ধতা
এই ক্রিয়াকলাপের কিছু সীমাবদ্ধতা রয়েছে।
আইআরএস বিধিবিধি: আইআরএস আপনাকে কোনও সম্পদ কিনতে এবং একমাত্র কম ট্যাক্স দেওয়ার লক্ষ্যে বিক্রি করতে দেয় না। সুতরাং, 1040 ট্যাক্স ফর্মের তফসিল ডি-তে, যদি একই বা যথেষ্ট পরিমাণে অভিন্ন সম্পদ 30 দিনের মধ্যে কেনা হয় তবে লোকসানটি অস্বীকার করা হবে। একে "ওয়াশ-বিক্রয় বিধি" বলা হয়।
আয়ের থ্রেশহোল্ড: আপনার করযোগ্য আয় হ্রাস করতে $ 3, 000 অবধি ক্ষয়ক্ষতি ব্যবহার করা যেতে পারে, বা বিবাহিত পৃথকভাবে ফাইলিংয়ের ক্ষেত্রে প্রত্যেকে $ 1, 500 করতে হবে can তবে, অতিরিক্ত করের ক্ষতি ভবিষ্যতের ট্যাক্স রিটার্নগুলিতে ব্যবহারের জন্য এগিয়ে নেওয়া যেতে পারে।
ক্রমবর্ধমান পোর্টফোলিও: করের ক্ষয়ক্ষতি উপলব্ধি করা আপনার করের ভিত্তিকে হ্রাস করে, যা পোর্টফোলিও আরও দীর্ঘতর করার পক্ষে ফসল কাটা আরও শক্ত করে তোলে। যাই হোক না কেন, বেশিরভাগ বিনিয়োগকারীদের জন্য এই কর সুবিধাটি সামনে পাওয়া সবচেয়ে ভাল।
প্রশাসনিক ব্যয়: প্রতিবার বাজার নেমে যাওয়ার সময় লেনদেন করা ট্যাক্স-প্রস্তুতির দৃষ্টিকোণ থেকে কঠোর হতে পারে। ব্যবহারের একটি সাধারণ নিয়ম হ'ল ট্যাক্স সুবিধা প্রশাসনিক ব্যয়ের চেয়ে বেশি হলে আপনার ক্ষতি কাটা উচিত।
তলদেশের সরুরেখা
ট্যাক্স-লোকসান কাটা একটি কৌশল যা বাজার আইন অনুমানের ভিত্তিতে নয়, ট্যাক্স আইন দ্বারা নির্মিত একটি সুযোগের ভিত্তিতে। কিছু ক্ষেত্রে, ট্যাক্সের পরে রিটার্নগুলি ব্যাপক পরিমাণে বাড়ানো যেতে পারে, বিনিয়োগকারীদের দ্রুত সম্পদ জমার পথে যেতে পারে road তাই নেক্সটটি মনে করবেন না পরের বার বাজারটি নীচে নেমে যাবে।
