উত্তরাধিকার সূত্রে প্রাপ্ত ইরা বিতরণ এবং কর: এটি সঠিক হয়ে উঠছে

যদি উইলটি পরিবারের সদস্যদের মধ্যে বিতরণ করতে "নগদ অন হাত" চায়, তবে এর মধ্যে আইআরএ অ্যাকাউন্ট অন্তর্ভুক্ত নয়। কোনও পরিস্থিতিতে আপনাকে নির্বাহককে আইআরএ থেকে প্রাপ্ত অর্থ সরবরাহ করতে হবে না।

সুবিধাভোগী উপাধি, এটি সরাসরি আপনার নাম ধরে ধরে, উইলের যে কোনও বিধানকে বাতিল করে দেয়। এমনকি উইলটিতে যদি বলা হয় যে কোনও আইআরএ রোলওভার বা একটি আইআরএ এস্টেটে ছেড়ে দেওয়া উচিত, তবে সুবিধাভোগী উপাধিটি অগ্রাধিকার গ্রহণ করে।

কী Takeaways

• উত্তরাধিকার সূত্রে প্রাপ্ত আইআরএর সুবিধাভোগী হিসাবে মনোনীত হওয়া মৃত ব্যক্তির ইচ্ছার যে কোনও বিধানকে মীমাংসিত করে benefic কর স্থগিতকৃত সম্পদ, উপকারকারীর অ্যাকাউন্ট থেকে বিতরণ না করা পর্যন্ত কর প্রদান করা হয় না I কারণ আইআরএ বিতরণগুলি করযোগ্য আয় হিসাবে বিবেচিত হয়, উইল কার্যকর করার সময় এগুলিকে "নগদ-হাতে" অন্তর্ভুক্ত করা উচিত নয় yp সাধারণত, উত্তরাধিকার সূত্রে প্রাপ্ত আইআরএ এই মেয়াদটি আনুষ্ঠানিকভাবে বাড়ানো না হলে পাঁচ বছরের মধ্যে বিতরণ করা উচিত যাতে সুবিধাভোগীর জীবদ্দশায় বিতরণগুলি পাওয়া যায়।

সুবিধাভোগী

একটি আইআরএ বা 401 (কে) এর জন্য প্রাথমিক উপকারকারীর পদবী অত্যন্ত গুরুত্বপূর্ণ। আপনি যদি আপনার আইআরএ অ্যাকাউন্টটি আপনার স্ত্রী বা আপনার বাচ্চাদের কাছে ছেড়ে যেতে চান তবে আপনাকে অবশ্যই সেগুলি উপকারভোগী হিসাবে মনোনীত করুন। আপনার পরিবারের পরিস্থিতি পরিবর্তনের সাথে সাথে আপনার আইআরএ এবং 401 (কে) উপকারের তালিকাটি আপ টু ডেট রাখতে হবে।

যে উইলটি পরিবারের সদস্যদের মধ্যে বিতরণ করার জন্য "নগদ অন হাত" চেয়েছিল তা বংশধরের প্রোবেট সম্পদকে বোঝায়। "নিউইয়র্কের সোনট্যাগ অ্যাডভাইজরির প্রধান নির্বাহী কর্মকর্তা মাইকেল দেলগাস বলেছেন, " উপকারভোগীদের পদবি দিয়ে যে সম্পদ পাস হয় তা প্রোবেট সম্পদ নয় এবং তাই, উইলের শর্ত সাপেক্ষে নয়, "মাইকেল দেলগাস বলেছেন, নিউইয়র্কের সোনট্যাগ অ্যাডভাইজারির প্রধান নির্বাহী কর্মকর্তা। “একটি আইআরএ অ্যাকাউন্ট এই ধরণের সম্পদের সর্বাধিক সাধারণ উদাহরণ। এই সম্পত্তির সত্তার সাথে তাদের রাখা চুক্তির সাথে একটি চুক্তি চুক্তি রয়েছে (এখানে, আইআরএর রক্ষাকারী) যার জন্য সেই সত্তাকে তাদের সুবিধাভোগীদের প্রদান করা দরকার ”"

স্বামী / স্ত্রী বা স্বামী / স্ত্রীর কাছ থেকে প্রাপ্ত আইআরএ উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত কিনা তার উপর নির্ভর করে বংশগত আইআরএ বিতরণ বিধিগুলি পরিবর্তিত হবে। আপনি যদি আপনার স্ত্রী / স্ত্রীর কাছ থেকে কোনও আইআরএ উত্তরাধিকারী হন তবে এটির নিজস্ব ব্যক্তিগত আইআরএর মতো বিতরণের সমস্ত বিধি থাকতে পারে তবে আপনার স্ত্রী ছাড়া অন্য কারও কাছ থেকে উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত আইআরএর অন্যান্য বিতরণের নিয়ম এবং নীতি থাকতে পারে।

হাতে নগদ

আইআরএ এবং উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত আইআরএগুলি কর মুলতুবি থাকা অ্যাকাউন্ট। এর অর্থ হ'ল উত্তোলিত আইআরএ অ্যাকাউন্টের ক্ষেত্রে কোনও আইআরএ অ্যাকাউন্ট ধারক বা সুবিধাভোগী বন্টন গ্রহণ করলে কর প্রদান করা হয়। আইআরএ বিতরণগুলি আয় হিসাবে বিবেচিত হয় এবং যেমন প্রযোজ্য করের সাপেক্ষে। যদি উইলটি পরিবারের সদস্যদের মধ্যে বিতরণ করার জন্য "নগদ অন হাতে" বোঝায়, আইআরএ বিতরণগুলি নগদ হিসাবে বিবেচিত হবে না।

"হাতে থাকা নগদ অর্থ সহজেই অ্যাক্সেসযোগ্য নগদকে বোঝায়, এবং যেহেতু আইআরএ বিতরণগুলি করযোগ্য, তাই ব্যক্তিগতভাবে আমি নগদ অর্থের মধ্যে ব্যক্তিগতভাবে অন্তর্ভুক্ত করব না, " স্কটসডেল, অ্যারিজোনার আর্থিক উপদেষ্টা অ্যাডাম হার্ডিং বলেছিলেন।

উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত আইআরএর ক্ষেত্রে, প্রাথমিক সুবিধাভোগী উপাধি উইলের যে কোনও দিকের চেয়ে অগ্রাধিকার গ্রহণ করে। যদি এস্টেটের নির্বাহক আইআরএর প্রাথমিক সুবিধাভোগকারীকে আইআরএটিকে পুনরায় এস্টেটের কাছে হস্তান্তর করতে বলেন, তবে এটি গ্রহণ করা যথাযথ ব্যবস্থা নয়। আপনার কাছে একজন প্রাথমিক সুবিধাভোগী হিসাবে আপনার পূর্বপুরুষের আইআরএ উত্তরাধিকারী হওয়ার সমস্ত অধিকার রয়েছে।

তলদেশের সরুরেখা

আপনার উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত আইআরএ রাখুন এবং সেই বিতরণগুলিতে বিতরণ নীতি এবং কর সম্পর্কে সচেতন হন। উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত আইআরএগুলি হয় তা প্রাপ্তির পাঁচ বছরের মধ্যে বিতরণ করা দরকার, বা সেই সময়কাল বাড়ানো যেতে পারে যাতে উত্তরাধিকার সূত্রে প্রাপ্ত সম্পদগুলি উপকারকারীর আয়ু ধরে বিতরণ করা যায়। উভয় ক্ষেত্রেই, উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত আইআরএ থেকে বিতরণকে আয় হিসাবে বিবেচনা করা হয় এবং তদনুসারে কর আরোপ করা হয়।